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[期刊] 财经问题研究
[作者]
王振山 姚秋
本研究试图发现分析师的独特视角能否为投资者带来超乎市场收益的高回报。我们以中小企业板上市公司为样本来源,运用28家券商的分析师关注数据,考察分析师关注度的影响因素及剔除这些因素后的剩余关注度与新股收益率的关系。通过回归分析发现,分析师关注度受到公司规模、公司成长性、承销商资历、所属行业等因素的影响,没有发现上市公司通过IPO抑价向承销商转移利益的证据。通过简单分组比较、Fama-French四因素模型剔除后的分组比较以及Fama-Macbeth回归发现,分析师剩余关注度对股票收益率存在正向影响,即分析师具有超出普通投资者的专业能力。
[期刊] 财经问题研究
[作者]
王振山 姚秋
本文运用中国A股市场数据验证分析师关注度与股票收益率之间的关系。分析师关注度相对于业绩预测与投资评级能够提供更多更确切的信息;分析师更多地关注大市值、业绩优良的上市公司。运用剩余关注度模型的分析发现,分析师关注度高的公司股票相对于关注度低的公司股票具有显著正的收益率;假想的零投资组合能够为投资者带来显著正收益;运用Fama-Macbeth方法的回归分析发现股票收益率与分析师剩余关注度正相关,但二者之间相互影响的方式有待于进一步研究。
[期刊] 会计之友
[作者]
王海芳 覃昱
企业ESG表现已成为高质量发展的重要推动器，但其影响因素研究仍方兴未艾。以2011—2021沪深A股上市公司为样本，实证检验连锁股东与企业ESG表现的关系、具体作用机制以及情景机制。研究发现，连锁股东正向影响企业ESG表现。通过作用机制检验，发现连锁股东通过传递信号吸引分析师关注形成“监督效应”与“保险效应”，从而促进企业ESG表现。基于情境机制分析，发现信息透明度直接正向调节连锁股东与企业ESG表现的关系，进一步研究发现，信息透明度会对“连锁股东→分析师关注→企业ESG表现”这一作用路径产生正向调节作用，且主要对主效应及后半路径产生影响。研究结果对于企业ESG表现的影响因素和外部机制探讨具有一定理论意义，同时对如何提升企业ESG表现提供参考。
关键词：
连锁股东 ESG 分析师关注 信息透明度
[期刊] 现代经济探讨
[作者]
王雪 刘清源
以2011-2021年中国A股非金融类上市公司数据，实证考察了分析师关注对企业ESG表现的提升效应及其影响机制，并且这一促进作用在融资约束程度高、信息透明度低和盈余管理程度高的企业中更为明显。机制分析表明，分析师外部监督作用发挥的直接效应和其信息中介作用吸引的特定投资者参与公司治理的间接效应协同发力，共同促进了企业ESG表现的提升。进一步分析发现，分析师关注在提高企业环境和治理分项得分方面的表现突出。此外，分析师调研以及调研过程中的绿色关注都对企业ESG表现有着明显的促进作用。进一步证实了证券分析师在中国资本市场上的重要作用，也为政策制定者构建企业ESG相关制度提供了决策依据。
[期刊] 管理评论
[作者]
李双燕
以美国存托凭证（ＡＤＲ）存托银行官方网站及沃顿商学院开发的ＷＲＤＳ数据库为数据来源，对１９９６－２０１１年间通过ＡＤＲ在美纳斯达克与纽约交易所上市的中国企业数据为样本，实证研究了美国市场分析师关注数量与分析师推荐对公司盈利能力的影响。结果发现，分析师关注数量对公司盈利无显著影响，分析师高推荐评级度与公司的盈利能力有正相关关系，内生性检验支持上述主要结论。稳健性检验表明，分析师高推荐评级对盈利能力的促进主要在萨班斯法案颁布后发生，该关系在用净资产收益率替代资产回报率表示的盈利能力时仍然是稳健的。
[期刊] 会计研究
[作者]
窦欢 王会娟
本文采用2009年至2011年新上市的281家创业板公司为研究样本,考察私募股权投资如何影响证券分析师对被投资企业上市的关注程度。结果发现私募股权投资支持的企业能够吸引到更多的证券分析师关注,并且证券分析师的预测也更加准确,这与私募股权投资的认证假说和市场能力假说相符。此外,相比非外资背景的私募股权投资,外资背景的私募股权投资支持的企业在上市时受到更多的证券分析师关注,并且分析师预测准度也更高。进一步研究发现,参与上市公司的私募股权投资机构越多,对该上市公司关注的证券分析师越多,但并未发现对分析师预测准度的显著影响。本文的研究不仅丰富了PE与证券分析师的文献,也为我国如何加强建设内资PE团队提...
