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[期刊] 工业技术经济
[作者]
马如飞 何涌
之前的研究发现负债融资阻碍了企业的R&D投资,本文从债权人监督的角度对负债融资与R&D投资之间的关系进行进一步的解释。本文研究发现,受到债权人监督较少的商业信用对企业的R&D投资几乎没有影响,而受到监督较多的银行信贷则严重阻碍了R&D投资。然而,在银行信贷监督较少的国有企业以及自有资金较多的企业中,银行信贷却不会影响企业的R&D投资。本文的研究结果表明,负债融资对R&D投资的影响效果受到债权人监督能力的影响,监督力强的债权人更有能力影响企业的决策,从而导致企业R&D投资的减少,而监督力弱的债权人则不会影响企业的R&D投资。
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘慧玲 李依晗 马晓琴
本文以2015—2020年我国A股上市公司为研究样本，采用经典Jones模型和修正Jones模型来衡量会计信息质量，重点从银行债权人、债券持有人两大债权主体实证考察债权人对企业经营状况和会计信息质量的监督。研究发现，银行借款比例越高，银行债权人的监督效应越强，会计信息质量越高；而应付债券比例与会计信息质量不相关，债券持有人的监督效应不明显。进一步区分股权性质的研究发现，银行债权人的监督效应在非国有企业中显著存在，在国有企业中不显著；而债券持有人在国有和非国有企业中均无明显的监督效应。
[期刊] 商业时代
[作者]
俞富坤
债权融资业务中蕴含着债权人与债务人之间的信息不对称性和借贷契约内容的不完备性,由此导致债权人在开展债权融资业务时承担显著风险。本文阐述了债权融资的内涵及其特点;从信息不对称风险、道德风险、逆向选择风险等角度分析基于债权人心理的企业债权融资风险;最后,从信用管理、业务稽核、财务风控及人才智库等角度提出基于债权人心理的企业债权融资风险控制策略,以有效消弭债权人在开展企业债权融资业务时的心理障碍。
关键词：
债权人心理 债权融资 逆向选择
[期刊] 贵州财经大学学报
[作者]
陈廉 易露 陈强
借助2011～2018年中小企业板上市公司数据,探究数字金融是否降低企业债务融资成本及其作用机制。研究发现,数字金融负向影响企业债务融资成本。进一步地,基于债权人异质性视角,发现数字金融对银行贷款融资具有促进作用,而对商业信用贷款融资具有抑制作用。从数字金融的传导机制来看,企业内部控制在数字金融影响的机制识别中扮演着部分中介角色。基于此,结合实证研究结论从落实数字金融政策、金融供给侧改革以及提升企业自身内部建设等角度可为中小企业融资纾困解难提供相应的建议与参考。
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
苏玲
以2008～2010年新增ST公司为研究样本,考察银行监督、政府控制、法律制度环境以及内部治理交互作用对ST公司被实施特别处理前三年经理人代理成本的综合治理效应。研究发现,银行监督有显著的治理效应,其与股权集中度、内部激励机制有一定的交互治理效应,与政府控制之间没有交互治理效应。在法律制度环境模型研究中,发现银行监督无治理效应,法律制度环境与银行监督之间没有交互治理效应。研究结果表明,提升债权人监督有效性的途径应是加大商业银行改革力度,减少政府干预,加强法律公平性和规范公司内部治理。
关键词：
债权人监督 经理人代理成本 ST公司
[期刊] 金融研究
[作者]
胡奕明 周伟
为观察我国银行对借款企业是否具有监督作用,我们利用上市公司年报披露的银行贷款数据,分析了银行贷款政策(贷款数量、期限与保证方式)与企业财务状况之间的关系,发现两者之间存在一定联系,但不是很明确。两者之间要么不相关,要么相关但不合理,相关又合理的财务指标总体上偏少。也就是说,银行通过某些贷款政策的改变来传导监督压力,其效力是有限的。此外,我们还发现,贷款政策与一些非财务指标之间存在合理相关关系,说明银行在贷款政策制定中对非财务指标给予了一定的重视。
关键词：
公司治理 银行监督 贷款政策 财务信息
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
苏玲
以2008—2010年我国上市公司为研究样本,建立实证模型进行分析。研究发现:对于国有公司,银行监督能有效降低控股股东代理成本。而对于非国有控股公司,银行债权人治理则表现出无效。在引入内部治理因素考察对控股股东代理成本的影响时发现,银行监督的治理效应显著,股权制衡也具有显著的控制效应。法律环境对控股股东代理成本抑制作用不显著。
