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[期刊] 河北经贸大学学报
[作者]
袁卫秋
在单时期模型和企业投资决策中的实物期权思想的基础上构建的两时期模型,证明了短期债务其实有可能使得企业发生过度投资行为,短期债务也有可能使得企业发生投资不足行为,长期债务总是导致企业发生投资不足行为,短期债务对企业投资不足的影响较长期债务要轻,以及平均债务期限与企业投资呈负向关系等重要结论。
关键词：
债务期限 投资不足 过度投资
[期刊] 会计之友(中旬刊)
[作者]
傅蕴英 张秀芳
文章在委托代理和不对称信息理论分析框架下,围绕不同期限的债务对股东—债权人之间的代理冲突和股东—管理者之间的代理冲突的影响,系统地回顾了国内外有关债务期限结构与企业投资行为关系的研究成果,并对该领域的未来研究方向进行了展望。
[期刊] 河北经贸大学学报
[作者]
袁卫秋
现行的债务期限结构与企业投资行为关系的研究通常认为,短期债务不会导致企业的过度投资行为。然而,以2007—2010年我国沪深股市的892家制造业上市公司为研究对象并利用面板数据模型进行计量分析显示:这一方面具有一定的合理性,另一方面也表明我国上市公司的过度投资行为至少有部分原因是由于债务期限偏短所导致的。
关键词：
短期债务 长期债务 过度投资 投资不足
[期刊] 会计之友
[作者]
盛明泉 鲁永峰
文章以2009年到2012年我国生物医药在A股上市的非ST的144个上市公司为研究样本,系统梳理了国内外学者关于负债的期限结构对企业投资行为影响的研究,并对该影响进行了实证分析。研究表明:短期债务与企业投资支出之间表现出显著的负相关关系,而长期债务对企业投资支出影响不大。
关键词：
债务期限结构 投资不足 过度投资
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
杨柳 陈静楠 王樊
投资者情绪影响企业的财务决策,尤其会对企业的投资效率产生影响。本文以2011-2016年全部A股非金融类公司数据为研究样本,基于债务期限结构这一调节变量研究企业投资效率如何受投资者情绪的影响。研究发现,以长期债务为主的企业投资者情绪对投资效率的恶化作用强于以短期债务为主的企业。研究结论为企业融资决策的安排及投资者的投资决策提供参考借鉴。
关键词：
投资者情绪 债务期限结构 投资效率
[期刊] 管理世界
[作者]
李泽广 马泽昊
本文融合代理成本与契约环境假说的理论观点,分析了投资与债务期限关系如何在股权制度转化器的作用下发生机制嬗变。基于准自然实验的实证研究表明,股权分置改革的股权结构优化、流动性增强和债权保护机制等效应,能够激活债权人的契约期限选择机制;不同类别企业的投资—债务期限关系有显著差异,制度改革通过影响负债水平和债务期限,以及企业层面变量对投资起到间接调节作用。
关键词：
股权分置 债务期限结构 熵平衡
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
马如飞 王艳
本文利用2001～2010年中国制造业上市公司的平衡面板数据检验了杠杆、债务期限结构与企业投资之间的关系。研究发现,当企业不存在流动性风险时,缩短债务期限结构能够有效地促进企业投资。然而,如果考虑流动性风险的影响,缩短债务期限结构对企业投资的影响效果将因为流动性风险的存在而减弱,此时降低杠杆更能够缓解企业投资不足的问题。本文进一步发现国有控股企业倾向于利用债务期限结构工具缓解投资不足的问题,而非国有控股企业则更倾向于通过降低杠杆促进企业投资,表明国有控股企业与政府之间的特殊关系可以保障国有控股企业避免陷入流动性陷阱。
关键词：
杠杆 债务期限结构 流动性风险 投资
[期刊] 经济问题
[作者]
赵延明 赫俊敏
基于2003—2018年中国沪深A股非金融类1496家上市公司的数据,使用逐步检验法和Sobel法,研究企业风险承担在债务期限错配对投资效率的影响中发挥的中介效应,分析债务期限错配、企业风险承担、投资效率三者之间的影响路径。实证结果发现:企业的债务期限结构向"短债长用"错配的程度加大时,对投资效率的影响主要在于增加其投资不足的规模;进一步研究发现企业风险承担在债务期限错配对投资效率的影响中发挥了部分中介效应;此外,债务期限错配向"短债长用"错配的方向增加时,主要是通过提高企业的风险承担水平来间接地增加投资不足规模。丰富了企业债务期限错配对投资效率路径影响的相关文献,并为企业的风险管理和投融资决策提供参考。
