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[期刊] 税务研究
[作者]
崔宏
近年来，税务部门利用税收大数据纠偏纳税人税法不遵从行为取得了一定成效，但随着纳税人不遵从行为的隐蔽性和多样性特点更为突出，对税务部门通过税收大数据提升税收风险监管能力提出了新的更高要求。本文从现阶段税收风险管理存在的问题入手，深入分析了税收大数据在风险管理中发挥的功能效用，并在此基础上提出了通过税收大数据发挥监管效能、打通风险管理闭环、连接风险分析链条和优化防控机制等相关建议。
[期刊] 经济研究参考
[作者]
马龙珠
实施税收风险管理是现代税收管理的发展趋势和潮流,是破解当前税收征管难题的良好途径。税收风险管理的理念和方法强调优化配置有限的征管资源,强调充分发挥信息情报的作用,力求最具效率地运用有限征管资源,不断降低纳税遵从风险、减少税收流失。本文从当前税收新常态下税收工作任务的"新变化"入手,探讨税收新常态"新变化"与税收风险管理"旧问题"的矛盾冲突,同时借鉴国外先进的税收风险管理经验,提出当前税收风险管理服务于税收新常态的应对
[期刊] 经济研究参考
[作者]
马龙珠
实施税收风险管理是现代税收管理的发展趋势和潮流,是破解当前税收征管难题的良好途径。税收风险管理的理念和方法强调优化配置有限的征管资源,强调充分发挥信息情报的作用,力求最具效率地运用有限征管资源,不断降低纳税遵从风险、减少税收流失。本文从当前税收新常态下税收工作任务的"新变化"入手,探讨税收新常态"新变化"与税收风险管理"旧问题"的矛盾冲突,同时借鉴国外先进的税收风险管理经验,提出当前税收风险管理服务于税收新常态的应对
[期刊] 税务研究
[作者]
孙存一
在《国税地税征管体制改革方案》指导下,逐步构建起高效统一的税收征管体系,健全大数据税收风险管理体制,增强税费治理能力,是税务机关新的使命。大数据推动税收风险管理是全局性、战略性的新视野、新格局,税务机关应秉承整体性、开放性、模糊性、相关性、跨界性的大数据思维,形成大数据税收风险管理新理念,自觉增强大局意识、提高专业水平、创新技术能力,全力推动大数据赋能税收风险管理。
关键词：
大数据 风险管理 数据分析 纳税服务
[期刊] 税务研究
[作者]
武辉
信息化条件下的税收管理在一定程度上就是对税收数据的管理。随着"信息管税"的逐步推进,税收数据管理成为加强税收管理、提高征管水平的主要手段之一,数据利用是税收数据管理的落脚点,决定"信息管税"的最终效益。但当前的税收数据利用水平无法满足"信息管税"的内在需求,为此,本文提出了在现有基础上进一步提高税收数据利用度,发挥其防范税收风险、强化税收征管、服务经济社会作用的具体措施。
关键词：
税收数据 信息管税
[期刊] 税务研究
[作者]
杨洁
一、税收外延管理的内容及任务税收外延管理是指税务机关为了保持纳税人纳税的真实性,有责任通过监督检查,帮助纳税人执行国家规定的财务会计制度,按照税法规定如实纳税的一项管理工作。其内容包括:监督管理纳税企业的经营管理是否合法;账务记载是否真实;核算是否准确;费用开支、成本列支是否符合规定的范围和标准。税收外延管理的任务是税务机关通过事前管理、事中控制、事后检查监督的征管活动,保障国家税收收入的应收尽收。
[期刊] 税务研究
[作者]
杨雷鸣 朱波 苏宇
近年来,税务系统广泛开展税收风险管理,建立工作流程,改革制度机制,征管质效得到显著提升,但税收风险管理工作仍然存在等级排序随意性较强、结果应用不充分、纳税人认同度不高等问题。区块链技术的智能合约机制、可追溯性和透明性等特点,对解决以上问题具有良好的适用性。本文在分析区块链技术特点的基础上,针对当前税收风险管理工作存在的问题,提出了应用区块链技术提升税收风险管理的具体思路。
关键词：
区块链 税收风险管理 纳税遵从
[期刊] 税务与经济
[作者]
罗秦 潘晓光
