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[期刊] 农村金融研究
[作者]
宋军生
农行机构覆盖全国城乡。管理层次多,信贷决策链条长,一直是个客观存在的问题。根植于农行《信贷管理系统》中的《信货决策流程子系统》,在贯彻信贷管理新规则、缩短管理链条、提高管理效率、规范信货决策行为、及时反馈信贷决策管理信息过程中,探索了一条应用现代化信息手段解
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨璐
本文选择2011-2015年我国沪深两市A股新增银行贷款的上市企业作为研究样本,分析了内部控制、审计意见与银行信贷决策三者之间的关系,并进一步分析了内部控制对审计意见与银行信贷决策之间关系的调节作用。研究表明:内部控制质量与银行信贷决策之间显著正相关;审计意见与银行信贷决策之间显著正相关;内部控制质量能够明显弱化审计意见与银行信贷之间的相关性。
关键词：
内部控制 审计意见 银行信贷决策
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
朱瑞华
从传统意义上讲,银行在信贷决策过程中主要看重企业的会计信息,但是作为非正式信息的实际控制人身份在银行信贷决策中也发挥重要作用。通过运用我国上市公司的经验数据检验实际控制人身份对会计信息的影响,研究表明,相对于会计信息,银行在信贷决策中更关注企业的实际控制人身份,尤其是在低制度环境中,这种关注更加明显。
关键词：
银行信贷 会计信息 政治身份
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
阳杰 庄明来 陶黎娟
COBIT作为一个沟通业务和IT的控制框架,它所定义的34个一般性流程,满足了COSO定义IT内部控制环境的需求。但是,COBIT所提出来的流程整体控制观念和应用控制目标目前并没有引起大家的重视,这两种控制能够满足IT流程控制和应用控制的需求,提供了对会计业务流程进行控制的指南。
[期刊] 财务与会计
[作者]
周卫华
内部控制实施流程优化的概念来源于迈克尔·哈默的业务流程优化理论(BPM),是指对企业内部控制实施流程进行根本性的再思考和彻底性的再设计,在利用信息技术的基础上改变企业内部控制实施的过程,以达到优化企业内部控制实施的核心目标。内部控制实施流程优化并不是要全部推翻传统环境下的内部控制实施流程,而是在其基础上增加信息系统实施方法,融入项目管理、协调管理和质量管理等内容,形成一个完整的、符合信息化要求的内部控
[期刊] 农村金融研究
[作者]
胡梅涛 封保平
农行信用社信贷投向的“非农化”及其引导胡梅涛，封保平中国农业发展银行正在进行组建，农业银行的政策性业务已经分离出去，农村信用社也将与农业银行脱钩，有步骤地组建农村合作银行，农行信用社均按“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”的经营原则和现代商业银...
[期刊] 情报理论与实践
[作者]
秦季章
运用控制论的一般原理与方法分析了决策信息的选择控制、整序控制、研究控 制、选优控制、优化控制、反馈控制的机理，在此基础上建立了决策信息控制的一般控制论模 型，并讨论了决策信息控制的基本特点。
关键词：
决策论 控制论模型 决策信息控制
[期刊] 经济问题探索
[作者]
黄溶冰 王跃堂
商业银行的信息化建设在提高经营效率的同时也加大了经营风险。本文从典型案例出发,结合传统和现代审计风险模型,对IT环境下的审计风险因素进行了分析和辨识。基于COBIT框架,借鉴其控制目标与审计指南的相关内容,探讨了商业银行信息化进程中的审计风险防范措施。
关键词：
审计风险 风险控制 IT审计 COBIT
[期刊] 农村金融研究
[作者]
周景龙 李连贵 张飞跃
制度控制是农业银行内部控制的一个重要方面，加强和完善制度控制，对于农业银行实现内控建设目标，防范和化解金融风险，顺利推进商业化改革与发展，具有举足轻重的作用。我们试图通过对近年来发生在某省农行系统的一些违法和重大违纪违规案件的反思，分析目前基层农行在...
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
张华平
我国会计学者对会计业务流程再造的研究由来已久,但对于会计业务流程控制的研究却相对较少,而对价值链会计流程控制问题则是更少研究。面对会计信息使用者对会计信息要求的逐步提高,标准化的会计业务流程以及价值链会计信息共享固然重要,但缺乏对价值链会计业务流程的控制,则可能使再造后的会计业务流程陷入失控的境地,使得隐患四起。本文在回顾国内外会计业务流程控制文献的基础上,根据价值链会计流程再造对流程控制的影响,提出了价值链会计业务流程控制的诸多建议。
关键词：
价值链 会计流程再造 流程控制
[期刊] 建筑经济
[作者]
钱红
要获得房产开发的成功,需要从土地竞拍、规划设计、工程建设、营销和物业管理阶段进行控制,根据各阶段的不同特点和任务,制定科学合理的流程控制计划,实现项目开发的协调、统一。
关键词：
房地产 阶段 控制点
[期刊] 财务与会计
[作者]
王振武
目前,国内外买方市场已经形成,企业采购部门成了各路供应商攻关的对象,由此采购业务各环节的内部控制就显得越发重要。本文拟结合SAPR/3的处理功能来介绍基于ERP环境下的采购业务流程控制方法。一、采购业务流程SAPR/3利用其材料管理模块支持采购业务,为采购业务流程内所需文件信息的建立和交换提供了一种在线且完全集成的系统,这种集成系统
[期刊] 中国人力资源开发
[作者]
裴春秀 张敏
杰出的战略必须加上杰出的执行才能奏效,而杰出的执行则依靠企业执行力的不断提升。强化对中层执行力的控制,是提升企业执行力的保障。本文从分析中层执行力的控制模型入手,分别阐述了中层执行力的前馈控制、同期控制、反馈控制的控制点及其操作技巧,为企业及其同行提供了一个解决执行力问题的思路。
关键词：
中层执行力 前馈控制 同期控制 反馈控制
[期刊] 浙江金融
[作者]
王呈斌 陈敏菊
由于信息不对称,企业的赊销风险是难以避免的。企业需要进行业务流程再造,从业务流程的每个环节来控制赊销风险。在销售终端——客户,建立授信额度管理制度,筛选客户群体,控制来自于客户的风险;在业务前台——营销队伍,建立业务员的被担保和担保制度,增强营销队伍的可控性,搭建稳健的销售平台;在业务后台——配套部门,建立预警系统,调配各种资源配合业务部门,提高服务质量。
[期刊] 西南金融
[作者]
张永国 黎剑秋 温泉
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