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[期刊] 征信
[作者]
于建新 章承涛 李广正 姜博文
评级质量是评级机构的立身之本，研究如何有效识别、判断评级结果的科学性、准确性，建立健全信用评级质量检验机制具有重要意义。围绕评级间接一致性检验问题，从利差检验法着手，对853个信用债样本进行方差分析，并引入先验对比检验和趋势检验。实证结果表明，从整体上看，不同信用等级对应的债券利差存在显著性差异，且信用利差与信用等级呈负向线性关系。但是，个别评级机构部分评级等级对应的信用利差差异性并不明显，评级结果对债券价格的揭示能力有限，评级质量有待提高。今后，应统一信用评级质量检验标准，加强违约率基础研究，提高评级区分度，以完善信用评级质量检验机制。
[期刊] 统计与决策
[作者]
高先务
文章首先对群决策中专家对方案给出的评价数据(或估值)做变换,使得变换后的数据既能反映专家的评价偏差,又具有良好的随机结构。再对变换后的数据进行随机分析,利用F检验,(1)检验各专家评价数据偏差的分布之间有无显著差异;(2)各方案评价数据偏差的分布之间有无显著差异。并可以给出,(1)群决策结果中哪个或哪些专家评价数据偏差的分布与其他专家之间有显著差异;(2)哪个方案或哪些方案评价数据偏差的分布与其它方案之间有显著差异。
关键词：
群决策 正态分布 F检验 偏差
[期刊] 财会月刊
[作者]
徐道宣 石璋铭
本文根据制度经济学理论,分析指出制度缺陷是制约我国企业债券市场发展的重要因素,认为规范的信用评级制度可以弥补制度缺陷,因而必须从确立信用评估机构在市场中的独立地位、加强对外交流和健全企业债券市场评级的法律法规等方面规范企业债券市场信用评级制度。
关键词：
企业债券 信用评级 制度缺陷 完善建议
[期刊] 上海金融
[作者]
章向东 陈林峰
本文采取卡方检验的方法,结合国内的数据和实际情况对迁移矩阵的级别进行有效性检验以及研究能否按照组别划分来进行验证,并且对不同行业的迁移矩阵特点进行分析,最后对信用评级迁移矩阵分析的问题进行深入分析。
关键词：
债券市场 信用评级 迁移有效性 迁移矩阵
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
杨胜刚 张润泽
本文借鉴国家信用评级的原理,提出确定市政债券合理发债规模的方法。选取地方政府信用最具代表性的指标,运用GA-PSO混合规划算法建立所选指标与地方政府信用等级的函数关系。根据地方政府的信用等级,确定地方政府的信用担保比例。然后将地方财政收入减去地方必要财政支出的净值乘以信用担保比例作为市政债券的担保资金,并将担保资金代入KMV模型,最终确定地方政府合理的发债规模。针对如何降低偿债风险的问题,提出三点建议。
[期刊] 财务与会计
[作者]
王芳 梁淑华
２０１４年起我国开展的地方政府债券自发自还，对地方政府债券的信用评级提出了要求，然而我国现有的政府会计系统无法充分满足评级机构对政府资产、负债和收支等会计信息的需求，制约了地方政府债券信用评级工作的开展。为此，本文从依据可变现性和流动性对政府资产进行确认与分类，扩大政府负债的核算范围、确认与计量政府隐性和或有负债，引入以权责发生制为基础的政府财务会计、完善地方政府收支信息，构建全面的政府财务分析指标体系等四个方面对我国政府会计改革进行了探讨，以便为我国地方政府债券信用评级提供必要的信息，促进地方政府债券市场的健康发展。
[期刊] 审计研究
[作者]
敖小波 林晚发 李晓慧
近年来,内部控制实施的效果已经显现。本文以债券市场债券信用评级为切入点,使用2008-2015年交易所发行的公司债券数据,分析了内部控制对债券信用评级的影响。研究发现:公司内部控制质量越高,债券信用评级或主体信用评级越高,进而导致相应的融资成本越低;由于国企隐性担保作用的存在,内部控制质量与信用评级之间的关系在民企中更显著;本文对内控质量影响信用评级的机制进行了检验,发现内控质量能通过提高企业的经营目标(降低违约风险与提高利息保障倍数)与报告目标(降低诉讼风险),进而提高债券信用评级。
关键词：
内部控制质量 信用评级 债券信用利差
[期刊] 审计研究
[作者]
敖小波 林晚发 李晓慧
近年来,内部控制实施的效果已经显现。本文以债券市场债券信用评级为切入点,使用2008-2015年交易所发行的公司债券数据,分析了内部控制对债券信用评级的影响。研究发现:公司内部控制质量越高,债券信用评级或主体信用评级越高,进而导致相应的融资成本越低;由于国企隐性担保作用的存在,内部控制质量与信用评级之间的关系在民企中更显著;本文对内控质量影响信用评级的机制进行了检验,发现内控质量能通过提高企业的经营目标(降低违约风险与提高利息保障倍数)与报告目标(降低诉讼风险),进而提高债券信用评级。
