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[期刊] 财务与会计
[作者]
宋德亮
近年来,我国国有企业内控制度不完善、业务流程混乱等问题基本得到解决,但也有许多问题不断涌现,这其中既有随着经营环境变化而新出现的问题,也有一些多年来积压的根深蒂固的问题迫切需要解决,这引发了笔者对内部控制在企业应用的进一步思考。(一)是否存在优秀的内部控制企业的核心工作是制定运营目标并设法实现这些目标。这些目标会涉
关键词：
内部控制 业务流程
[期刊] 会计之友(中旬刊)
[作者]
丁新农 雒敏 周伶俐 陆美娟
文章首先对内部控制的基本理论和内涵进行阐述,通过对内部控制的特点和要素的叙述,以COSO内部控制的基本构成要素为切入点,进而在分析当前国内高校内部控制现状和必要性的基础上,提出目前如何加强高校内部控制的建议和思考。
关键词：
加强 高校 内部控制
[期刊] 会计之友(下旬刊)
[作者]
任永盛
《企业内部控制基本规范》实施在即,然而由于我国公司制企业改制不彻底,法人治理结构不完善,内部控制动力不足,效果不佳,严重制约了企业内部控制的实施。有鉴于此,笔者就其原因作了分析并提出改善措施,以加快建立有效的内部控制机制,促进企业规避财务风险。
关键词：
内部控制 缺失风险 完善发展
[期刊] 西南金融
[作者]
游江 胥慧
本文所指的内部人控制 ,是指在现代公司所有权和控制权分离的情况下 ,内部人或经营者利用现代公司制度特征和其拥有的信息垄断优势在事实上掌握公司的控制权。由于内部人(银行董事、高级经理人员 )拥有专门业务知识 ,对银行的信息有着充分的了解 ,具有相当的信息优势 ,使?..
[期刊] 会计之友
[作者]
潘庆阳
本文从《内部控制--整体框架》报告(COSO报告)有关内部控制的概念及内部控制应达到的目标出发,分析、归纳了我国高等学校内部控制的目标及概念,并针对现阶段我国高等学校内部控制存在的问题,提出了完善高等学校内部控制的六点对策。
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
顾艳
内部控制是现代企业管理的重要组成部分 ,它渗透于企业经营管理活动的各个方面。目前我国企业内部控制较为薄弱 ,主要原因是内控制度不完善、外部监督乏力等。因此必须加强企业内部控制 ,采取一些有效的措施。
关键词：
内部控制 薄弱 原因 强化
[期刊] 中国内部审计
[作者]
刘炜
内部审计质量控制体系的完善取决于内部审计部门在组织治理结构中所处的位置，内部审计质量控制的强弱与内部审计成果利用密切相关，内部审计质量控制的落地体现为内部审计工作的科学化、规范化，内部审计质量控制效果有赖于内部审计人员的职业道德水准，内部审计质量控制离不开信息化手段的使用。
关键词：
内部审计 质量控制 措施
[期刊] 金融与经济
[作者]
姚琦
近年来,国际金融领域风险不断显现与发生,严重威胁着金融业的安全和发展,对世界经济产生不良的影响。从具有数百年悠久历史的巴林银行倒闭,到1997年的东南亚金融风暴,都给我国商业银行敲响了警钟。目前,我国商业银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性,主要表现为贷款质量下降、呆账增加而引起的信用风险,从业人员欺诈与越权经营而产生的操作风险,决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险的产生,无一不与商业银行内控机制的缺陷相关联。因此,加强对商业银行内控机制的研究,尽快建立合理有效的内控机制,具有显著的现实意义。
关键词：
宏观经济形势 金融业 改革与发展
[期刊] 中国内部审计
[作者]
谢茂生
我国近年来频繁发生企业重大危机或损失、失败事件,如三九集团、华源股份、中航油、国储铜、中信泰富、三鹿集团等。整体来看,企业在资金链管理、生产运营、下属公司管控、供应链管理等领域存在较大的经营和财务风险。因此,提升管理水平、加强风险控制纷纷提上大型国有企业的日程,建立健全内部控制体系已经被很多企业所接受,但内部控制体系成果的使用、固化和持续优化成为很多企业头疼的问题,而且目前市场上内部控制体系信息化成型软件不多,建立适合企业自身管理需要的内部控制体系信息化系统迫在眉睫。
[期刊] 企业经济
[作者]
王宗达
采购成本在项目总成本中占据重要地位,项目采购成本控制对企业最终利润形成具有"杠杆效应"。在采购理念日新月异的新形势下,如何正确认识项目采购成本问题并对不同性质的采购产品选择合适的采购方法,是当前项目采购管理急需面对的问题。基于近年来国际上出现的采购新理念,本文对影响项目采购成本的主要因素以及传统采购成本管理的主要弊端进行了分析,并提出了降低采购成本的解决思路。
关键词：
项目 项目采购 采购成本
[期刊] 中国流通经济
[作者]
杨蓉
本文认为,制度无时无刻不在我们的日常生活和工作中发挥着作用,它为社会带来信任与效率,同时,信任和效率也反作用于制度。经济增长的关键是制度,制度为经济发展提供助推力。在社会经济发展中,制度与管理你中有我、我中有你。通过制度能够达到管理的目的,为了使管理更有效,就要制定有效的制度。有效的管理体现在对制度的管理中,有效的管理蕴含着有效的制度。
关键词：
制度 有效制度 制度管理
[期刊] 会计之友
[作者]
施军 田家富 余兴汉
内部控制对我国民营企业经济的发展有着重要的作用,由于种种原因,在民营企业实际工作中内部控制还没有得到足够的重视,内控建设水平也普遍不高。文章以襄阳市民营企业为例,探析了其中的原因,并提出具有可行性的对策,以帮助民营企业把内控工作做好。
关键词：
民营企业 内部控制 措施
[期刊] 中国金融
[作者]
蒋海涛
Libra一直是今年的热门话题之一,牵动着许多关注数字货币领域者的心。它是一种建立在区块链技术基础上使用资产储备作为担保的全球性数字原生加密货币。相对于比特币和以太币等传统的数字货币,Libra项目有两个不同之处。传统的数字货币基于算法协议产生,币值波动剧烈,无法发挥支付手段和价值尺度等货币职能。Libra则明确规定了用户只能使用法定货币按1∶1比例购买Libra,用户支付的这些法定货币将被用于买入资产作为储备。储备的组成包含一些不太可能违约也不太可能出现高通胀的政府债券,和一些由政府发行且流动性很强的短期证券。Libra计划与一篮子锚定货币挂钩,可以确保其价值稳定。
[期刊] 武汉金融
[作者]
祝家顺 彭坚晖 徐秋生
近年来,随着经济主体交易使用现金需求的不断扩大,特别是私营企业间、个体间贸易现金结算比率逐步上升,大额现金支取迅猛增加,给不法分子利用大额现金交易进行洗钱、行贿、逃税、走私、贩毒等各种违法犯罪活动打开了"闸门",严重影响了经济金融运行的安全。如何有效地控制大额现金交易,实现与推进支付结算电子化进程的无缝对接,是当前迫切需要研究和解决的问题。本文试从当前我国金融法律法规对大额现金交易控制中存在的缺陷,探索大额现金交易新的管理模式。
关键词：
大额现金交易 非经济手段 制度设计
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