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[期刊] 财会通讯
[作者]
李雁
本文选取了深交所A股上市公司2012至2014年期间的并购事件,分别以并购公告前3个月、2个月以及1个月内有无机构调研作为主要的解释变量,以并购公告的市场反应作为主要的被解释变量,进行实证检验,分析了实地调研对于并购事件的市场反应,进而对市场信息效率的影响。回归结果证明,分析师调研行为对于并购公告的市场反应具有负效应:一方面,相较于没有分析师调研的公司,有调研的公司并购公告引起的市场反应更差;另一方面,在控制其他变量的条件下,相同时间段内机构调研次数越多,并购公告的市场反应越差。
关键词：
分析师调研 并购公告 市场反应
[期刊] 财会通讯
[作者]
李雁
本文选取了深交所A股上市公司2012至2014年期间的并购事件,分别以并购公告前3个月、2个月以及1个月内有无机构调研作为主要的解释变量,以并购公告的市场反应作为主要的被解释变量,进行实证检验,分析了实地调研对于并购事件的市场反应,进而对市场信息效率的影响。回归结果证明,分析师调研行为对于并购公告的市场反应具有负效应:一方面,相较于没有分析师调研的公司,有调研的公司并购公告引起的市场反应更差;另一方面,在控制其他变量的条件下,相同时间段内机构调研次数越多,并购公告的市场反应越差。
关键词：
分析师调研 并购公告 市场反应
[期刊] 会计与经济研究
[作者]
黎文靖 潘大巍
实地调研作为分析师了解上市公司非公开信息的重要手段,对资本市场的效率提升发挥重要作用。利用2009年至2014年深交所上市公司相关数据,探讨分析师实地调研对年报市场反应的影响及其作用机理。研究发现:分析师实地调研提供的增量信息被投资者作为年报会计盈余的决策参考,实地调研确实提高了资本市场信息效率,信息效率的提升与调研次数显著正相关。进一步分组回归后发现,分析师调研发挥的信息沟通功能在公司信息环境较差的情况下较为明显;机构投资者以及流动性较强公司的投资者更能对分析师调研的增量信息做出回应,不同投资者利用分析
关键词：
分析师 实地调研 市场反应 信息效率
[期刊] 财会月刊
[作者]
杜妍 杜闪
以2007～2019年我国A股上市公司为样本,从分析师信息溢出效应出发,考察分析师网络对股票市场反应的影响,结果表明:分析师网络能够发挥信息溢出效应,促进盈余公告市场反应,分析师网络与媒体关注间表现为替代关系,说明分析师网络具有信息传递作用。进一步分析发现,在信息环境较好的情况下,分析师网络的信息溢出效应更加显著。分析师网络通过降低分析师分歧度,提高股票市场反应。同时,分析师网络能够降低股价漂移异象,增加股价信息含量,提高资本市场定价效率。分析师网络作为影响市场反应的新渠道,为网络信息传递的研究提供了参考依据。
关键词：
分析师网络 盈余信息 市场反应 溢出效应
[期刊] 软科学
[作者]
傅祥斐 崔永梅 李昊洋 张开元
基于投资者视角,以2013～2016年深交所上市公司发生的并购交易事件为研究样本,实证检验机构投资者调研与并购公告市场反应之间的关系,并进一步探究公司信息披露质量对二者关系的调节作用。研究发现:机构投资者调研提高了并购公告市场反应且信息披露质量对二者关系具有负向调节作用;在非重大资产重组、非国有企业和现金支付交易中,机构投资者调研对并购公告市场反应的提升作用以及信息披露质量对二者关系的调节作用都更显著;此外,机构投资者异质性检验发现证券公司和公募基金的调研对并购公告市场反应的提升作用更显著。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
肖萌
本文使用2004~2012年分析师盈余预测数据,检验盈余公告后分析师盈余预测修正对投资者和其他分析师的活动中蕴含的信息的反应,还检验了这些分析师的准确度以及引发的市场反应。研究表明,在盈余公告日,回报率中越可能有信息,修正对回报率反应越强。在盈余公告后十日内,其他分析师修正越可能有信息,目标分析师修正对其他分析师修正的反应越强。对其他分析师修正中的信息更敏感的目标分析师修正的准确度更高,但引起的市场反应并不会更强烈。
[期刊] 投资研究
[作者]
彭韶兵 王昱升 高洁
证券分析师倾向于高估有利消息,低估不利消息,这导致分析师产生乐观倾向,但分析师的预测依然比纯数理模型的预测准确。本文认为,这是因为稳健分析师的存在。稳健分析师发布更为客观的预测报告,在赢得声誉的同时,也约束了其他分析师的乐观倾向,削弱分析师与投资者之间的信息不对称,保证分析师发挥中介作用,进而提高市场效率。本文采用2005-2010年中国资本市场证券分析师盈余预测的数据,借鉴Hugon和Muslu(2010)的分析方法,对不同类型的分析师进行研究。结果显示:稳健分析师做出的盈余预测调整,能引起更强烈的市场反应;稳健分析师的行为动机是获得就职优质券商的机会,从而最大化个人利益。
关键词：
分析师 稳健性 信息不对称 行为动机
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
郑方镳 吴超鹏