我国入世后被诉至WTO的两起与税收直接相关的贸易争端案件可以从不同角度进行研究。从风险的视角看,它们揭示出我国贸易税收政策面临着因与WTO规则不完全相符而被他国指控的风险,这与税收在国际贸易中发挥日益重要作用的国际发展趋势一致。因此,将风险管理的理念引入我国贸易税收政策的制定中,加强防范及控制相关政策风险的研究具有必要性和紧迫性。
关键词：
WTO 对外贸易 税收政策 风险管理
[期刊] 经济研究参考
[作者]
黄胤强 黄民锦
数据是帮助我们认识世界、找出问题、想出办法的基础,数据质量如何,决定了我们对事物的认知及分析建议是否客观正确。正如西谚所云:"除了上帝,任何人都必须用数据说话"。云计算奠定了大数据年代的技术支撑,财税、金融与各行业的横向联网构成了财税部门大数据时代,它是信息发展到今天一个海量数据库并对其分析应用有迫切性需求的时代产物。税收数据是经济运行的晴雨表之一,直接反映了经济运行状况,不但对政府决策和预算有价值,而且对社会公众生活、生产、投资决策有不可估量的价值。税收统计调
[期刊] 税务研究
[作者]
李万甫 黄立新
本文基于推进税收大数据发展和应用的重要意义，通过借鉴美、英国家税务部门大数据分析经验，提出建立统一的专司数据分析应用职能的机构、建立健全大数据分析应用的工作机制、完善大数据的管理机制、强化大数据分析的保障措施等构建我国＂互联网＋税收大数据应用＂机制的建议。
关键词：
互联网+ 税收大数据 机制建设
[期刊] 税务研究
[作者]
柳华平 程岩 周可芝
西部地区在全国改革发展稳定大局中举足轻重。赋能西部大开发是高质量推进中国式现代化税务实践的应有之义。针对现行税收政策对西部大开发存在的问题，完善路径应包括：立足赋能产业转型升级，完善税制结构；立足赋能筑牢国家生态安全屏障，健全绿色税制体系；立足赋能高水平对外开放，优化税收营商环境；立足赋能推进新型城镇化和乡村全面振兴，健全区域税收政策。
关键词：
税收 西部大开发 区域经济 高质量发展
[期刊] 经济研究参考
[作者]
甘伟斌
我国的《企业所得税法》把管理对象区分为居民企业和非居民企业。税法规定，非居民企业是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。通俗来说，非居民企业一般就是指那些与中国发生经济关系的境外企业，他们需要就其来自中国境内的所得缴纳税款。一、南宁市国税部门非居民企业税收收入现状
[期刊] 国际税收
[作者]
王文清 姚巧燕
随着现代信息技术在税收领域的广泛应用,以及我国税收征管改革的不断深入,大数据技术已经渗透到了税收管理的方方面面。本文针对税收风险管理中存在的数据分析质量欠佳、分析精准度欠缺、管理人员知识老化等问题,在充分借鉴世界各国先进经验的基础上,探索加强税收风险管理,并提出相关的对策与建议。
关键词：
大数据技术 税收风险 税收管理
[期刊] 税务研究
[作者]
姚键 王周飞 陈爱明
大数据背景下，税收征管模式机遇与挑战并存，以风险管理为导向的现代税收征管新格局将逐渐取代＂分人盯户＂的传统税收征管格局。但涉税数据质量低、更新速度慢，第三方数据采集缺乏制度保障和先进技术手段，数据接口标准不统一，数据分析的深入性和系统性不足，相关专业的人才缺乏等问题亟待解决。本文在对上述问题进行分析的基础上提出了税收风险管理应对大数据的对策及建议。
关键词：
大数据 税收风险管理 税收征管 信息化
[期刊] 经济研究参考
[作者]
刘尚希 孙静
本文是运用大数据进行税收风险识别与控制的一个探索。在对机器学习算法的适用性初步遴选的基础上，我们选择ＢＰ神经网络模型，对软件行业企业所得税建立纳税评估模型，通过数据验证，ＢＰ神经网络模型稳健可靠。
关键词：
大数据 纳税评估选案 BP神经网络模型
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