关键词：
债权人监督 控股股东 代理成本
[期刊] 中国金融
[作者]
郭励弘
商业银行等债权人可以考虑引入"虚拟融资平台"的概念,以贷款五级分类为依据,分别评价各"虚拟融资平台"的信用等级
[期刊] 中国软科学
[作者]
王建成
保护企业债权人权益是现代企业制度的基本原则,由于多方面的原因,在以往的企业改革中,保护企业债权人权益问题未引起各方面足够的重视,侵害债权人权益的现象较为普遍,在国有企业的不良债权处理过程中不尊重债权的客观现象突出地体现了债权人并没有在国有治理结构中得到应有的地位。本文探讨了债权在企业治理结构中的作用及通过改进企业治理结构,强化债权作用达成保债权人权益的目的。
关键词：
债权人权益 企业治理结构 限制
[期刊] 当代财经
[作者]
李诗瑶 李星汉 管超
利用KMV模型计算出的债务违约风险衡量债权人监督动力,利用2008—2018年A股上市公司的数据,研究了债务违约风险与应计盈余管理和真实盈余管理的关系。研究发现:上市公司债务违约风险越高,其应计盈余管理和真实盈余管理水平越低;相比于国有企业,债权人外部监督对民营企业两种盈余管理的抑制作用更加显著。进一步研究发现:债权人监督能够降低上市公司通过操纵真实盈余管理向下调整利润的程度。
关键词：
债务违约风险 应计盈余管理 真实盈余管理
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
王语嫣 李玉环
本文以债权人诉讼为视角，检验了诉讼之后上市公司投资效率的变化情况。实证结果发现，债权人诉讼能够有效提高上市公司的投资效率，并且在一定程度上对过度投资和投资不足行为都存在显著的影响。进一步的研究表明，不同债权人类型和不同企业性质治理的效果存在一定差异，具体来讲，在银行类金融机构债权人和非国有上市公司中，债务诉讼的治理作用更加显著。在诉讼的治理路径研究中发现，涉诉公司通过变更管理层来发挥债权治理作用。
关键词：
债权人诉讼 债权治理 投资效率
[期刊] 管理世界
[作者]
陈小洪
保护企业债权人利益是现代企业制度的基本原则。由于多种原因,在已往的企业改革中,保护企业债权人利益问题(简称保护企业债权)未引起各方面足够的重视。随着企业改革和金融改革的深入,解决这个问题的重要性和紧迫性已日益突出。应当在建立现代企业制度的改革进程中,从制度到具体操作系统地解决好这个问题。
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
张颖杰 徐春荣
最高人民法院(以下简称"高院")为了规范企业兼并改制行为,于2003年1月发布了《关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》(以下简称"规定")。规定针对企业兼并改制行为从司法层面作出了规范解释,对充分保护债
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
贾纯
2007年6月1日起施行的《中华人民共和国企业破产法》确立了企业破产重整制度,既为债权人实现债权提供了新的途径,又为债权人维护债权带来了重大影响。加强对破产重整中债权人利益保护机制的研究,在充分吸收和借鉴国外先进经验的基础上,进一步完善我国的企业破产重整制度及债权人利益保护机制,具有重要的理论价值和实践意义。本文在对企业破产重整中债权人利益保护的必要性进行分析的基础上,结合其他国家和地区破产重整法律制度,对我国企业破产重整制度在债权人权益维护方面具有的制度优势以及存在的不足及问题进行了分析评价,对完善我国企业破产重整中债权人利益保护制度提出了相应的建议。
关键词：
破产重整 债权人 利益保护
[期刊] 会计研究
[作者]
王彦超 王语嫣
诉讼是否具有经济后果可以体现法治化的进程。涉诉主体在诉讼前后行为变化直接反映了法治化效果。随着法治化进程的推进,诉讼应该会对被诉人形成一定的约束和影响。基于此,本文以重大债务诉讼为研究对象,旨在检验诉讼是否影响了企业的财务行为,试图为法律制度发挥的外部治理作用提供经验证据。实证结果发现,企业被债权人提起诉讼之后,会通过调整财务政策而逐步改善企业资产流动性,提高现金持有量水平。进一步研究发现,企业被诉之后,银行信用和商业信用受到影响,信用借款萎缩,同时抑制了主营业务增长,而被诉企业主要通过收回投资、处置资产和减少长期投资的方式来增加现金持有量,以改善资产流动性。
关键词：
债务诉讼 现金持有量 债权人保护
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