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[期刊] 当代财经
[作者]
蔡则祥 卞志村
自国务院证券委提出要进行可转换债券的试点后，我国股市出现了一场围绕转券的炒作风波，对可转换债券问题进行系统研究在目前就显得格外重要。本文在进行了我国发行可转换债券的现实意义分析后，详细讨论了可转换债券的转换条件、适用范围与试点企业的选择标准，并根据转券市场的参与者不同，分别论述了上市公司、投资者和管理层对转券的风险防范。
关键词：
可转换债券,转换条件,风险
[期刊] 投资研究
[作者]
胡奕明 陈箭深
可转换债券的若干财务问题探讨胡奕明陈箭深作为一种兼具债权和股权双重特征的长期融资工具，可转换债券近年来发展十分迅速。以香港为例，１９９３年，香港共有２６家上市公司发行２７笔可转换债券，金额达４５．８亿美元，而同期香港６３家新公司注资只有３６．６亿港元...
[期刊] 当代财经
[作者]
郑霞 张耀辉
非上市国企发行可转换债券，由于其发行主体和转换主体的不一致，给试点工作带来了实质性困难，这就对可转换债券的转换比率、回售条款、赎回条款等要素的设计提出了更高的要求。本文就此提出一些建议和预防措施，以保证试点工作的成功
[期刊] 技术经济
[作者]
方伦煜 周小利 戴辉
[期刊] 南方金融
[作者]
苏莹
可转换债券是一种金融衍生工具,它不仅能使投资者获得固定的债券利息收入,还赋予了投资者在一定的期间内把债券转换为股票的权利。在国外,可转换债券的市场已有相当的规模,但中国可转换债券市场才刚起步。笔者通过回顾中国可转换债券市场的发展历程,总结可转换债券市场发展的经验与教训,提出目前中国可转换债券市场的存在问题。
关键词：
可转换债券 上市公司 发展历程
[期刊] 财会月刊
[作者]
林志新 丁利 孙家明
可转换公司债券是指公司依法发行的,在一定期间内根据约定的条件可以转换成股票的公司债券。本文结合实例,对可转换公司债券期满不转换、到期按时转换、到期前赎回或回购而停止转换和修改转换条款促使提前转换四种情况的核算问题进行了探讨。
关键词：
可转换公司债券 摊余成本 转换
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
张洁
2006年5月8日,中国证监会发布了《上市公司证券发行管理办法》,其中对可转换债券的规定更合理、更完善,明确规定了上市公司可以公开发行可分离交易的可转换公司债券,改变了可转债品种的单一性。可转债市场在经历股改带来的转股冲击之后,将再度迎来扩容高潮。毫无疑问,可转换债券现已成为我国资本市场不可或缺的投融资工具,但从实践来看,上市公司利用可转换债券融资中仍存在的一些问题严重阻碍了证券市场的发展。因此,从上市公司融资的角度通过对可转换债券快速发展及在发展中存在的相关问题的研究、提出完善可转换债券融资方式的一些建议与对策很有必要。
[期刊] 会计研究
[作者]
刘斌
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
杨绍华
可转换债券已经成为现代金融领域中的一种重要的投融资产品,但由于可转换债券本身所具有的一些特性,在可转换债券到期日前,投资人是否采取把可转换债券转换成公司普通股票的决定将直接影响投资者的投资回报。当然,对可转换债券的发行公司在到期日前是否采取赎回策略也将影响公司的融资成本。因此,转换策略对投资人的重要性和赎回策略对发行可转换债券的公司重要性就一目了然了。本文就是要就转换策略和赎回策略进行一些探讨,分析一下在什么条件下投资人应该采取转换策略,什么条件下发行可转换债券的公司应该采取赎回策略。对这些策略问题做一些
关键词：
可转换债券 投资人 发行人 衍生产品
[期刊] 证券市场导报
[作者]
安义宽
企业债券交易市场发展缓慢,不但直接影响着企业债券的流动性,不利于分散企业债券的风险;而且还影响着企业债券市场乃至资本市场的整体协调发展。提高企业债券流动性,己经成为备受大家关注的现实问题。
[期刊] 金融与经济
[作者]
王丽娅 古月琴
在当前金融危机继续深入的经济形势下,我国财政收支紧张的矛盾十分突出,地方基础设施建设和地方公益事业发展都急需大量资金支持,为此,国务院同意发行地方政府债券以稳定地方财政收支,促进地方经济的发展。本文通过对在金融危机背景下我国发行地方政府债券的时机与条件分析,试对我国发行地方政府债券的模式及路径选择进行了初步探索。
关键词：
金融危机 地方政府债券 发行
[期刊] 经济学动态
[作者]
何君光 陈佳
我国中小企业融资难的本质是市场机制不健全导致的市场失灵。建立高效率、低成本的发行和交易场所,降低发行人的融资成本和投资者的投资风险是发展中小企业高收益债券的核心要件,同时建立起合格投资者制度、受托管理人制度、可转股制度等,并出台中小企业高收益债券的专门指引,同时修改相关规定和限制,使中小企业高收益债券成为解决我国中小企业融资难的重要方式。
关键词：
高收益债券 中小企业 融资
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
程虎
资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预见的、稳定的现金流的资产,通过结构性重组,转变为可以在金融市场上销售和流通的债券型证券,并据以融资的过程。在这一过程中,发起人(原始权益人)将证券化资产转让给特设机构(Special PurposeVehicle,以下简称SPV),特设机构以该资产所产生的现金流为担保向投资者发行资产支持证券,并用
[期刊] 国际贸易问题
[作者]
程虎
资产证券化是一项复杂的金融工具创新,引进和实施这种新型的融资工具需要大量的配套工作。我国实施资产证券化需要解决特设机构的设立、基础资产的选择、破产隔离、信用增级、会计处理、税收政策以及立法和监管等方面的问题。
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