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[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
王生年 王松鹤
基于信息不对称理论和代理理论,以深交所2007-2016年A股上市公司数据为样本,从内部控制体系建设视角研究了公司内部治理对资产误定价的影响。实证研究发现,上市公司内部控制质量的提高能够显著降低资产误定价,控制内生性等问题后,该结论依然成立;进一步利用中介效应检验发现,信息披露质量和代理成本在内部控制质量影响资产误定价的过程中发挥了显著的中介作用,良好的内部控制通过提高上市公司信息披露质量和降低公司内部代理成本这两条路径影响了资产误定价。
[期刊] 财务与会计
[作者]
袁书寅
2005年,兖州煤业股份有限公司(以下简称兖州煤业)按照美国《萨班斯法案》的要求着手内部控制体系的建设,规范并梳理了公司采购、销售、财务管理等10大业务流程与控制环节的85个业务子流程,设计出一套符合
[期刊] 企业管理
[作者]
当民营企业完成了初步的积累,开始走上集团化、规模化道路之后,完善公司治理结构、建立有效的内控体系是一道必须经过的坎。万丰奥特控股集团是浙江一家民营企业,原为单一生产铝轮毂的制造企业,经过多年的发展
[期刊] 企业管理
[作者]
博微长安利用ERP系统及相关信息系统构建具有自身运营特色的权限指引表,明确各相关部门和人员的权限和职责,将企业的一级流程分解为若干个末级流程,每一级流程有一个责任部门。安徽博微长安电子有限公司(以下简称"博微长安")现为中国电子科技集团公司第38研究所三大板块之一——装备供给板块。现有加工设备、检测仪器仪表等各类设备1500台(套),具有较强的雷达整机、特种车辆及电子产品科研试制及批产能力,拥有精密机械加工等多种
关键词：
博微长安 信息技术 内部控制体系
[期刊] 企业管理
[作者]
杨杭梅 徐榕榕
内部控制是企业紧随时代潮流、提升经营效率和国际竞争力的迫切需要，对企业的生存与发展具有十分重要的意义。２０１２年５月，国资委下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（国资发评价〔２０１２〕６８号），明确要求中央企业开展内部控制体系建设。为进一步深化和巩固内部改革成果，公司作为国家电网公司内部控制建设试点单位，以占资金５０％以上、涉及部门最多、业务流程最长的项目资产全过程管理为切入点，开展内部
[期刊] 企业管理
[作者]
沙世蕤
中交第四公路工程局有限公司(简称四公局)是隶属于中国交通建设股份有限公司(简称中国交建)的综合性大型施工企业。随着规模的逐渐扩大,四公局管理中存在的问题日益凸显出来:传统业务占比过大(公路、房建),产业结构不合理;由于发展速度过快,规章制度还不健全,贯彻落实不到位,考核、考评不完善;管理空缺大,管理效益不突出等,构建一套内部控制体系势在必行。四公局成立内部控制领导小组,协调推进全局内部控制体系构建。内
[期刊] 中国内部审计
[作者]
于伯新
2012年,中国内部审计协会以"内部审计质量管理"为主题开展理论研讨活动,本刊陆续刊发了部分一等奖论文。现一、二等奖论文已集结为《全国内部审计理论研讨优秀论文集》,有关注相关论文的读者请参见论文集,获奖论文不再刊登。本刊质量管理栏目仍将保留,欢迎就此继续研究,深入探讨。
[期刊] 会计研究
[作者]
王军
今天,我们集聚一堂,共同见证我国企业内部控制标准委员会和会计师事务所内部治理指导委员会成立。这是大家共同努力和积极支持的结果,也是大家携手共创美好明天的新起点。在此,我代表财政部和金人庆部长、楼继伟副部长,以及中国注册会计师协会刘仲藜会长,向各位委员表示衷心的感谢和祝贺!国务院领导、金人庆部长、楼继伟副部长都非常重视加强企业内控标准体系和会计师事务所内部治理机制的建设工作。下面我想结合领导的要求、大家的发言和专家的讲座,谈几点意见,供大家参考。
[期刊] 职业技术教育
[作者]
储开峰
对我国高职院校内部管理体系现状进行梳理和分析，总结提炼出目前我国高职院校主要存在政治权力、行政权力、学术权力、民主权力等几个主要内部权力。高职院校内部管理体系存在政府管控较多、学校自主权较小、管理体制僵化、运行机制不顺畅等问题。需要完善法律法规和规章制度，坚持依法治校；建立校院两级管理体制，奠定内部治理基础；完善学术权力体系，建立健全学术组织；健全民主制度，完善监督机制的高职院校内部治理结构优化。
关键词：
高职教育 内部管理 治理 现代大学制度
[期刊] 会计之友
[作者]
翁莉
公立医院资产体量大、金额高，涉及的管理部门与内部控制风险点繁多。文章借鉴COSO法案内部控制方法，对公立医院资产管理内部控制理念、组织架构、配置评估、招标采购、日常管理、资产处置、风险评估与监管等方面存在的主要风险进行分析，阐述了公立医院资产管理环境控制、目标控制方法，并以资产管理环节重要风险点管控为切入点，介绍了信息化管理体系下资产管理风险事项识别和风险活动具体控制措施，将风险应对策略和方法嵌入到公立医院资产内部控制体系建设中，探索构建行之有效的公立医院闭环式资产内部控制体系。
关键词：
公立医院 资产管理 内部控制 风险管控
[期刊] 会计之友(下旬刊)
[作者]
王淑霞
文章梳理我国企业内部控制体系长达8年的制定与发展历程,感慨于从会计内控到企业内控观念与认识的不断发展与完善,以期对业界了解这一过程,进而理解与掌握新企业内控规范体系有所帮助。
关键词：
会计 企业 内控
[期刊] 常州工学院学报(社科版)
[作者]
石飚 宋国英
从内控机制概念产生背景及其应用于反腐败的实践入手，分析了近年来高校腐败案件发生的原因，提出在国家治理现代化背景下必须加强内控机制建设的必要性，并提出高校进行内控机制建设的具体工作思路和实践途径，最后就推进内控机制建设提出了一些设计意见。
关键词：
国家治理 高校 反腐倡廉 内控机制
[期刊] 会计之友
[作者]
李敏 周军兴
文章采用问卷调查法对中国石油天然气集团公司下属培训机构的内控体系建设现状进行了分析,并从体系建设的考虑因素、总体思路、业务层面控制建设以及公司层面控制建设四个方面提出了石油教育培训机构内控体系建设的主要内容。
关键词：
石油教育 培训机构 内部控制 体系建设
[期刊] 职业技术教育
[作者]
陈其中
目前,高职院校校办企业还存在内部控制环境薄弱、控制活动不规范、控制手段不力、信息沟通不畅以及风险评估与内部监督不到位等问题,究其原因,是内控机制不到位。要依据相关政策法规,利用PDCA方法,在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面构建内部控制体系,防范企业运营风险,促进企业实现目标。
[期刊] 中国金融
[作者]
许振慧
2021年6月,中国银保监会组织商业银行开展"内控合规管理建设年"活动,深入贯彻党中央、国务院关于金融工作的决策部署,巩固乱象整治成果,强化内控合规管理体系建设,夯实银行保险业高质量发展根基。实施规章制度数字化管理,是商业银行适应新形势,驱动完善内控合规体系,构筑稳健可持续发展新格局的重要途径之一。规章制度数字化管理的主要内容秉承赋能减负、开放融合的理念,
关键词：
关键控制点 分层分类 体系建设 监管规则
文献操作()
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文献计量分析
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