- 年份
- 2024(6318)
- 2023(8389)
- 2022(6798)
- 2021(6176)
- 2020(5446)
- 2019(12335)
- 2018(12210)
- 2017(22562)
- 2016(12591)
- 2015(14218)
- 2014(14540)
- 2013(13902)
- 2012(12562)
- 2011(10770)
- 2010(11467)
- 2009(11331)
- 2008(11160)
- 2007(10162)
- 2006(8894)
- 2005(8293)
- 学科
- 企(72436)
- 企业(72436)
- 业(66454)
- 管理(59455)
- 济(53577)
- 经济(53494)
- 方法(28396)
- 财(24865)
- 务(20451)
- 财务(20409)
- 财务管理(20340)
- 数学(20128)
- 数学方法(19785)
- 业经(19752)
- 企业财务(19374)
- 技术(14426)
- 制(14329)
- 理论(13574)
- 企业经济(12334)
- 审计(12207)
- 体(12137)
- 划(11841)
- 和(11788)
- 中国(11506)
- 策(11344)
- 经营(11147)
- 技术管理(10104)
- 体制(9626)
- 决策(9212)
- 学(8855)
- 机构
- 学院(182700)
- 大学(178161)
- 管理(75695)
- 济(71415)
- 经济(69906)
- 理学(64704)
- 理学院(64104)
- 管理学(62890)
- 管理学院(62539)
- 研究(53043)
- 中国(44405)
- 财(38755)
- 京(38461)
- 科学(31772)
- 财经(30223)
- 江(30130)
- 经(27223)
- 所(27034)
- 农(25239)
- 业大(24844)
- 中心(24828)
- 研究所(23697)
- 州(23363)
- 北京(23327)
- 商学(22579)
- 商学院(22372)
- 财经大学(22288)
- 经济学(20685)
- 技术(19971)
- 院(19781)
- 基金
- 项目(116504)
- 科学(93008)
- 基金(85479)
- 研究(84238)
- 家(74247)
- 国家(73540)
- 科学基金(65008)
- 社会(53600)
- 社会科(50873)
- 社会科学(50856)
- 省(47530)
- 基金项目(44371)
- 自然(43526)
- 自然科(42615)
- 自然科学(42602)
- 自然科学基金(41870)
- 教育(39891)
- 划(38496)
- 资助(35956)
- 编号(33667)
- 成果(27214)
- 创(26153)
- 重点(26102)
- 部(25385)
- 业(24885)
- 创新(24238)
- 课题(23714)
- 发(22741)
- 科研(22687)
- 项目编号(22569)
共检索到281436条记录
发布时间倒序
- 发布时间倒序
- 相关度优先
文献计量分析
- 结果分析(前20)
- 结果分析(前50)
- 结果分析(前100)
- 结果分析(前200)
- 结果分析(前500)
[期刊] 财务与会计
[作者]
梁欣欣 杨国荣
(一)国有集团型企业内部审计体系存在的主要缺陷及成因分析1.企业内部审计体系中的相关人员与机构定位不清。主要表现在两个方面:第一,内部审计部门的隶属关系比较混乱,有的隶属于国有企业的总经理,有的隶属于财会部门,有的隶属于董事会等;第二,相关人员对内部审计所能够发挥的作用存在疑虑,认为外部审计已经满足了企业的需求,对内部审计部门工作的重要性缺乏足够的重视。
[期刊] 管理现代化
[作者]
宁继邦
国有大中型企业内部经济效益保证体系的缺陷与对策宁继邦一、问题的提出大中型企业是由具有内在联系的、相互制约的众多内部组织构成的有机整体，是一个庞大的、复杂的、多层次的立体网络系统。为了组织和协调企业内部组织机构正常运转和有效发挥作用，使企业在激烈的市场...
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
李瑶
出版行业因其属于意识形态单位、宣传文化单位而独具特点,国有背景的出版企业,尤其是历史悠久的出版社占据了该行业的主流。基于这种背景,出版企业虽然已经由事业单位转企业多年,但实际上市场化程度并不高,在内部控制体系的建设方面更是如此。有些出版企业简单地理解内部控制就是严格管控,制定了厚重的管理制度汇编,但制度与制度之间并无衔接和交互,
关键词：
企业内部控制体系 审计应对
[期刊] 中国内部审计
[作者]
杨家卫
新的时代背景下,内部审计不再是单纯的内部监督角色,而是公司治理的手段之一,董事会、管理层、外部审计和内部审计已被公认为是有效公司治理的四大基石,内部审计在组织治理中的角色大大提升。新的时代给内部审计带来了新的发展机遇,那么,作为国有企业的内部审计部门,应如何抓住机遇做好内部审计工作?笔者认为,当前
[期刊] 财会通讯
[作者]
黄叶
本文选取2010—2021年A股上市公司数据，分析了内部审计规模与独立性对企业内部控制缺陷披露的影响，并进一步考察盈余管理水平的中介效应和高管权力水平的调节效应。实证得到，内部审计规模与内部审计独立性与企业内部控制缺陷披露均存在显著的正相关，内部审计规模越大或内部审计独立性越高，企业发生内部控制缺陷的可能性越大，同时内部控制缺陷数量和强度也越高。盈余管理水平承担了显著的中介效应，内部审计能抑制盈余管理水平，而盈余管理水平的降低能释放出更多的内部控制缺陷。这一点也与高管权力的逆向调节效应结论一致，高管权力水平越高，内部审计对内部控制缺陷的正效应越弱，说明权力高管有意在实施盈余管理时减少对外披露内部控制缺陷，进而迷惑外部投资者。
