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作者: 王(59840); 张(49771); 李(49565); 刘(46930); 陈(31842); 杨(23674); 晓(22455); 赵(19169); 周(19041); 华(17619); 吴(17017); 文(16767); 明(15680); 伟(15492); 志(15247); 林(15201); 孙(14689); 徐(14307); 黄(14256); 丽(14140); 军(12027); 平(11976); 玉(11749); 朱(11424); 胡(11159); 郭(11140); 建(10918); 红(10837); 春(9768); 云(9722)

学科: 济(101321); 经济(101221); 业(98002); 企(89477); 企业(89477); 管理(84880); 方法(50443); 数学(41836); 数学方法(41447); 财(35821); 业经(32141); 农(29683); 中国(28181); 融(28110); 金融(28109); 务(27194); 财务(27153); 财务管理(27102); 银(25945); 银行(25935); 企业财务(25844); 行(24857); 制(22451); 技术(21743); 农业(21653); 地方(18535); 理论(18371); 贸(16825); 贸易(16809); 划(16565)

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债务融资与企业创新效率——基于《物权法》自然实验的经验证据

[期刊] 中国软科学 [作者] 王靖宇张宏亮

在资本市场发育程度不完善的背景下,债务融资是我国企业的主要融资渠道,会对企业创新效率产生重要影响。以2007年《物权法》的实施为外生事件,检验了《物权法》通过强化对债权人的保护以及扩大抵押品范围而扩大企业债务融资规模后,对企业创新效率的影响。自然实验的经验证据表明,债务融资提高了我国上市公司的创新效率。进一步研究发现,市场竞争程度在债务融资与企业创新效率的相关关系中起到正向调节作用,且相比于国企而言,债务融资对企业创新效率的提高作用在非国企更加显著。进一步的机制检验结果表明,债务融资通过抑制代理冲突提高企业创新效率。

关键词：债务融资创新效率自然实验

司法改善与企业债务融资——基于巡回法庭设立准自然实验的经验证据

[期刊] 财会月刊 [作者] 刘中华王心悦曹瑜强

法律环境对一个国家资本市场的规模和范围至关重要。为遏制司法地方化，促进司法公正，最高人民法院于2015年起设立地方巡回法庭。以我国2013～2020年A股上市公司为研究样本，利用巡回法庭设立这一准自然实验，实证检验司法改善对企业债务融资成本的影响，结果发现：企业所在省份被巡回法庭覆盖后，债务融资成本显著降低；这一影响主要体现在非垄断企业以及经营风险大的企业中，促进了债务市场的竞争中性；可能的机制是，巡回法庭的设立从破除地方保护主义与优化司法资源配置两方面，有效遏制政府的不当干预，提升司法公正性，促进债务融资市场的公平竞争，从而降低企业债务融资成本。进一步分析发现，伴随着债务融资成本的下降，企业融资约束有所缓解，短期财务绩效与长期市场价值也得以提升。本研究为“法与金融”学说提供了来自中国的新鲜经验证据，揭示了我国法治化进程与市场转型的密切联系，对有效缓解企业融资难、融资贵问题具有一定的借鉴意义。

关键词：司法改善债务融资成本竞争中性融资约束

担保物权制度改革降低了企业债务融资成本吗?——来自中国《物权法》自然实验的经验证据

[期刊] 金融研究 [作者] 钱雪松唐英伦方胜

本文运用双重差分法考察以《物权法》出台为标志的担保物权制度改革是否降低了企业的债务成本。实证结果显示,《物权法》出台后,与固定资产占比较高的企业相比,固定资产占比较低企业的债务成本显著降低。进一步,与《物权法》出台通过扩大可抵押资产范围、加强债权人保护等渠道降低企业债务成本的经济直觉一致,三重差分检验结果表明,担保物权制度改革对企业债务成本的降低作用表现出丰富差异性:其一,与法律制度环境较好地区相比,《物权法》对企业债务成本的降低作用在法律制度环境较差地区相对更大;其二,与金融市场化程度较高地区相比,《物权法》对企业债务成本的降低作用在金融市场化程度较低地区相对更大;其三,与融资约束较弱企业相比,对于融资约束较强的企业而言,《物权法》对债务成本的降低作用相对更强。这些基于中国经济实践的经验证据识别并揭示出了担保物权制度改革促使企业债务成本下降的作用机理,从而对有效缓解企业融资难、融资贵等问题具有借鉴意义。

