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[期刊] 金融研究
[作者]
李广子 刘力
本文以民营上市公司为样本,从债务融资成本的角度研究了民营企业信贷歧视问题。本文发现,上市公司在被民营化后债务融资成本增大了;在横截面上,民营上市公司与非民营上市公司相比承担了更高的债务融资成本,这种差异在经济意义上也是重要的;在时间趋势上,民营公司信贷歧视在样本期间内并没有随着时间的推移得到明显改善。
关键词：
民营 民营化 债务融资成本 信贷歧视
[期刊] 经济学(季刊)
[作者]
郭俊杰 方颖
本文基于上市公司数据和双重差分法揭示了绿色信贷政策影响企业债务融资的三条途径。通过信贷总量控制,绿色信贷政策能够有效抑制高耗能、高污染企业的债务融资。但通过强化环境绩效对企业信贷融资的影响,并显著削弱银行信贷歧视,政策也带来环境绩效效应和银行信贷歧视效应,促使信贷供给在不同所有制企业之间的分配出现此消彼长的变化。在三条途径的综合影响下,政策抑制了国有企业的借款增长,对民营企业则无显著影响。
关键词：
绿色信贷 债务融资 信贷歧视
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
何靖
以中国民营上市公司为样本,分析了政治关系是否有助于民营企业克服其在信贷融资方面受到的成本歧视。研究结果表明,有政治关系的民营企业比无政治关系的企业承担着较低的利息费用和财务费用,而且在金融发展越落后的地区,政治关系的信贷成本效应越显著。这说明,在利率市场化以及民营企业普遍遭受信贷歧视的背景下,政治关系确实能作为金融制度落后的一种替代性的非正式机制,减轻民营企业受到的信贷成本歧视。
关键词：
政治关系 信贷成本歧视 民营上市公司
[期刊] 南方经济
[作者]
孙灵燕
基于融资的视角,本文从我国企业面临的所有制信贷歧视现状出发,运用民营企业面板数据经验分析了所有制信贷歧视对民营企业出口的影响,实证结果表明:所有制信贷歧视加剧了民营企业出口对于外源融资约束的依赖程度,说明我国企业在获取金融资源时的政治主从次序问题,尤其是当前基于所有制的信贷配给模式,不利于我国民营企业外融资金的获得。另外,考虑行业的外源融资依赖特征后发现,基于所有制的信贷歧视显著地限制了融资依赖程度高的民营企业外源融资的获取,改变当前的所有制信贷歧视现状某种程度上可以带来民营企业出口结构的转变。
关键词：
所有制信贷歧视 融资约束 民营企业 出口
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
杨畅 白雪洁 赵洋
分析了营商法治环境对企业债务期限的微观机制,并采用中国制造业企业数据进行了实证分析。研究发现:在克服了样本选择偏差、数据截尾特征以及变量内生性等问题后,营商法治环境的改善总体上提升了企业的长期债务比重;进一步,该作用主要体现在非国有企业中,并与产业异质性有关;营商法治环境对国有企业债务期限的影响不明显,我国债务“期限悖论”得以分类诠释。因此,要将法治作为改善营商环境的着力点,降低金融交易成本,改善融资结构,推动制造业持续高质量发展。
[期刊] 会计研究
[作者]
宋晓缤 王苑琢 王竹泉
信贷融资中的企业规模歧视现象一直困扰着我国经济的健康发展，但尚未有研究从财务风险信息扭曲视角对其进行阐释。本文以2009-2018年我国非金融A股上市公司数据为样本，证实企业规模歧视在信贷规模和信贷成本两方面同时存在。在此基础上阐释了营业性负债与金融性负债相混淆、资本与资产不加区分的传统财务风险分析体系致使实体经济上市公司财务风险被高估约40%的严重缺陷，且财务风险信息扭曲在信贷融资的企业规模歧视中发挥了部分中介作用。该效应突出表现在长期信贷歧视方面、国有企业和高市场化程度地区的信贷歧视方面。因此，从财务风险信息扭曲视角重新审视信贷融资的企业规模歧视现象、科学测度财务风险以完善授信评估模型是缓解信贷融资的企业规模歧视现象、战略性提高金融服务实体经济质量的创新路径。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
张扬
商业信用和银行信贷都是企业重要的融资方式。然而在中国的金融体制下，产权性质的异质性会造成企业受到金融机构的信贷歧视，而这种信贷歧视会约束企业的替代性融资，即当民营企业面临商业信用约束时，其更难以使用银行信贷进行融资性替代。本文利用我国规模以上工业企业数据库作为研究样本，实证检验了上述理论假设。实证研究发现：企业的商业信用与银行信贷之间存在着相互替代的关系，民营企业受到了来自金融机构的信贷歧视，而信贷歧视减弱了民营企业银行信贷的融资替代性。为了缓解民营企业所受的融资约束，政府应积极推进金融市场化改革，减少针对民营企业的信贷歧视，而企业应加强产业关联，增强商业信用融资能力。
关键词：
产权性质 信贷歧视 商业信用 融资约束
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
肖争艳 郭豫媚 郭俊杰
