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[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
陆正华 钟婉怡
为了研究关联担保隧道效应行为,本文推导了控股股东通过关联担保追求隐性收益的公式,分析投资效率、应收项目和关联担保的关系。实证结果表明,只与控股股东关联担保上市公司和只与子公司、参股公司关联担保上市公司,其控股股东都通过关联担保获得了隐性收益,说明上市公司关联担保偏好的原因主要来自资金侵占而非控制权掠夺。
关键词：
关联担保 隧道效应 隐性收益
[期刊] 中国工业经济
[作者]
郑建明 范黎波 朱媚
本文以1998—2004年765家对外提供关联担保的上市公司为样本,考察了关联担保程度与企业价值的关系。同时截取2004年的225个样本公司,采用Logistic回归,检验了非正常关联担保发生概率与股权结构、自由现金流以及上市公司所在地区信贷分配市场化程度的关系。最后,根据关联担保对象,以1998—2004年仅发生一种类型关联担保的390家公司为样本,研究了不同类型关联担保对企业价值的影响差异。我们发现,①关联担保程度与企业价值显著负相关,关联担保程度越大,对企业的价值侵害程度越高。②企业财务杠杆和自由现金流量水平越高,发生非正常关联担保的相对概率越大,而最终股东持股比例越高,上市公司所在地区...
关键词：
关联担保 隧道效应 公司价值
[期刊] 证券市场导报
[作者]
马亚军 冯根福
本文分析了中国上市公司担保行为的演变特点,实证考察了上市公司担保的行为特征。本文认为,上市公司的担保行为具有保证担保偏好和连续性特征;上市公司通过担保行为承担了本应由银行承担、最终被银行转嫁的对担保贷款风险进行识别和评判的社会职能;上市公司提供担保的行为使上市公司和银行之间同时存在严重的道德风险和逆向选择问题,相互担保行为使上市公司之间存在严重的逆向选择问题。
关键词：
上市公司 担保行为 相互担保 逆向选择
[期刊] 投资研究
[作者]
涂建明 徐秋
我国上市公司对外担保行为主要是一种保证行为。在实践中,上市公司的对外担保实际上主要是发生在上市公司与其关联方之间的关联担保,而非关联方担保的比重相对较小。上市公司关联担保作为一种特殊的关联交易,它曾对上市公司方便、快捷地获得银行资金以及为金融机构利益的保障产生了积极作用,然而它又给资本市场带来了不稳定因素。近
[期刊] 南方金融
[作者]
李函晟
上市公司关联担保作为上市公司的一种经营行为,是一种正常的经济现象,具有保障债权实现、促进资金融通的功能,是某些融资方式实现的必要条件。但是,上市公司关联担保对传统法律制度提出了挑战,可能导致公司的法人人格被滥用及担保制度的功能异化。因此,必须采取利益衡量的方法,对其作出正确的价值评判,平衡各利益主体之间的利益。
关键词：
关联担保 法人人格 利益冲突 利益衡量
[期刊] 证券市场导报
[作者]
陈洁
我国上市公司关联担保纠纷的诸多问题集中体现在关联担保的效力及责任承担上,其中如何寻求债权人利益保护与投资者利益保护的平衡是解决我国证券市场关联担保纠纷的关键环节,也是司法实践亟待解决的问题。
[期刊] 浙江金融
[作者]
刘东晓
啤酒花公司巨额违规担保曝光以后,不仅该公司的股价一泻千里,而且与该公司有担保往来的十余家公司股票价格也相继出现了大幅下挫。担保已成为引发上市公司财务危机,引起证券市场动荡的不利因素之一。在上市公司对外担保的多米诺骨牌效应下,单个公司的偿债风险将迅速蔓延至整个“担保圈”,造成“担保圈”中所有公司连锁财务危机。当风险集中释放的时候,不仅会引起股价的大幅下跌,而且担保公司承担的连带清偿责任将给公司带来毁灭性的财务危机,甚至面临破产清算的危险。银行也因为贷款的无法收回而出现大量呆账、坏账,金融市场的风险也将大大积聚。