[期刊] 会计之友
[作者]
管亚梅 孟洁 孙雨茜
党的二十大报告提出“加快绿色转型”和“推进环境污染防治”，为生态环保产业发展指明了根本方向。以企业环境表现为落脚点，从证券分析师的监督治理效应出发，探究分析师关注是否能够真正推动企业改善环境表现，并从薪酬结构和薪酬业绩角度出发，讨论高管薪酬激励对上述关系的影响，以期在理论上丰富分析师关注的经济后果研究和企业环境表现的影响因素研究。文章选取2010—2021年沪深A股上市公司为样本，探究分析师关注对企业环境表现的监督治理效应，研究结果表明，分析师关注这一外部机制对企业环境治理发挥了积极作用。分析师通过发挥外部监督效应弥补了内部监督的不足；同时，高管薪酬粘性能够较为有效地减少管理层进行环保行为决策的顾虑，强化了分析师关注对企业环境表现的监督效应。
[期刊] 统计与决策
[作者]
陈植元 米雁翔 厉洋军 郑君君
文章将百度指数应用于股票市场的研究,选取20支新三板概念股作为研究对象,搜集了2013年2月1日至2014年1月30日一年的日搜索数据和交易数据,采用固定效应常系数面板数据模型进行实证分析。实证结果表明百度指数是一种有效的投资者关注度指标,并与股票市场呈现显著正相关,能有效地改善已有股票预测模型的准确度。
关键词：
百度指数 股票价格 成交量 面板数据模型
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
杨敏 陈晓红
基于２００６年至２００８年６月之间新上市公司数据，考量分析师跟踪和新上市公司股价表现，结果表明，分析师对公司的跟踪越多，说明分析师看好该公司，对某公司进行跟踪的分析师数量传递了分析师对公司价值未来的预期。利用Ｆａｍａ－Ｆｒｃｎｃｈ三因素模型的截距项表征新上市公司超额收益，发现超额分析师跟踪越多的公司其新股超额收益越大。
关键词：
分析师跟踪 新上市公司 预期 股价表现
[期刊] 会计之友
[作者]
丁方飞 姜永娴 李苏 赵一凡
真实盈余管理行为是对企业经营行为的操纵,可能直接影响企业盈利能力和价值。而证券分析师作为资本市场上的信息媒介对企业的盈利能力和价值进行预测,因此,真实盈余管理可能会引起证券分析师的关注。文章使用2006—2017年的中国上市公司数据,检验分析师关注对真实盈余管理的影响,结果表明分析师关注能显著降低公司的真实盈余管理。这一结果在全样本回归、盈余管理"嫌疑"样本回归、分析师关注残差回归、券商关闭与合并的准自然实验回归以及沪深300指数作为工具变量的回归中均稳定地存在。进一步的研究发现,真实盈余管理会降低企业未来盈利能力,而分析师会因企业真实盈余管理行为而向下修正其盈利预测,这可能是分析师抑制企业真实盈余管理的作用机制。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
李梅 蔡昌 倪筱楠
以2008—2018年A股上市公司为样本,实证研究了大股东减持、分析师关注与盈余管理的内在关系。研究发现:大股东减持与盈余管理显著正相关,融资约束发挥了部分中介效应;分析师关注弱化了大股东减持与应计盈余管理的正相关关系,但强化了大股东减持与真实盈余管理的正相关关系。分组检验发现:上述结论只在内部控制质量较低的样本公司中成立;在非国有公司,分析师关注对大股东减持与真实盈余管理的关系并无显著影响。研究拓展了内部人交易经济后果和分析师治理相关理论研究,为发挥分析师的外部监督作用、抑制大股东减持套利提供了经验证据。
[期刊] 金融研究
[作者]
周开国 应千伟 陈晓娴
本文以2008~2012年深圳证券交易所A股主板上市公司为样本,研究媒体关注度对分析师盈余预测准确度的影响并挖掘其影响机制。实证结果发现,媒体关注度的增加会显著提升分析师关注度,而且通过分析师关注度这一中间渠道进一步提高了分析师盈余预测准确度。进一步的研究表明媒体关注度对盈余预测准确度的影响主要体现在对分析师过度乐观倾向的纠偏上。本文不仅拓宽了分析师盈余预测影响因素的研究范围,同时也增进了我们对媒体在资本市场中作用的理解。本文根据研究结论提出了如何更好发挥媒体和分析师在资本市场中的作用的政策建议。
关键词：
媒体关注度 分析师关注度 盈余预测准确度
[期刊] 财会月刊
[作者]
何智 张飞 周孝华
选取2009～2012年346家创业板上市公司作为IPO样本,构建适用于中文语境的金融语气词库,应用Java算法模型作为文本分析工具,度量招股说明书文本中的不确定语气和负面语气,并实证检验不确定语气和负面语气对IPO抑价、新股波动性和长期收益的影响。研究结果表明:招股说明书中含有更多的不确定和负面语气会增加信息不对称程度,使投资者要求更多的风险补偿,也使承销商进一步压低IPO发行价格,进而导致更高的IPO抑价程度;不确定和负面语气会导致更多的投资者意见分歧,并使得新股产生更大的波动性和更加弱势的长期表现。该结果验证了招股说明书不确定和负面语气可以作为IPO事前不确定性的代理变量。
[期刊] 财贸研究
[作者]
谢震 熊金武
利用2003—2012年中国A股上市公司数据,研究分析师关注对公司盈余管理行为的影响。结果发现:公司的盈余管理水平与分析师关注显著正相关,这种正相关程度随着经理人承受的市场压力的提高而减少,但随着分析师群体对公司迎合程度的提高而增加。因此,分析师关注对公司盈余管理的影响主要通过配合机制实现。
关键词：
分析师关注 盈余管理 承销商
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
黄祥钟
本文以2008年底前中国沪深两地上市A股为样本,对新股现金分红后长期表现进行研究。匹配股票差异显著性分析表明,新股上市后三年内现金分红2次和1次分别是判断长期股票收益率和长期净资产收益率的重要分界线。回归分析表明,中国股票分红后长期收益率与新股上市后三年内现金分红次数呈正相关关系;分红后未来净资产收益率与新股上市后三年内分红次数大体也呈正相关关系。研究结论整体上支持新股上市后三年内现金分红次数对股票长期表现具有信号效应的观点。
关键词：
现金分红 长期收益率 净资产收益率
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