国有企业与民营企业之间的信贷歧视是中国经济转型过程中所特有的现象。本文构建了一个具有信贷歧视的动态随机一般均衡模型，以计算中国信贷歧视的福利成本。计算结果表明，信贷歧视大约会使整体社会的福利损失增加６．２％，其原因在于信贷歧视加剧了民营企业的产出波动并进而放大了通胀波动。本文进一步对比了不同货币政策下的福利损失，发现信贷歧视均会产生福利成本。据此，本文认为信贷歧视必须予以破除，从而消除信贷歧视带来的福利成本。
关键词：
信贷歧视 福利成本 金融加速器 货币政策
[期刊] 财务与会计
[作者]
刘峰
前段时间,笔者参加了一家民营企业的董事会议。会上,有位独立董事提出:既然公司的利润率远高于同期银行贷款利率,且公司的负债率也仅为30%左右,为什么一定要通过IPO来融资?无独有偶,目前坊间财务管理教材编写惯用的模式也多是先写货币的时间价值及财务管理的基本原理;接着是融资方式的选择(股权融资还是债权融资);最后是持续经营中的财务问题(如收购与兼并)
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
邹纯
为了分析发债主体所有制性质对公司债发行定价影响的作用机理,从信用评级高估的假设出发,将所有制性质的定价作用区分为直接效应和间接效应,基于贝叶斯法则得出两个推断:评级高估会导致发债主体所有制性质对公司债发行定价的直接效应;高信用等级公司债发行定价会受到发债主体所有制性质的直接影响,低信用等级公司债则不然。通过对2007—2013年沪深两市公开发行的公司债进行实证分析,推断得到了验证。这些分析有利于剖析民营企业融资歧视的形成机制。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
管亚梅 肖雪
企业披露的社会责任报告中有关环保政策的部分是利益相关者对其环境行为评估的主要参照。本文收集了2012-2016年沪市A股重污染行业平均资产排名前20%的上市公司的年报和独立报告,建立EDI指标体系,研究重污染行业披露环境行为对企业债务融资成本和信贷规模的影响。研究表明:重污染企业积极地披露环境信息,可以提高内部信息透明度,缓解投资者与企业之间的信息不对称,投资者可以有效预测其风险,从而降低企业的债务融资成本;重污染企业公开环境行为有利于其获得更多的银行借款,并且对长短期借款规模均有显著正向影响。
关键词：
环境信息披露 债务融资成本 企业信贷规模
[期刊] 金融与经济
[作者]
钟献兵 马福春 魏妍 谢婉芸 李柏润
运用双重差分法评估绿色信贷政策对企业债务融资成本的影响，分析了信贷市场是否存在“碳泡沫”。结果表明，在绿色信贷政策出台前，银行未充分考虑高污染企业可能面临的资产风险，未对其进行显著的歧视性定价，导致信贷定价存在“碳泡沫”；绿色信贷政策出台后，银行向高污染企业增加贷款利差，具有显著的融资惩罚效应；绿色信贷政策效应具有异质性，对不同企业的债务融资成本呈现显著的非对称性。
[期刊] 经济体制改革
[作者]
陈洪波 宗建树
债务融资和内源融资、外部权益融资一起构成了企业融资的三种方式 ,从表面上看 ,它仅仅是一种资金的融通和资金的借贷活动 ,但实际上可以通过债权与股权的设计来解决一系列的代理成本问题。基于此 ,本文讨论了 :(1)代理成本的产生 ;(2 )债务融资可降低权益融资的代理成本 ;(3 )降低债务融资代理成本的四个途径 ;(4 )债务在减少我国上市公司代理成本中的作用。
关键词：
债务 代理成本 不对称信息
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘艳宏
影响公司债务融资成本的因素除了公司规模、负债水平、盈利能力等公司特征之外,外部因素金融环境、审计意见也会对其产生影响。本文选择2008年至2011年583个A股民营上市公司作为初始研究样本,实证检验了金融环境、审计意见对债务融资成本的影响。研究发现:良好的金融环境有助于公司获得较低成本的债务融资,非标准审计意见表明公司与市场之间对会计信息质量存在较高的信息不对称,被出具非标准审计意见的公司相比获得标准审计意见的公司具有显著更高的债务融资成本,良好的金融环境有利于增强审计意见的债务融资定价作用,提高信贷资源的配置效率。
关键词：
金融环境 审计意见 债务融资成本
[期刊] 会计之友
[作者]
孙志宏
以2010—2016年和讯网出具的社会责任报告专项测评中的325家民营上市公司1 255个样本数据为研究对象,围绕民营企业社会责任对债务融资成本的作用展开研究,即民营企业社会责任对债务融资成本的影响,民营企业金融生态环境对债务融资成本的影响以及对各相关利益者的社会责任与债务融资成本之间的关系。实证研究发现:民营企业良好的社会责任表现有助于降低民营企业的债务融资成本。金融生态环境的存在,增强了民营企业社会责任对债务融资成本的降低作用。相比现有文献的研究结论,这是最大的创新之处。民营企业对股东和员工的社会责任表现有助于降低民营企业的债务融资成本,对供应商、客户或消费者和社会的社会责任表现与债务融资成本没有显著的相关关系,对环境的责任与债务融资成本显著正相关。
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