关键词：
内部控制质量 信用评级 债券信用利差
[期刊] 统计与决策
[作者]
张水英
企业债券定价的传统思路是将债券未来的本息现金流量统一采用市场利率进行贴现,这忽视了债券发行企业不同信用评级给所投资者带来的不同风险。针对传统债券定价方法的不足,文章提出了两个改进方法:一个是肯定当量法,对不同信用评级的企业确定相应的肯定当量系数,将不确定的本息现金流量转化为肯定的本息现金流量;另一个是风险调整贴现率法,对不同信用评级的企业确定相应的风险调整贴现率进行债券定价。
[期刊] 征信
[作者]
程盟 刘万才
采用显著性检验方法,选取2008年、2009年和2010年发行的企业债券为研究样本,实证分析信用评级信息对我国企业债券市场定价的影响力,结果表明:信用评级信息已经成为我国企业债券市场投资者制定投资决策的主要依据,市场投资者对信用评级信息有很强的依赖性;信用评级信息在资本市场上对我国企业债券的市场定价具有显著的影响力;我国企业债券的市场定价是有效率的。
[期刊] 浙江金融
[作者]
徐继华 韩斯玥
我国信用评级机构存在的历史尚短，其专业性和客观性一直未被科学地证实。鉴于此，本文以２００３～２０１４年１月我国债券市场中发行的公司债、企业债和中期票据为研究样本，研究了我国证券市场中信用评级制度所发挥的效果。研究结论认为信用评级和股票价格之间有着正相关关系，信用评级强度的提高能够显著提高债券发行价格；债券増信行为能够降低企业的发行成本，但并没有将发行成本降至与増信后同级别债券相同的利率水平。
关键词：
信用评级 债券发行定价 债券增信
[期刊] 商业时代
[作者]
孙戈兵 赵箭
本文在动态一致性观点基础上,论述了企业实行多元化战略和专业化战略的效果和影响因素,并以"海尔"和"万科"战略转换为例,分析多元化与专业化战略转换的内在机制,提出战略调整不仅是适应资源和环境,也是改变资源和经营环境的过程战略,是提升企业核心竞争力的要素之一。
关键词：
多元化 归核化 战略转换 动态一致性
[期刊] 国际金融研究
[作者]
沈凤武 沈跃峰 杜明艳 罗奕钢
国家主权信用评级对当今国际经济和金融运行有着极为重要的影响力。但是,与其地位不相符的是,评级机构的评级结果事后多次被证明准确性和前瞻性较差。事先缺乏预警而事后大幅降级,甚至对加剧危机起到了推波助澜的作用。本文从国家主权信用评级质量的检验方法入手,系统分析了违约率和迁移率等传统方法在检验评级结果起到的作用及其不足,给出了检验评级质量的一般方法,并验证了该评级检验方法的科学性和准确性。
关键词：
信用风险 主权信用评级 国债 CDS
[期刊] 中国工业经济
[作者]
侯新烁 周靖祥
长期以来,投资的多寡之争成为中国经济实践和学术讨论的重要议题,但现有研究并未抓住"投资引致增长"这一本质内生机理而展开研究讨论。本文在使用局部回归方法获取中国区域(分省份)投资增长效应估测值的基础上,对投资与其增长效应的一致性进行了实证考察,以此作为评判投资多了还是少了的识别标准。结果表明,区域投资多寡存在明显的时空差异,且投资作用发挥存在交替性;根源于投资的低度增长效应,西部省份多呈现出明显的投资过度嫌疑,扭转低效率空间格局已经成为必须直面的实践难题。究其根源,主要是地方政府主导的产业结构转变和发展战略选择决定了最终的投资规模。从治理层面来讲,要解决区域投资失调问题,可将设法避免投资选择的短...
关键词：
投资过度 投资不足 局部回归 投资一致性
[期刊] 商业研究
[作者]
郭利宁 黄运成
近些年国际石油市场间价格走势表现出了非一致性现象,引发了对市场间关联一致性传统论断的质疑。借助小波变换与互谱分析方法,选取2006-2016年三个国际石油市场WTILLS-Brent价格日数据进行关联性研究,实证结果显示不同频率视角下市场关联呈现非一致特征:各高频分量的关联性随频率降低而增强,低频趋势序列和原价格序列的格兰杰因果检验结果相差较大;高频信号所蕴含的信息有助于预测市场短期走势,而石油市场价格长期走势难以预测。研究表明金融因素对高频联动性有短期的影响,而供求关系的改变对市场联动性的影响较为深远,政策变动对市场联动性影响不明显。由于市场性质和区位因素不同,各市场对不同类型冲击反应不一造成了关联非一致现象。研究提示,应在甄别影响关联性因素的基础上有针对性的采用不同的市场调节手段,同时应推进现货市场建设注重完善石油市场体系,使得抵御外部冲击的市场风险管理手段多样化。
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