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[期刊] 国际经济合作
[作者]
郭鹏
内部收益率、净现值和投资回收期是新项目评价的传统指标。在获取这些指标的过程中,有一些战略因素被忽视了,比如净现金流、累计现金流等。特别对于油砂这类具有生命期长、建设期长、稳产期长、生产期长等特点的项目,深入分析净现金流数据可以为评价油砂项目提供一个战略决策的新视角。
[期刊] 财经问题研究
[作者]
宁晓青
反映和分析企业现金流量信息的作用在于揭示导致企业现金状况变动的各种原因和结果，提供企业保持变现能力、偿债能力及其变化的有关信息。现金流量的分析方法主要有差量分析法和比率分析法。现金流量差量分析主要是针对经营活动的现金流量进行分析，它有助于报表使用者更加精确地评价企业现金状况变动。现金流量相关比率分析，是将现金流量与相关的、不同性质的指标加以比较分析，更有助于了解企业变现能力
关键词：
现金流量,差量分析,比率分析
[期刊] 财务与会计
[作者]
刘彤
新会计准则赋予了上市公司较多的会计政策选择权,同时要求财务报告应当向会计信息使用者提供决策有用的信息,但目前许多上市公司往往粉饰财务报告,使得以此为依据的上市公司业绩评价难以全面、客观和公正。究其原因主要是目前上市公司业绩评价系统重视以会计利润为核心的财务指标的应用,而忽视了现金流量指标。由于现金流量信息不存在任何假设与估
[期刊] 运筹与管理
[作者]
郭瑞 罗东坤 郭义远 王晓宇 刘键烨
随着我国油企进入加拿大油砂行业,如何降低油砂开发项目的风险并提高决策的科学性变得愈发重要。油砂开采的经济性作为投资决策的重要着力点,研究相应的经济评价方法也就有了十分重要的意义。本文较为全面的分析了露天开发油砂及蒸汽辅助重力卸油技术(SAGD)开发油砂的技术特点;选择折现现金流理论作为理论基础分别构建了露天开发与SAGD开发油砂项目经济评价模型,并对模型中涉及的收入、投资、成本等参数的估算方法进行了系统的研究;通过对新疆某油砂试采区的实际评价,验证了方法的可行性。该方法作为油砂开发项目经济评价的初步探索,将为加拿大和我国油砂开发项目的经济评价工作提供一定的参考依据。
关键词：
油砂 露天开发 SAGD开发 经济评价
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘洪久 胡彦蓉 Robert Rieg 马卫民
现金流是企业经营的源泉,科学地预测企业现金流对决策者、投资人和银行都具有重要意义。文章通过应用响应曲面法进行建模和仿真,利用滑动窗技术,对一汽轿车的现金流量的预测进行了实证研究。研究结果表明,响应曲面模型具有较好的预测效果。模型的拟合和预测效果与滑动窗发送器的尺寸、响应曲面法的具体函数选择有关。
关键词：
响应曲面法 现金流预测 滑动窗
[期刊] 华东经济管理
[作者]
张丹 谢琨
企业赢利的目标一般集中表现为企业净收益类指标。因而，现金流量在企业中的地位很容易被忽视。所以笔者就现金流量和净收益指标在计算基础、时间价值、应用范围等多方面进行了比较，重点介绍了现金流量在财务管理中的应用，其主要目的就是突出现金流量在企业管理中的重要...
[期刊] 保险研究
[作者]
牛凯龙 贾飙
相对生产企业而言,保险(金融)企业的净现金流在质上具有显著特性,在量的积累上较为容易。保险企业净现金流的增加不一定意味着企业效益(业务质量)的改善,在更多的情况下是经营者过度偏好风险的表现,只有进一步分析其影响因素才能做出准确判断。因此,净现金流只能作为保险集团加强业务质量管控与经营业绩考核的辅助性参考指标。
关键词：
净现金流 道德风险 经营管控
[期刊] 技术经济
[作者]
王吓忠
一、问题的提出在市场经济中,若单从经济效益而言,资金投资的目的是为了货币的不断增值,也就是说资金是具有时间价值的,其具体表现形式为利息和利润。而在实际评价计算时,为了简便起见,一般是采用间断复利公式计算。但是,从理论上说,资金的时间价值应该是指资金连续性地增值,而非间断性的,即计息时间应是连续的,而不是区间性的。虽然二者的差距不会很大,然而,我们在建立一个较为复杂的技术经济数学模型时,
[期刊] 财务与会计
[作者]
刘柄材 蔡彬
本文从项目现金流具有的收益性和支付性双重属性角度出发,分析了净现值法下项目决策时的折现率选择,指出折现率的选择需结合企业及拟决策项目的现金流分布的实际情况,兼顾项目现金流测算的收益性与支付性,才能在项目投资决策中运用净现值法做出相对正确的决策。
关键词：
净现值法 投资决策 二重属性 折现率
[期刊] 财务与会计
[作者]
刘柄材 蔡彬
本文从项目现金流具有的收益性和支付性双重属性角度出发,分析了净现值法下项目决策时的折现率选择,指出折现率的选择需结合企业及拟决策项目的现金流分布的实际情况,兼顾项目现金流测算的收益性与支付性,才能在项目投资决策中运用净现值法做出相对正确的决策。
关键词：
净现值法 投资决策 二重属性 折现率
[期刊] 证券市场导报
[作者]
王啸 刘伟
本文研究发现,我国上市公司自1998年编报现金流量表以来,总体上呈现现金流与净利润背道而驰的发展趋势,这一方面是由于会计稳健程度的提高,也就是通常所说的“挤干业绩水分”现象,另一方面也归功于经营现金流与净利润的差异——应计项目包含了较多非持续性因素。
[期刊] 财务与会计
[作者]
杨朝玉
现金是企业的血液，现金流入、流出及净流量直接关乎企业生死存亡。但由于部分企业核心价值观扭曲、管理会计未能充分发挥作用和对现金流的误解等原因，现金流管理还未上升到企业战略高度。笔者针对问题成因，在解析企业发展内在基本要素和理清企业价值提升的基本逻辑后，从优化决策标准和保障企业可持续发展等方面提出了现金流指标的决策应用。（一）战略导向１．解析企业发展的内在基本要素。
[期刊] 建筑经济
[作者]
汤薇 仇向洋 张建
地铁项目融资问题是目前各地铁建设城市面临的实际问题。本文针对地铁项目财务融资的可操作问题进行了系统研究,提出了地铁项目现金流模型,并设计了地铁项目融资方案评价软件,为地铁项目融资问题的解决提供了通用性的工具。
关键词：
地铁项目 融资方案 评价
[期刊] 经济师
[作者]
张丽
现金流作为企业重要命脉,对其发展的稳定性与持续性具有直接影响,企业若想有效提高经济效益,必须结合工程项目实际制定科学的现金流策划与管理方案,尽量减少不必要的额外支出。文章简述现金流策划与管理对企业发展的影响,简要分析当前企业工程项目现金流策划与管理存在的问题,重点阐述提高策划与管理质量的方法,以期帮助企业增强资金管控能力,实现长足健康发展目标。
关键词：
工程项目 现金流 精细化管理 措施
[期刊] 价格月刊
[作者]
陈颜贞
现金流作为一种有效的管理工具,在中小企业发展中起着非常重要的作用,良好的现金流管理可以提高企业经营效益,否则,它将严重制约企业的生存与发展。通过现金预算、应收款项管理、存货管理等手段,加强中小企业经营活动现金流入和流出的控制,才能真正提升中小企业的竞争力。
关键词：
中小企业 经营活动 现金流 管理
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