[期刊] 金融论坛
[作者]
王康仕 孙旭然 王凤荣
本文筛选出2010-2015年A股260家绿色企业作为样本,实证考察绿色金融发展对绿色企业投资的影响机制。研究发现:绿色项目的长期回报性使其依赖于长期资金的支持,而长期债务规模增加能缓解绿色企业投资的期限错配问题,对绿色企业投资产生投资增长效应;绿色金融发展既能产生直接的投资增长效应,促进绿色企业投资,又能通过对企业债务期限结构的偏向效应,缓解期限错配问题,产生间接的投资增长效应。
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨一凡
本文将2009~2014年作为研究期间,分析重污染企业和非污染企业在绿色信贷指引颁布前后,债务期限结构上体现出的不同变化,对两类企业的债务期限与相关因素的关系进行验证分析,最后得出重污染企业的债务期限,与投资规模、过度投资程度之间成正比,绿色信贷政策可以调节企业债务结构并约束和控制企业的规模和过度投资行为的结论。
关键词：
绿色信贷 债务期限 企业投资
[期刊] 财贸研究
[作者]
杜春明
以2007—2018年我国A股非金融行业上市公司数据为样本,深入考察了分析师预测质量对企业债务期限结构的影响,以及审计质量和机构投资者持股对二者关系的调节作用。研究发现,分析师预测质量与企业债务期限结构显著正相关,高的审计质量和机构投资者持股削弱了分析师预测质量与企业债务期限结构的正相关关系,分析师预测质量通过企业信息环境这一中间机制影响债务期限结构。研究表明,分析师预测质量传递了有关企业信息环境优劣的信号,债权人可以以之为参考进行债务期限决策,阐明了在信贷资源配置中分析师预测质量所发挥的重要作用,对深化债权人信贷期限决策、防控金融风险具有重要启示。
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
曾秋根
债务期限结构错配是我国许多企业出现流动性财务危机的主要原因之一。但在现有商业银行信贷期限结构错配和企业债券市场不发达的金融背景下,企业很难解决或缓解债务期限结构错配现象。建议企业在快速增长过程中应高度重视债务期限结构错配问题,以免不断积累财务风险。
[期刊] 商业研究
[作者]
张彩江 郑宇婷
制造企业的库存周转率和债务期限结构对企业的长短期发展具有重要影响。本文以我国７３５家制造业上市企业２０１０－２０１４年的数据为样本，利用因子分析提取公因子，采用结构方程模型（ＳＥＭ）研究其库存周转率与债务期限结构的关系。研究发现：制造企业的库存周转率直接对其债务期限结构产生负向影响，同时通过其他财务指标间接影响其债务期限结构，并且间接效应比直接效应大；制造企业的债务期限结构对其库存周转率产生负向影响，且库存周转率越高，债务期限结构对其的负向影响越大。将ＳＥＭ与单方程ＥＧＬＳ的结果进行比较分析，结果基本一致。本研究为制造企业和债权人在进行债务决策方面提供了一定启示。
[期刊] 财会通讯
[作者]
李秉祥 李苗 姚冰湜
近日,相关数据显示我国上市公司短期债务比重较高,针对这一现象,本文以2007-2011年A股上市为样本,探究经理管理防御与企业债务期限结构之间的关系。研究发现:经理年龄、转换工作成本、经理自主权、股权集中度这四个因素与企业债务期限结构之间的相关性较为显著,而经理任期未能通过相关性检验,影响并不显著。这一结论对于深入探究经理管理防御的动因,解释企业债务期限结构的影响因素具有参考价值。
关键词：
债务期限结构 经理管理防御
[期刊] 财会通讯
[作者]
黎精明 陈珂 张宏
本文围绕实体经济“脱实向虚”现象，以沪深A股非金融类上市公司为研究对象，运用面板回归方法实证检验了实体企业金融化对债务期限结构的影响，以及在不同产权性质下相关影响的异质性。研究表明：我国绝大多数实体企业仍在专注发展主业，并不存在普遍的过度金融化现象；我国实体企业金融化主要是出于资金储备动机，这对其债务期限结构中长期债务占比具有显著正向促进作用；相较于国有企业，非国有企业债务期限结构对金融化的敏感程度更高。
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