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[期刊] 经济经纬
[作者]
伍中信 文学
债转股作为我国优化国有企业资本结构的有效形式,正在实践中发挥越来越重要的作用。债转股中的核心问题在于财务运作的成功与否。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
幸倞
面对债务转为股本过程中出现的新问题 ,笔者从财务角度提出间接的债务转为股本的模式、设置优先股、设置可转换债券以及规范员工持股制度与股票期权制度等解决办法。
关键词：
债务重组 债务 股本 对策
[期刊] 国际商务(对外经济贸易大学学报)
[作者]
谷祺 张新民
债转股问题是近来经济界的一个热点问题。一般来说,对于债权人而言,债转股是指将其债权转化为对原债务企业的股权;对于债务人而言,债转股是指将其负债转化为本企业的资本,形成所有者权益的一部分。本文从财务关系的角度对债转股的若干问题进行探讨。
关键词：
债转股 债权企业 债务企业 财务
[期刊] 税务与经济(长春税务学院学报)
[作者]
李冬云
债权转股权是金融资产管理公司作为投资主体,将商业银行原有的不良信贷资产转为金融管理公司对企业的股权,以及国家开发银行对企业的股权,由原来的债权债务关系,转变为金融资产管理公司和国家开发银行与实施债权转股权企业之间的持股与被持股或控股与被控股的关系。但是,并非所有国有企业都符合债转股条件,债转股对具体企业也不是都有利。对于符合条件,能考虑实施债转股,并对企业长期发展有利的企业,需要利用现代财务分析评价方法来分析评价债转股。
关键词：
债转股 金融资产管理 财务评价
[期刊] 华东经济管理
[作者]
钱大华
债转股是国企脱困的重大举措， 政策性很强。实施债转股， 必须注重培育和健全股权交易市场， 特别要重视避免道德风险。
关键词：
债权转股权 道德风险 股权交易市场
[期刊] 经济问题
[作者]
宋小青 张卫东
商业银行的不良贷款很大一部分体现在国有大中型企业的不良资产上。国有企业在实行债转股的运作过程中 ,国有独资金融公司作为基本载体 ,具有多种资本市场手段等功能优势。在债转股运作中 ,应尽量防止趋利、短见行为 ,尤其是国有资产流失 ,防范道德风险。要超前考虑金融资产管理公司作为企业阶段性股东的退出问题 ,并可通过发行政府担保的特种债券、股票及资产证券化等多种渠道获取充足的资金。
关键词：
债转股 运作 金融资产 管理
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
魏强
实施债转股工作对解决国有企业过度负债和国有银行不良债权具有积极的作用。债转股的运作中要注意严把准入关 ,正确发挥中介机构的作用 ,正确处理各方的利益关系 ,发展资本市场 ,完善配套的法规。
关键词：
债权 股权 债转股 资本市场 配套政策
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
丁邦石
文章指出债转股运作中存在着道德风险、企业对股权回购压力大把握小、分离企业办社会职能和安置富余人员困难大、债转股不能解决企业和银行的所有问题 ,针对所存在的问题提出了明确主体目标、完善资产管理公司的职能建立有效的激励约束机制、积极拓宽股权退出通道及大力发展中介机构并加强信息披露等政策建议
关键词：
债转股 回购 主体目标 股权退出
[期刊] 特区经济
[作者]
衣龙新 巫凯平
近年来,随着我国经济结构的调整,资本市场监管部门加大了对增发等再融资行为的监管力度,使得上市公司再融资越发困难。在此市场环境下,可转债因其独特的融资特点,逐渐受到上市公司的重视与青睐。为深入分析上市公司可转债融资模式,本文基于可转债发行特点及转股情况,重点研究了可转债转股比率与资本结构、股利分配之间的关系问题。
关键词：
可转债 资本结构 股利分配
[期刊] 浙江金融
[作者]
徐静怡
一个债转股项目的成功不仅在于债权转化为股权,实施机构顺利退出并实现盈利才是债转股项目真正成功的体现。债转股项目中股东退出的各种理论及实践方式具有一定可行性,但也必须看到其中存在的法律问题。本次债转股实施中,各方应当汲取政策性债转股实施中的经验教训,主动规避法律风险,以贯彻市场化理念和完善企业治理结构为根本途径,结合法律规范的制定与完善、多层次股权交易市场的建立健全、创新优先股制度等方式完善债转股股东退出机制。
关键词：
债转股 股东退出 实施机构 市场化
[期刊] 浙江金融
[作者]
徐静怡
一个债转股项目的成功不仅在于债权转化为股权,实施机构顺利退出并实现盈利才是债转股项目真正成功的体现。债转股项目中股东退出的各种理论及实践方式具有一定可行性,但也必须看到其中存在的法律问题。本次债转股实施中,各方应当汲取政策性债转股实施中的经验教训,主动规避法律风险,以贯彻市场化理念和完善企业治理结构为根本途径,结合法律规范的制定与完善、多层次股权交易市场的建立健全、创新优先股制度等方式完善债转股股东退出机制。
关键词：
债转股 股东退出 实施机构 市场化
[期刊] 财会通讯
[作者]
李厚渊
债转股中市场主体的行为或将加大财务风险,防范财务风险必须加强市场主体风险管控。商业银行、对象企业和实施机构的财务风险具有多种表现形式,防范财务风险必须加强商业银行全面风险管理和对象企业负债规模控制,有效发挥实施机构的作用,更好发挥市场化债转股的政策效应。
关键词：
市场化债转股 财务风险 杠杆率
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