关键词：《物权法》担保物权制度债务融资成本债权人保护双重差分法

担保物权制度改革影响了民营企业负债融资吗?——来自中国《物权法》自然实验的经验证据

[期刊] 经济研究 [作者] 钱雪松方胜

本文运用双重差分法考察以《物权法》出台为标志的担保物权制度改革如何影响企业负债融资。实证结果表明,《物权法》出台之后,与固定资产占比高的企业相比,固定资产所占比例较低企业的流动性负债和总负债都增长得更快。进一步研究发现:(1)担保物权制度改革对流动性负债的提升效应主要由商业信用增加驱动,企业短期借款没有显著变化;(2)担保物权制度改革对企业长期负债产生了显著的滞后增长效应,其作用机理在于,法律改革通过推动商业信用这一非正规金融工具快速发展来撬动银行等金融机构增加对企业的长期放贷。本文基于中国新兴转轨经济实

关键词：《物权法》担保物权制度商业信用长期负债双重差分法

担保物权制度改革影响了民营企业负债融资吗?——来自中国《物权法》自然实验的经验证据

[期刊] 经济研究 [作者] 钱雪松方胜

关键词：《物权法》担保物权制度商业信用长期负债双重差分法

担保物权制度改革、融资约束与企业现金持有——基于中国《物权法》自然实验的经验证据

[期刊] 会计研究 [作者] 钱雪松代禹斌陈琳琳方胜

本文以《物权法》出台为自然实验,运用双重差分法考察担保物权制度改革如何影响企业现金持有。实证结果表明,《物权法》出台后,与固定资产占比较高企业相比,固定资产占比较低企业的现金持有水平显著下降。进一步地,三重差分检验结果表明,与融资约束较小企业相比,法律改革对融资约束较大企业现金持有的降低作用更显著。这揭示出,以扩大担保财产范围、完善担保物权设定实现程序为主要内容的担保物权制度改革缓解了企业融资约束,从而降低了企业基于预防性动机的现金持有。本文揭示出法律制度环境是影响企业现金持有的重要因素,同时利用法律改革引致融资约束冲击的差异性识别出企业的现金持有动机,这对理解我国企业流动性管理有重要启示意义。

关键词：融资约束现金持有《物权法》双重差分法预防性动机

外币债务融资促进企业创新了吗?——来自中国上市公司的经验证据

[期刊] 现代财经(天津财经大学学报) [作者] 原盼盼丁竞男卢爽

降低创新成本,增加创新资本供给是激励企业创新发展的关键。与已有文献探讨内外部融资来源、债务工具结构对企业创新的影响不同,本文从企业外币债务融资的角度,利用2014—2020年我国A股上市公司数据,探究外币债务融资与企业创新之间的关系及作用机制。研究发现,外币债务融资能显著促进企业创新;降低债务融资成本和缓解企业融资约束是形成外币债务融资创新促进效应的主要原因;外币债务融资在融资需求较高企业、高技术行业企业以及在人民币汇率升值的情况下更能促进企业创新。本文丰富了外币债务融资对企业创新水平的影响研究,为我国外汇体制改革、资本跨境监管以及提升金融服务实体经济能力提供了理论借鉴。

关键词：外币债务融资企业创新债务融资成本融资约束

担保物权改革能够缓解企业融资约束吗？——来自中国《物权法》自然实验的经验证据

[期刊] 财会通讯 [作者] 蔡晓青

本文基于2001—2018年沪深A股制造业上市公司数据,使用双重差分模型探究担保物权改革是否能够缓解企业融资约束状况,并且对其影响机制进行了深入探讨。研究发现:《物权法》出台与企业融资约束之间存在显著的负相关关系,担保物权改革能够有效缓解企业面临的融资约束问题。本文进一步从股权性质与地区金融发展的角度探究担保物权改革对企业融资约束的影响,发现担保物权改革对非国有企业以及处于地区金融发展水平较差的企业的融资约束缓解作用更加明显。

关键词：物权法融资约束债务融资成本股权融资成本双重差分法

交通发展、要素流动与企业创新——基于高铁开通准自然实验的经验证据

[期刊] 经济理论与经济管理 [作者] 陈婧方军雄秦璇

交通发展对于区域经济增长的作用至关重要,创新则是经济增长最为持久的动力。本文利用高铁开通的外生冲击检验交通条件变化对企业创新的影响。研究发现,高铁开通能够显著促进当地企业的创新投资。进一步地,这种促进作用主要体现在高融资约束、高科技行业及民营企业当中。同时,主要的影响渠道包括技术人才的流动、信息环境的改善和融资约束的缓解等。这表明,交通改善有助于加快区域创新要素流动,促进企业创新的投入产出活动。

