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[期刊] 中国内部审计
[作者]
司宝利
案例背景本案例是某国有银行一家分行（以下称“S分行”）因忽视借款人重大风险、多个环节出现违规而被问责的典型案例。借款人L矿业有限公司（以下简称“L矿业公司”）是一家民营企业，2012—2013年与S分行签订两个项目借款合同。因借款人道德风险突出、铁矿石价格下跌等原因，项目风险逐渐暴露。2014年四季度，两项目相继发生逾期，
关键词：
专项调查 矿业公司
[期刊] 中国内部审计
[作者]
白露
本文基于当前基层人民银行内部审计部门的履职现状,探讨充分发挥内部审计第三道防线作用存在的主要问题,并提出相应的对策建议。
关键词：
人民银行 风险管理 第三道防线 内部审计
[期刊] 企业管理
[作者]
刘凯
淮北矿业集团许疃煤矿以"建设一流的安全高效文明和谐矿井"为目标愿景,深入推进以理念建塑、风险防控、体系建设、素质提升、作风建设为重点的安全文化建设工程,有力促进了煤矿安全生产持续稳定发展。一、建塑安全理念,铸就文化之魂文化建设,理念先行。以理念渗透为先导,通过创新平台、丰富载体、持续宣贯,使广大职工的安全理念入脑入心,做到思想上认可、情感上认同、行动上坚定、制度上坚持。
关键词：
安全文化 淮北矿业 许疃煤矿
[期刊] 经济社会体制比较
[作者]
胡颖廉
猪肉质量安全是我国食品安全问题的缩影,畜牧、商务、质监、工商和食药监等部门在不同环节和领域承担监管职能。在现实中,理应分段把关的监管体制,异化为层层失守的"软监管"困局。通过引入监管政治学分析框架,发现静态的一次性发证和验证手段无力应对动态的分环节质量安全风险。监管部门只是在其职能范围内维持"大事不出、中事不多、小事不断"的低水平均衡状态,并热衷于"运动式"专项整治。在整个链条中,畜牧部门不想管、商务部门无力管、其他部门不会管,政策缺乏一致性,呈现出监管意愿、能力和行为的结构性缺失。要提升监管绩效,可利用本轮机构改革契机,完善源头治理、日常监管和应急处置相结合的手段,将分段监管链条转变为立体治...
关键词：
食品安全 政府监管 猪肉质量 监管政治学
[期刊] 中国内部审计
[作者]
林云 刘春光
[案例背景]深圳市的燃气供应自2007年开始从液化石油气向天然气转换,深圳燃气既要抓住机遇,利用国家天然气发展的产业政策,积极拓展新的天然气客户,又要履行与中石油西气东输二线签订的照付不议采购合同(40亿方)。为消化气量,集团公司领导提出大力拓展工商业天然气客户的政策,同时加大燃气管网的投资力度,并且对各分公司工商
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
谭劲松 赵黎鸣 宋顺林
近年来,随着政府投资项目的增加,跟踪审计越发重要。首先讨论跟踪审计的基本理论框架,然后基于这一框架,借鉴人体免疫系统的思想,构建跟踪审计的实践理论——跟踪审计的三道"免疫防线";三道防线包括被审计单位自查和反向监督、审计机关普查和审计机关专查。最后,以广州市审计局的一个跟踪审计项目为例,进行案例分析,发现三道防线理论在实务中具有实用性和可行性。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
张文娜
案例背景厦门国贸集团股份有限公司（以下简称公司）是一家综合性企业，始创于１９８０年，于１９９６年上市。经过三十多年发展，已形成供应链管理、房地产经营和金融服务三大核心业务。２０１４年公司实现营业收入５５２．８８亿元，实现归属母公司所有者的净利润８．４９亿元，２０１４年末资产总额达到３４４．４２亿元。根据公司新
[期刊] 中国内部审计
[作者]
庞勇 顾加宽
[案例背景]人民银行系统的集中采购是指采购单位使用预算资金以合同方式有偿取得纳入集中采购范围的货物、工程和服务的行为。由于集中采购行为涉及财务、交易、法律、道德、决策、程序和监管等多个方面,蕴含着较大的业务操作和管理风险,稍有不慎,就会导致单位直接或间接
[期刊] 南方金融
[作者]
李亮
新修定的《中国入民银行法》新赋予中国入民银行履行指导、部署金融业反洗钱工作的职责。各基层金融机构应主动通过建立完善有效的反洗钱内控体系,在各个业务领域对反洗钱风险进行控制,沟成一道坚不可催的反洗钱防线。 一、掌握知识,认清新形式 按“先知后行”原则,尽快掌握反洗钱知识,收集有关洗钱、反洗钱有关知识材料,主动了解目前国内、国际反洗钱最新劲态。充分认识反洗钱的重要意义,勇于担负起反洗钱这一重大职责。 二、树立法律意识.加大执法力度
[期刊] 中国内部审计
[作者]
叶美英
<正>案例背景2021年，某农商银行在原有制度规定的基础上，对贷款客户属地管理进行了调整，经营性贷款只要有营业执照的，可不受支行管辖区域限制。该项政策调整一定程度上调动了客户经理营销积极性，促进了贷款业务的发展，但数据显示，近两年新增不良贷款中“跨区域”贷款占比高达40%。在这样的背景下，某农商银行审计部门于2023年8月对辖内支行跨区域贷款进行了专项审计。
[期刊] 企业管理
[作者]
鞍钢集团矿业公司是鞍钢集团的全资子公司和主要矿石原料生产基地,是集探矿,采矿、选矿、烧结、球团生产,采选工艺研发设计,工程技术输出为一体的国内领先的冶金矿山企业。下辖1个子公司、24个直属单位,拥有7座铁矿山、6个选矿厂、1个烧结厂、3个球团厂、4座辅料矿山。主要产品及年生产能力分别为:铁矿石5000万吨,铁精
[期刊] 上海经济研究
[作者]
马晓青 朱喜 史清华
本文研究了阻碍我国农户得到正式信贷服务的主要因素,以及这种信贷抑制对于农户的投资效率造成的后果。利用2006年作者对云南、宁夏省700多个农户进行调查得到的数据,我们使用probit模型和内生区域转换模型(regime switching model)进行实证分析。结果表明,财富水平与农户的信贷抑制存在倒U形的关系,缺乏信用记录、缺乏关系的农户容易受到信用社和银行的信贷配给;在生产方面,非正式信贷没有能够弥补正式信贷不足导致的负面效应;受到信贷抑制的农户的投资回报远远高于未受到信贷抑制的农户,表明从整体来看,投资效率存在很大的改进余地。这些结果给农村金融市场改革提供了启示:我们需要特别关注那些...
[期刊] 中国内部审计
[作者]
徐丽红
[案例背景]近年来,国际国内安全事故频发,恐怖势力、暴乱事件、自然灾害、安全事故以及网络监听等突发事件时有发生,屡屡造成人员伤亡和财产损失。在安全形势严峻的大背景下,中国人民银行聊城市中心支行(简称聊城中支)党委居安思危,开展应急管理专项审计,进一步强化风险意识,深化应急管理,做到警钟长鸣,防患于未然。[案例内容]一、审计目标通过审计,深入查找基层人民
[期刊] 中国内部审计
[作者]
谌争勇
本文以人民银行益阳市中心支行为例，从央行信贷政策传导的目标出发，结合绩效审计的工作要求，阐述了该行创新开展信贷政策传导绩效审计调查的主要实践和成效，充分揭示了央行信贷政策传导中存在的薄弱环节，并提出了优化策略。
关键词：
中央银行 信贷政策传导 绩效审计调查
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