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[期刊] 技术经济
[作者]
方伦煜 周小利 戴辉
[期刊] 当代财经
[作者]
蔡则祥 卞志村
自国务院证券委提出要进行可转换债券的试点后，我国股市出现了一场围绕转券的炒作风波，对可转换债券问题进行系统研究在目前就显得格外重要。本文在进行了我国发行可转换债券的现实意义分析后，详细讨论了可转换债券的转换条件、适用范围与试点企业的选择标准，并根据转券市场的参与者不同，分别论述了上市公司、投资者和管理层对转券的风险防范。
关键词：
可转换债券,转换条件,风险
[期刊] 当代财经
[作者]
郑霞 张耀辉
非上市国企发行可转换债券，由于其发行主体和转换主体的不一致，给试点工作带来了实质性困难，这就对可转换债券的转换比率、回售条款、赎回条款等要素的设计提出了更高的要求。本文就此提出一些建议和预防措施，以保证试点工作的成功
[期刊] 投资研究
[作者]
胡奕明 陈箭深
可转换债券的若干财务问题探讨胡奕明陈箭深作为一种兼具债权和股权双重特征的长期融资工具，可转换债券近年来发展十分迅速。以香港为例，１９９３年，香港共有２６家上市公司发行２７笔可转换债券，金额达４５．８亿美元，而同期香港６３家新公司注资只有３６．６亿港元...
[期刊] 南方金融
[作者]
苏莹
可转换债券是一种金融衍生工具,它不仅能使投资者获得固定的债券利息收入,还赋予了投资者在一定的期间内把债券转换为股票的权利。在国外,可转换债券的市场已有相当的规模,但中国可转换债券市场才刚起步。笔者通过回顾中国可转换债券市场的发展历程,总结可转换债券市场发展的经验与教训,提出目前中国可转换债券市场的存在问题。
关键词：
可转换债券 上市公司 发展历程
[期刊] 财会月刊
[作者]
林志新 丁利 孙家明
可转换公司债券是指公司依法发行的,在一定期间内根据约定的条件可以转换成股票的公司债券。本文结合实例,对可转换公司债券期满不转换、到期按时转换、到期前赎回或回购而停止转换和修改转换条款促使提前转换四种情况的核算问题进行了探讨。
关键词：
可转换公司债券 摊余成本 转换
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
张洁
2006年5月8日,中国证监会发布了《上市公司证券发行管理办法》,其中对可转换债券的规定更合理、更完善,明确规定了上市公司可以公开发行可分离交易的可转换公司债券,改变了可转债品种的单一性。可转债市场在经历股改带来的转股冲击之后,将再度迎来扩容高潮。毫无疑问,可转换债券现已成为我国资本市场不可或缺的投融资工具,但从实践来看,上市公司利用可转换债券融资中仍存在的一些问题严重阻碍了证券市场的发展。因此,从上市公司融资的角度通过对可转换债券快速发展及在发展中存在的相关问题的研究、提出完善可转换债券融资方式的一些建议与对策很有必要。
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
杨绍华
可转换债券已经成为现代金融领域中的一种重要的投融资产品,但由于可转换债券本身所具有的一些特性,在可转换债券到期日前,投资人是否采取把可转换债券转换成公司普通股票的决定将直接影响投资者的投资回报。当然,对可转换债券的发行公司在到期日前是否采取赎回策略也将影响公司的融资成本。因此,转换策略对投资人的重要性和赎回策略对发行可转换债券的公司重要性就一目了然了。本文就是要就转换策略和赎回策略进行一些探讨,分析一下在什么条件下投资人应该采取转换策略,什么条件下发行可转换债券的公司应该采取赎回策略。对这些策略问题做一些
关键词：
可转换债券 投资人 发行人 衍生产品
[期刊] 会计研究
[作者]
刘斌
[期刊] 证券市场导报
[作者]
郑振龙 康朝锋
可赎回债券可以分解成普通债券和债券看涨期权的组合,可回售债券可以分解成普通债券和债券看跌期权的组合。本文使用BDT模型对国家开发银行自2001年以来发行的可赎回债券和可回售债券定价,结果发现可赎回债券被高估,而可回售债券被低估。
[期刊] 统计与决策
[作者]
李庆 袁蜀
上市公司发行可转换债券在国外已有相当长的历史,但国内直到2000年才首次出现。由于可转换债券具有权益资本和债务资本的双重特性,且属于路径依赖型金融工具,定价方法相当复杂。本文以歌华转债为例,对其中嵌入的期权进行分析,并采用蒙特卡罗模拟的方法对歌华转债的价值进行评估。另外,本文还通过样条函数修匀的方法得到关于利率期限结构的两弧三次样条函数。
关键词：
可转换债券 蒙特卡罗模拟 样条函数
[期刊] 中国货币市场
[作者]
吴昊
次贷金融危机后,或有可转换债券作为解决"太大而不能倒闭"的一种方案以及金融机构的自救手段而广受热议,并得到许多监管机构的推崇。文章在对或有可转换债券产品及其功能进行深入分析后,发现其仍面临着诸如监管风险、低评级风险以及技术性风险等制约因素。鉴于或有可转换债券在危机期间显示出的对企业强大的救助功效以及防范危机进一步蔓延的能力,其发展前景仍值得期待,文章最后对或有可转换债券未来的发展方向进行了展望。
关键词：
或有可转换债券 或有资本 金融危机
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
戴博超
本文对我国可转换债券的利息收益、套利机会和价格变动收益进行了实证研究 ,尤其是对可转债与股票之间的套利空间作了详细分析 ,并考虑了交易成本和结算规则的影响。据此指出我国证券市场的可转债价格基本符合与股价的理论关系 ,不存在持续无风险的套利机会。利息收益也不具备投资价值。价格变动收益才是可转债的投资价值所在。应以投资股票的思路来选择可转债的投资对象与时机。
关键词：
可转换债券 套利 期权
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