[期刊] 财会通讯
[作者]
乔华
"十二五"规划中提出的加快推进工业化和信息化的融合,表明了信息化建设对我国工业发展的重要意义。信息化推动工业化,集中表现在支持企业业务发展、提高企业经营管理、优化企业经济效率、提高企业竞争能力,对大中型企业特别是集团型企业内部控制与经营决策作用显著。因此,基于ERP环境探讨集团型企业的内部控制具有一定的现实意义。ERP是企业资源计划的简称,它是通过信息化集成,将企业的资金流、物流等各类信息流进行归集
[期刊] 会计之友
[作者]
周守亮 崔瀛月 何如意
高质量的内部审计能够促进组织完善治理、增加价值、实现目标。我国内部审计起步较晚，管理制度与审计标准尚不完善，内审质量的量化评价方面仍有不足，通过构建内部审计质量评价指标体系指导内部审计实践，进而提升内部审计质量具有重要的理论与实践意义。通过比较三种内部审计质量评价指标体系：平衡计分卡、全面质量管理、5M1E分析法，明确各自的优缺点与适用性。基于5M1E分析法六要素构建内部审计质量评价指标体系具有一定的创新。运用熵值法得到各指标层的组合权重后可知，内部审计环境、内部审计人员对审计质量的影响最大；内部审计环境、内审人员素质以及内审信息化建设三方面是提高内部审计质量的重要途径。
[期刊] 会计之友
[作者]
石意如
综合考虑企业内部控制缺陷的空间结构与时间性,可以划分为层次性缺陷、规模性缺陷与持续性缺陷,实践中主要存在三类缺陷的组合缺陷,针对组合缺陷设计出企业内部控制缺陷"三维"认定模型,在计算单一缺陷值的基础上,计算组合缺陷值,结合组合缺陷的两个临界值,定量认定内部控制缺陷。
[期刊] 财会月刊
[作者]
叶陈云 李晓芳 谢志华
本文主要从六个方面论述了目前严重影响我国上市公司内部控制制度建设水平和效果的常见管理缺陷与因素,并且有针对性地提出了弥补我国企业内部控制管理缺陷的对策与建议。
关键词：
内部控制 管理缺陷 治理对策
[期刊] 财会通讯
[作者]
芦雅婷
本文通过梳理国内外核心期刊中有关内部控制缺陷研究的最新代表性文献,将企业内部控制缺陷研究总结归类为内部控制缺陷的识别与认定、内部控制缺陷的影响因素及其经济后果三个方面,并对现有研究进行评述与展望,以期为更科学、深入地研究内部控制缺陷提供参考。
[期刊] 财务与会计
[作者]
陈关亭
长期以来,尤其是安然公司等一系列企业丑闻和失败事件爆发之后,关于内部控制的研究和立法行动深受国际社会的重视和关注,我国也概莫能外,新《会计法》和财政部、证监会、国资委等部门先后通过的法律或制度规范都要求企业建立健全内部控制。但调研发现,我国企业内部控制理论和实务同现代国际先进水平相比仍存在差距。笔者重点谈谈我国企业内部控制的不足及其改进建议。
[期刊] 财会月刊
[作者]
刘瑾 赵纳晖
企业在全面建设和实施内部控制机制的过程中普遍存在“报喜不报忧”现象，信息披露与真实运营情况严重脱节，内部控制存在重大缺陷。基于机器学习的重大缺陷预测模型能挖掘特征信息，对可能存在的重大缺陷进行识别和预警，以防止潜在的经营风险积累到一定程度并在发生损失后才引起重视。通过构建包括内部治理机制、外部环境风险、财务状况、监管与信息沟通四个维度的预测指标体系，利用2012～2019年沪深两市A股上市企业数据，经过研究后发现：以XGBoost为代表的集成模型在预测性能上强于个体学习器，在不平衡、高维度、相关关系不明确的数据集上的预测效果较为稳健，营业净利率、净资产收益率、产品市场竞争等指标对预测结果的贡献程度较大。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
李健 胡潇婷
虽然集团型企业的内部控制工作在过去十几年间取得了显著成果，但仍存在内控工作规划不到位、与下属企业脱节、体系建设与评价检查脱节、内部控制落不到实处等问题。本文将PDCA循环理论应用到集团型企业内部控制系统实施工作，将这种螺旋式上升、持续改进的模式延伸到整个内部控制系统实施过程当中，形成完整的工作闭环，不仅有效解决了上述问题，而且给集团型企业内部控制的系统开展提供了新思路。
关键词：
集团型企业 内部控制 PDCA
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
郝磊 彭文华 张红霞
内部控制是企业内部经营管理活动中所采取的一系列具有控制功能的组织、程序、手段的总称,包括内部管理控制和内部会计控制。随着电子信息技术的普及,越来越多的企业开始实行会计电算化管理。企业在建立了电算化会计系统后,应顺应会计电算化的发展潮流,确立和完善企业内部控制制度,才能充分发挥会计电算化的高效性及准确性,确保企业财产的安全,为企业经营决策提供完整、有用的信息。
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
伍成志 施长友
现金是流动性最强的资产,是立即可以投入流通的交换媒介,容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。单位应在严格遵守国家现金管理制度的同时,必须建立健全单位内部现金管理制度。内部现金管理制度一般包括:钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。一、钱账分管制度
文献操作()
导出元数据
文献计量分析
导出文件格式：WXtxt
删除