关键词：高铁开通要素流动创新投资

法治环境、融资支持与企业创新——来自司法体制改革的准自然实验证据

[期刊] 新金融 [作者] 章纪超黄静

本文基于司法体制改革的准自然实验情境，研究法治环境对企业创新的影响，发现改革改善了法治环境，使当地企业特别是诉讼风险较高的企业获得更多融资支持，进而激励其增加创新投资，民营企业受益更多。改革后当地企业会更偏好任用具有法律背景的高管，同时风险承担能力和业绩也显著提升。本文不仅揭示了法治环境对金融发展和企业创新的重要作用，也证明了司法体制改革的经济社会意义。为引导金融支持实体经济发展，以及推进全面依法治国和建设创新型国家提供了启发。

关键词：法治环境债务融资企业创新司法体制改革司法保护

供应链关系资源与企业债务融资能力——基于盈余管理视角的经验证据

[期刊] 统计与决策 [作者] 周晨赵秀云刘晓红

商业关系资源的建立与维系,往往会对企业财务决策行为产生深刻影响。文章以2009—2016年A股制造业上市公司为对象,实证检验了供应链关系资源对债务融资能力的影响。研究发现,经济新常态背景下,企业利用供应链关系资源进行盈余管理活动的动机显著加强,而供应链关系资源驱动下的盈余管理行为显著提升了企业债务融资能力。此外,考虑我国地区制度环境,发现完善的金融市场化环境和诚实守信的社会公众环境对企业通过应计盈余管理达到债务融资获取目的的抑制作用明显,而对真实盈余管理并没有显著影响。

关键词：供应链关系应计盈余真实盈余债务融资

融资约束视角下的企业信息披露行为研究——基于增值税转型自然实验的经验证据

[期刊] 审计与经济研究 [作者] 张铁铸金豪

使用自然实验法研究了融资约束与企业信息披露之间的因果关系,把2004年增值税转型在东北的试点作为融资约束缓和的外生冲击,研究发现,事件前后企业信息披露质量有显著下降,融资约束与信息披露之间呈正相关关系。按照企业产权性质、KZ指数和SA指数为基准区分了高融资约束组和低融资约束组,发现,在事先存在高融资约束的企业中,融资约束与企业信息披露正相关的关系更强,即事前受到较强融资约束的企业在事件前后信息披露调整更大。研究还发现:融资约束与信息披露之间关系的理论基础是信息不对称,企业选择信息披露政策时会考虑信息披露成本和融资成本,当融资约束缓和时,企业的融资压力减轻从而减少信息披露。融资约束与信息披露正相关的结论表明,融资约束是影响信息披露的重要因素之一。

关键词：融资约束信息不对称信息披露增值税转型盈余管理融资压力内部融资外部融资融资成本

融资约束视角下的企业信息披露行为研究——基于增值税转型自然实验的经验证据

[期刊] 审计与经济研究 [作者] 张铁铸金豪

关键词：融资约束信息不对称信息披露增值税转型盈余管理融资压力内部融资外部融资融资成本

财务管理、信息甄别与小微企业融资——基于博弈模型分析与准自然实验证据

[期刊] 金融发展研究 [作者] 王兆旭韩庆潇乔永军

本文利用动态博弈模型探讨了财务管理改革解决小微企业融资困境的内在机理，并运用多期双重差分模型检验了改革的作用效果。研究结果表明，财务管理改革有助于解决银企之间的信息不对称问题，将混合均衡转化为分离均衡，从而有效缓解优质小微企业融资难、融资贵。从作用方向来看，财务管理改革更有利于解决无法提供抵质押物的优质小微企业融资难的问题，以及能够提供抵质押物的优质小微企业融资贵的问题。从作用时滞来看，在改革一年后作用最强，融资难和融资贵的问题得到明显缓解。

关键词：信息不对称财务管理改革融资难融资贵

科技型企业的融资结构与创新效率关系——来自创业板的经验证据

[期刊] 科技管理研究 [作者] 钱燕段姝张林郁

利用创业板上市公司2015—2017年的面板数据,以数据包络分析(DEA)方法测度科技型企业创新效率,研究内源融资、债权融资和股权融资对企业创新效率的影响,并采用现金流组合法对企业生命周期进行划分,探究处于不同生命周期企业融资结构与创新效率之间的关系。研究发现:内源融资和债权融资对企业创新效率具有正向的促进作用,而股权融资对创新效率具有抑制作用;不同生命周期企业融资结构对创新效率的影响具有差异性。研究结果以期为科技型企业优化融资结构、提升创新效率提供启示。

关键词：融资结构创新效率企业生命周期

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