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[期刊] 财会通讯
[作者]
丁方飞 廖艳 孔令飞
本文采用事件研究法，以２００６—２０１３年Ａ股单个分析师盈利预测数据为样本，分析了证券分析师盈利预测修正在不同窗口期对股票价格的影响。研究发现：股价对分析师盈利预测修正在短窗口期和长窗口期存在不同的反应模式；并且在考虑分析师＂羊群行为＂后，市场能够对富有信息的盈利预测修正和缺乏信息的盈利预测修正进行区别定价。此外，本文发现分析师盈利预测修正存在着类似盈余公告的股价漂移现象，并且富有信息的盈利预测修正的股价漂移现象更为明显。投资者可以据此套利，获取超额回报。
关键词：
分析师盈利预测修正 信息含量 股价漂移
[期刊] 财会通讯
[作者]
丁方飞 汪琼 杨梦旋
本文以２００８～２０１２年分析师对Ａ股上市公司的盈余预测数据为研究样本，研究年度盈余公告后分析师盈余预测修正对股价漂移的影响。研究发现：在事件窗口内，公告后分析师修正盈余预测提高了盈余反应系数，增强了盈余公告后市场的反应程度；在漂移窗口内，公告后分析师盈余预测修正不仅直接减轻股价漂移的程度，还间接通过影响未预期盈余减轻盈余公告后漂移现象。研究结果说明市场对分析师盈余预测修正信息反应滞后，存在漂移现象。
关键词：
分析师 盈余预测修正 股价漂移
[期刊] 南方经济
[作者]
张承鹫 吴华强 才国伟 徐信忠
文章手工收集、整理了2006-2015年中国A股上市公司的媒体报道倾向数据,实证研究了媒体报道正向倾向与分析师乐观预测偏差对上市公司负收益偏态系数的影响。研究表明,虽然媒体报道正向倾向、分析师乐观预测均分别对上市公司股价负收益偏态系数产生显著的负向影响,但是两者的交互项对股价负收益偏态系数的影响则是显著为正,即当媒体报道正面倾向与分析师乐观预测两者共同作用时,将会触发"信息过度关注偏差"机制,从而降低了上市公司股票收益。文章研究还发现,媒体报道、分析师预测和"信息过度关注偏差"机制的作用强度,在市场化程度高地区要明显大于市场化程度低地区,可能的原因是市场化程度高地区的企业更加容易被媒体报道和分析师关注,进而产生更强的关注效应。
关键词：
媒体报道 分析师预测 股价波动
[期刊] 审计研究
[作者]
白晓宇 钟震 宋常
本文基于嘉实基金的盈利预测库,收集2003至2004年A股公司的分析师盈利预测,通过事件研究考察相关的股价影响。研究发现,市场在实际业绩发布前已经开始对“盈利意外”(earnings surprise)①有显著的反应;且对于负面“盈利意外”的反应出现得较晚,主要体现在业绩公告日当天;而正面“盈利意外”的市场反应则开始于业绩公告日前较长一段时期。
关键词：
分析师 盈利预测 盈利意外 股价影响
[期刊] 当代经济科学
[作者]
牛冬梅
股价暴跌(Price Crash)是指在无任何信息前兆的情况下,市场指数或者个股价格在短期内突然大幅度下降的现象。本文以中国资本市场上2003-2012年的上市公司为研究样本,探讨了盈余质量、分析师对股票价格暴跌风险的影响。实证结果表明,较高的盈余质量能够降低股价发生暴跌的可能性。本文以分析师作为信息环境的代理变量,研究发现,盈余质量与信息环境之间具有互补作用,在信息环境较差的情况下,盈余质量和股价暴跌风险之间的负向相关性更强。
关键词：
盈余质量 分析师 股票价格暴跌 市场摩擦
[期刊] 财经问题研究
[作者]
苏平贵 金雯
本文从公司未来盈利及其增长率的随机性出发,通过将公司盈利(及其增长率)与股票价格(及其变动率)看作是二维随机变量,借助于市盈率这个联系股价与公司盈利的桥梁与纽带的作用,运用概率论中的条件概率分析方法,研究了股票价格变动率与公司盈利增长率的随机关系,首次提出了一个反映股票市场价格随公司盈利的变动而变动的随机关系模型。
关键词：
股票价格 公司盈利能力 随机关系
[期刊] 管理世界
[作者]
魏兴耘
In this paper, the case study of the relationship between the Stock A price and profit of China' domestic listed companies in between 1996 and 2000 shows that although the stock price of listed companies is, to a certain extent, related to the profits thereof, The reduction in the degree of correlat...
