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[期刊] 中国金融
[作者]
赵正龙 张峰
商业银行应根据监管要求和自身情况,建立内部数据管控体系,深入挖掘数据信息,提升内评模型效果商业银行实施内部评级法的过程中,内部数据和支持系统的建设尤为重要,它直接关系到模型的顺利开发和有效应用。巴塞尔新资本协议与《商业银行资本管理办法(试行)》均对此提出了较为严格的要求,包括建模数据本身、数据支持系统和数据管控机
[期刊] 会计之友
[作者]
翁莉
公立医院资产体量大、金额高，涉及的管理部门与内部控制风险点繁多。文章借鉴COSO法案内部控制方法，对公立医院资产管理内部控制理念、组织架构、配置评估、招标采购、日常管理、资产处置、风险评估与监管等方面存在的主要风险进行分析，阐述了公立医院资产管理环境控制、目标控制方法，并以资产管理环节重要风险点管控为切入点，介绍了信息化管理体系下资产管理风险事项识别和风险活动具体控制措施，将风险应对策略和方法嵌入到公立医院资产内部控制体系建设中，探索构建行之有效的公立医院闭环式资产内部控制体系。
关键词：
公立医院 资产管理 内部控制 风险管控
[期刊] 会计之友
[作者]
王凡林
针对当前大数据环境不同于传统环境的特点,通过样本分析和实地调查,采用规范研究等方法,揭示传统内部控制体系面临的挑战,重建大数据内控体系。研究发现,以业务流程为线索、以主观识别为手段的传统内控体系已经不适应大数据环境下企业运营对内控体系的新要求。需要重建包含多层内控功能的"大数据型内控体系",该体系有效运行的前提是大数据环境营造和持续的大数据治理,同时以"流内控"模式与企业日常业务活动进行智能对接,及时捕捉控制痛点。
[期刊] 财会通讯
[作者]
吉梅
建筑行业作为我国国民经济支柱产业之一，对我国经济有着重要的影响，因此其健康发展也势必对经济的健康发展有重大影响。本文在对相关概念进行分析的基础上，结合我国建筑企业内部控制建设现状，提出了完善建筑企业内部控制体系的策略，包括改善企业内部管理体系、改变粗放的管理模式、转向集约型和精细化管理、避免过度依赖外部环境，以帮助企业健康快速发展。
关键词：
建筑企业 内部控制 体系设计
[期刊] 经济研究参考
[作者]
任海松 常红
本文分五部分介绍沈阳机床2011年内部控制体系的建设情况,第一部分阐述了沈阳机床内部控制的现实意义;第二部分说明了沈阳机床内部控制的工作模式;第三部分介绍了沈阳机床内部控制的工作步骤;第四部分重点介绍沈阳机床内部控制取得的工作成效;第五部分提出了内部控制工作由项目管理转向日常管理。
[期刊] 中国财政
[作者]
河南省新乡市财政局课题组
基层财政运行的科学化、规范化、法制化水平关乎国家财政整体运行质量,关乎整个国家治理体系建设和治理能力的现代化水平。目前基层财政管理制度较落后、现代管理意识淡薄、先进管理方法缺乏,内部建设亟需加强。为此,有必要引入先进的管理制度和工具,以"风险导向"为指引,以《行政事业单位内部控制规范》为标准,重新整合基层财政管理体系,完善基层财政管
[期刊] 中国内部审计
[作者]
王小力
高校内部审计作为内部控制的要素之一,理应通过对学校经济业务活动的监督,促进学校不断完善管理控制,防范各类风险,有效利用好各类教育资金,从而有利于学校各项事业目标的实现。但从目前情况看,由于许多高校内部审计的质量不高,内部审计的监督和服务职能并没有完全发挥,内部审计对学
[期刊] 浙江金融
[作者]
陆志俊
商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标,通过制定并实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。为此,商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正
[期刊] 会计之友
[作者]
操礼庆 赵昕昱 张泽云
报账是医院的基础性财务工作,在传统报账模式下,内部控制主要依靠人工进行,风险较高。内部控制在防范经济活动风险方面具有保障作用,加强医院对信息技术的运用是完善内部控制的关键举措,也是提高医院管理效率的重要内容。文章分析了报账环节内部控制制度相关要求,梳理了医院传统报账模式存在的问题。在此基础上,基于内部控制视角,设计了医院智能报账体系,以期实现报账流程规范化、原始凭证影像化、档案管理电子化和财务信息共享化的目标,为提升医院报账效率,降低报账环节内部控制风险和完善财务信息化建设提供有益参考。
[期刊] 金融与经济
[作者]
方红光
本文结合中行江西省分行内控实践对商业银行内部控制体系建设进行探讨。文章以中行江西省分行在辖内上饶市中行内控运作模式的试点实践为案例,通过解剖麻雀的方式,点面结合,阐述了江西中行建立一套完整、有效、合理的内部控制体系的基本经验和做法,并以内部控制体系理论为依据,从治理机制、内控文化、评估体系、控制手段、科技创新、监督稽核六个方面,对现阶段我国国有商业银行的内部控制体系建设提出了对策和建议。
关键词：
内控实践 国有商业银行 内部控制
[期刊] 财会通讯(综合版)
[作者]
王菲然
内部控制是一个组织设计并实施的一系列程序,以便为达到该组织的目标提供合理保障,也是对风险进行有效识别、评估、控
[期刊] 财会月刊
[作者]
王堃
根据国资委、财政部关于构建中央企业内部控制体系的相关要求，本文结合电网企业实际情况，对电网企业内部控制体系建设情况、实施过程和实施效果展开研究。提出以经营类业务和管控类业务为建设突破，逐步建立覆盖全业务、全流程的电网企业内部控制体系；深化实施与应用，开展内部控制评价，认定内控缺陷，以有效识别公司经营管理的潜在风险与薄弱环节；构建风险预警指标体系，实现风险与内控的闭环式链条管理，防范企业经营风险。
关键词：
电网企业 内部控制 风险管理
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
王生年 王松鹤
基于信息不对称理论和代理理论,以深交所2007-2016年A股上市公司数据为样本,从内部控制体系建设视角研究了公司内部治理对资产误定价的影响。实证研究发现,上市公司内部控制质量的提高能够显著降低资产误定价,控制内生性等问题后,该结论依然成立;进一步利用中介效应检验发现,信息披露质量和代理成本在内部控制质量影响资产误定价的过程中发挥了显著的中介作用,良好的内部控制通过提高上市公司信息披露质量和降低公司内部代理成本这两条路径影响了资产误定价。
[期刊] 经济师
[作者]
李志辉
规范的内部控制制度是提升会计信息质量及组织管理水平的有效措施，其对于医院有效预防经营过程中的各类风险及增强管理能力有着积极作用。从我国医院内部管理现状来看，内部管理机制缺失或不完善已经成为制约公立医院发展的一个主要原因，不利于其长期健康发展。为此，加强公立医院内部控制对于当前我国公立医院改革有着深远意义。文章在阐述公立医院内部控制体系建设重要性的基础上，分析目前公立医院内部控制体系建设的现状，总结存在的问题,提出优化内部控制体系建设的措施，从而推进医院经济管理与运营管理的科学化、规范化、信息化水平。
关键词：
公立医院 内部控制体系建设优化 风险管控
[期刊] 中国内部审计
[作者]
上海市工商局内审课题组
在强化公共财政导向、提高财政资金使用绩效的目标下,加强行政机关财政预算资金内部审计质量控制研究,具有重要的理论与实践意义。本文从工商行政管理系统内部审计质量控制现状出发,分析其特点和存在的问题,探索研究措施和方法。
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