自20世纪60年代美国证券分析师行业形成以来,对分析师报告市场反应的研究一直都是金融学界最活跃、最前沿的热点课题之一。本文对该领域的研究文献进行了系统梳理,回顾了该领域的四大热点问题,讨论了不同学术观点的论战,展望了该领域未来的研究方向,以期能为国内学者有的放矢地开展该领域的研究提供一个清晰的理论脉络。
关键词：
证券分析师 报告 市场反应
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘红
本文以２０１０—２０１４年沪深Ａ股上市公司为研究样本对成本粘性、分析师盈利预测与市场反应间的关系进行了研究。研究发现：成本粘性和反粘性水平越高，证券分析师盈利预测误差越大、预测的准确性越低；市场反应与外部证券分析师盈利预测误差的变动方向一致；同时，资本市场更容易意识到成本粘性对证券分析师盈利预测准确度的影响；此外，只有当出现负向盈余惊喜时，资本市场才能意识到成本粘性或反粘性程度对证券分析师盈利预测准确度的影响。
[期刊] 管理评论
[作者]
吴武清 揭晓小 苏子豪
与已有文献不同,本文分离出深度跟踪分析师,研究信息环境对这一特殊重要群体行为的影响及其经济后果。主要结论如下:(1)深度跟踪分析师的报告数是比分析师跟踪人数和分析师报告数更具信息含量的指标。(2)出于对管理层"隧道行为"的风险规避,深度跟踪分析师更倾向于跟踪进行向上应计盈余管理(向下真实盈余管理)的公司。(3)由盈余管理程度和公司盈余公告效应之间是正向关系可知,投资者不具备有效分辨公司盈余管理行为的能力,从而容易被公司盈余管理行为所误导。(4)深度跟踪分析师有较强的价值发现功能,并且能降低投资者对公司盈余
[期刊] 经济管理
[作者]
刘永泽 高嵩
本文从行业占有率、行业关注度和行业经验三个维度度量了分析师行业专长,并利用我国A股上市公司2007—2012年的分析师预测数据,考察了分析师行业专长与其预测准确性之间的关系以及由行业专长引起的市场反应。实证检验结果表明,分析师行业专长与预测准确性之间显著正相关,即行业专长水平越高的分析师预测越准确。此外,本文还发现,投资者能够识别出分析师行业专长水平的高低,主要表现为分析师修正预测的创新性与其引发的市场反应之间的正相关关系在行业专长水平高的分析师中尤为显著。
关键词：
分析师行业专长 预测准确性 市场反应
[期刊] 管理评论
[作者]
吴武清 揭晓小 苏子豪
与已有文献不同,本文分离出深度跟踪分析师,研究信息环境对这一特殊重要群体行为的影响及其经济后果。主要结论如下:(1)深度跟踪分析师的报告数是比分析师跟踪人数和分析师报告数更具信息含量的指标。(2)出于对管理层“隧道行为”的风险规避,深度跟踪分析师更倾向于跟踪进行向上应计盈余管理(向下真实盈余管理)的公司。(3)由盈余管理程度和公司盈余公告效应之间是正向关系可知,投资者不具备有效分辨公司盈余管理行为的能力,从而容易被公司盈余管理行为所误导。(4)深度跟踪分析师有较强的价值发现功能,并且能降低投资者对公司盈余管理程度的不当反应。本文从深度跟踪分析师的角度证实了分析师的价值发现功能,这为我国在注册制改革中加强分析师的市场地位和外部约束职能提供了实证证据;市场对企业信息环境认知度较低的发现也为监管部门进一步鼓励公司自主披露提供有益启示。
[期刊] 经济管理
[作者]
曹新伟 洪剑峭 贾琬娇
本文关注了分析师实地调研这一重要的私有信息获取活动,探讨了分析师实地调研对资本市场信息效率的影响。本文发现分析师的实地调研强度越大,公司的股价同步性越低,这说明分析师的实地调研可以促进更多的公司特有信息融人股价,提高了资本市场的信息效率。进一步的研究显示,对于信息披露质量较差、研发投入较大的上市公司,分析师实地调研提高资本市场信息效率的作用更大,这表明在公开信息有限或不足时,分析师实地调研的信息挖掘作用更显著。综上,本文结论表明分析师的实地调研活动可以提高资本市场的信息效率。本文的研究为如何进一步提高我国分析师的信息媒介作用提供了有力的经验依据,同时,也为进一步促进我国分析师行业发展、完善分析...
关键词：
分析师实地调研 私有信息 股价同步性
[期刊] 财会通讯
[作者]
吕超
本文选取了2010年到2015年我国A股上市公司发生的非同一控制下企业合并事件为研究对象,通过事件研究法分析当上市公司宣布并购时,其并购公告中的并购商誉相关信息会有着怎样的市场反应,以及宣布采取多元化并购与相关性并购两种不同并购类型时,对于并购商誉相关信息的市场反应会有怎样不同的影响。通过实证研究发现,在(-3,+3)的窗口期内,并购交易事件中披露的并购商誉相关信息对于该并购事件窗口期内购买方企业的累积超额回报率有正向的影响;同时相比较于相关性并购,多元化并购会削弱并购商誉有关信息对于窗口期内购买方企业累积超额回报率的正向影响。
关键词：
并购商誉 并购类型 事件研究法
[期刊] 财会月刊
[作者]
杨七中 韩建清
本文采用事项研究法和多元回归分析法分别研究了股票回购公告日的市场反应及其影响因素。研究结果表明,市场正向反应显著,财务因素具有较强的解释力,而非财务因素是否具有影响力尚需进一步验证。
关键词：
股票回购 事项研究 因素分析
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