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
邹国胜
本文在会计收益、现金流量与股价的相关性上采用两个时窗进行对比分析,结果发现会计收益、现金流量具有价值相关性,经营现金流量具有增量的价值相关性。通过数据与现象的对比分析,本文从信息传递的角度解释了2002年以后投资和融资者的行为。
关键词：
会计收益 现金流量 股票价格
[期刊] 经济科学
[作者]
陆静 孟卫东 廖刚
本文采用皮尔逊相关系数和扩展的 Ohlson- Feltham股票计价模型比较了会计盈余和现金流量对股票价格的影响程度 ,证实了会计盈余的信息含量。研究表明 ,每股收益比现金流量能更精确地解释股票价格 ;与国外成熟资本市场相比 ,我国上市公司的现金流量在股票定价中基本上不具备信息含量 ,特别是经营现金流量 ,竟然与股价呈相反趋势变化 ;发现了我国资本市场存在功能锁定的证据 ,投资者对上市公司价值的评估往往局限于每股收益 ,忽视了现金流量等其他财务指标
关键词：
股票价格 会计盈余 现金流量
[期刊] 证券市场导报
[作者]
管总平 黄文锋 钟子英
本文通过2004-2011年亏损企业的分析师研报数据,研究了证券分析师对亏损企业乐观盈利预测背后的利益关联。分析师对亏损企业的盈利预测过度乐观是因为分析师自身能力不够吗?我们发现在控制了分析师个人因素不变的情况下,承销商关系、机构持股的压力是造成分析师对亏损企业乐观预测的重要原因,并发现投资者情绪也是一个重要原因,在投资者情绪高涨时盈利预测更加乐观。进一步的研究发现,深交所2006年实施的公平信息披露规则有效缓解了承销商关系和机构持股对分析师乐观偏差的影响。本文的研究有利于投资者更为科学的审视分析师的盈利预测,并为监管部门提供政策参考。
[期刊] 世界经济文汇
[作者]
顾研 周强龙
股价崩盘是当前学术界与监管层关注的一个热点问题,已有研究偏重考察其成因而鲜有讨论其经济后果。本文基于首次提出的"成因治理"理论框架,实证研究股价崩盘后的分析师盈利预测乐观偏差修正问题。结果显示,公司股价崩盘后,分析师盈利预测乐观偏差不仅未有所减小,反而进一步加大。机制分析揭示,公司股价崩盘后,跟踪预测的分析师数量明显减少,预测偏差和分歧度明显上升,说明分析师采用了"用脚投票"的调整方式。此外,上述结果只发生在利润率降低、市场势力下降、杠杆率上升、财务风险提高的公司样本。本文从分析师视角拓展了股价崩盘经济后果的相关研究,结论有助于加深对我国分析师动态调整行为特征的理解,并为加强分析师监管和上市公司治理提供了重要决策参考。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
赵慧 张莉
本文以2007—2015年A股上市公司为样本,实证检验了供应商/客户关系型交易对分析师盈利预测行为的影响。研究发现,供应商/客户关系型交易减少了分析师追踪数量,降低了盈利预测准确性,提高了盈利预测分歧度,而这种负面影响可能源自于信息不对称程度的提高以及盈余管理动机的增强。本文拓展了关系型交易经济后果的有关文献,在中国"关系本位"的市场环境中,对如何把握关系型交易进而提高资源配置效率的政策制定具有重要的借鉴价值。
[期刊] 特区经济
[作者]
王悦
我国证券市场近年呈现迅速发展态势,投资者对信息的要求逐渐提高,证券分析师在证券市场和投资者之间架起信息桥梁,为投资者提供大量他们个人无法获得的信息,从而对其投资决策产生影响。分析师盈利预测准确性受多种因素制约,本文将从代表分析师个人及券商的内在因素(券商规模、预测时长及分析师追踪人数)和上市公司的外部因素(资产负债水平、上市公司规模)两方面研究其对分析师盈利预测准确性的影响。
关键词：
证券分析师 盈利预测 影响因素
[期刊] 财会通讯
[作者]
狄为 邢文杰
财务分析师作为证劵公司和投资者间的重要枢纽,其提供的盈利预测信息有至关重要的作用及研究意义。本文对国内外财务分析师的盈利预测相关研究进行分析总结后发现其预测的准确性有巨大的差异,进而对差异产生的原因进行分析并提出相关建议。
关键词：
财务分析师 盈利预测 差异比较
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨阳
本文以沪深Ａ股市场上的９个行业为研究对象，选取２０１０－２０１４年分析师投资评级、盈利预测数据作为样本，分析了分析师独立性对投资评级、盈利预测准确性的影响。研究发现：非独立性分析师比独立分析师在投资评级方面更乐观，但在盈利预测方面两者无显著差异。拥有信息优势的非独立分析师却没有更高的盈利预测准确性的可能原因是相比于盈利预测的准确性，进行盈利预测调整能获取更大的收益。因此，在规范分析师投资评级的同时，应审慎利用分析师的盈利预测信息。
关键词：
分析师独立性 投资评级 盈利预测
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