[期刊] 财会月刊
[作者]
陈霞
本文首先对近年来我国上市公司违规对外担保的原因、担保主体特征和后果进行统计分析,据此认为上市公司对外担保的主要审计目标应定位于完整性、准确性(计价与分摊)和对法律法规的考虑。在此基础上,从现有文献挖掘出高风险对外担保业务审计客户评估的公司治理、财务和制度背景特征,最后针对主要审计目标给出具体的审计程序。
关键词：
上市公司 对外担保 审计
[期刊] 财会通讯
[作者]
周凤莲
本文以2009-2011年A股上市公司为样本,将企业之间的关联担保细分为提供担保、接受担保以及交互担保三类,并针对每种类型关联担保的影响因素进行了实证检验。研发发现,财务状况良好、股权集中度较高以及治理机制完善的企业更容易从其关联方中获得担保,而国有企业更愿意对其关联方提供担保。
[期刊] 财会通讯
[作者]
王全在
本文选取2008-2015年间被中国证监会披露存在违规关联担保的沪深两市公司为样本,通过实证研究发现,公司第一大股东的持股比例与违规关联担保的发生呈现倒U型关系;公司其他大股东对第一大股东的制衡能力与违规关联担保的发生呈负相关关系;独立董事对违规关联担保的发生起到一定的抑制作用;当公司董事长和总经理由同一人担任时,更易发生违规关联担保事件;公司财务状况的好坏与违规关联担保的发生与否呈现负相关关系。
关键词：
关联担保 违规 公司治理结构 财务特征
[期刊] 财经论丛
[作者]
徐攀
关联担保是公司日常融资活动的重要部分,了解关联担保与公司价值的关系有助于实现公司价值最大化。关联担保有可能促使担保双方融资效率的提升从而增加上市公司的价值,也有可能沦为控股股东损害中小股东利益和公司价值的隐蔽手段。本文以2006年至2014年发生关联担保的1118家沪深上市公司为样本,从公司性质和产业等角度实证研究关联担保与公司价值的关系,结果表明:不论何种性质或产业的公司,其关联担保与公司价值均显著负相关。本文研究结论对规范我国上市公司担保行为具有一定的借鉴意义。
关键词：
上市公司 关联担保 公司价值 公司性质
[期刊] 财经论丛
[作者]
徐攀
关联担保是公司日常融资活动的重要部分,了解关联担保与公司价值的关系有助于实现公司价值最大化。关联担保有可能促使担保双方融资效率的提升从而增加上市公司的价值,也有可能沦为控股股东损害中小股东利益和公司价值的隐蔽手段。本文以2006年至2014年发生关联担保的1118家沪深上市公司为样本,从公司性质和产业等角度实证研究关联担保与公司价值的关系,结果表明:不论何种性质或产业的公司,其关联担保与公司价值均显著负相关。本文研究结论对规范我国上市公司担保行为具有一定的借鉴意义。
关键词：
上市公司 关联担保 公司价值 公司性质
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
李治国
股权分置改革以后,上市公司所面对的市场环境与交易方式都发生了较大的变化,如治理结构、相关利益者行为、信息披露等都有了新的变化。作为上市公司重要交易方式之一的关联交易,其行为特征必然会有所变化。本文通过对比股权分置改革前后上市公司对外关联担保的行为变化及其与公司治理相关性的关联性,发现股权分置改革在一定程度上达到了预期目的。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
王艳丽
当前,"债务担保链"现象在我国上市公司中已十分普遍,并不同程度地给上市公司造成了一定的危害,从"啤酒花事件"我们便可略见一斑。为何"债务担保链"现象在我国证券市场上愈演愈烈呢?为了探究其存在的原因及改变其现状的对策,本文通过创建博弈模型分析了我国上市公司的"债务担保链"现象。
关键词：
博弈 债务担保 对策
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