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[期刊] 投资研究
[作者]
肖珉 任春艳 张芬芳
本文区分两种不同性质的投资-现金流相关性,从信息不对称和制度约束两个角度,对我国不同产权安排下的资本投资效率进行分析和检验。研究发现,地方国有企业更有可能出现"现金流富余-投资过度"相关性,缓解道德风险的公司治理和减少政府干预的政府治理有利于改善其投资效率;非国有企业更有可能出现"现金流不足-投资不足"相关性,为解决逆向选择而增强信息透明度和为克服制度性金融歧视而改善融资条件有助于提高其投资效率。
关键词：
信息不对称 制度约束 投资效率
[期刊] 经济体制改革
[作者]
陈书建 徐玖平
在风险投资过程中 ,风险投资家与风险企业家之间形成委托———代理关系。风险企业家为信息优势一方 ,而风险投资家为信息劣势一方 ,信息的不对称势必导致风险投资家逆向选择风险企业家以及风险企业家偷懒等道德风险问题。在信息不对称条件下 ,为了保证投资的成功 ,风险投资机构应该 :( 1)认真筛选投资项目以克服逆向选择问题 ;( 2 )设计合理的激励机制以减少道德风险。
关键词：
不对称信息 风险投资 激励 约束
[期刊] 当代经济科学
[作者]
欧阳凌 欧阳令南 周红霞
本文针对股权分置和股权全流通的制度安排,在不同信息状态下研究了企业的投资行为。研究表明,信息对称时,股权全流通制度下企业投资行为达到最优,股权分置制度下国有资产的高折算溢价使得企业存在投资过度行为;信息不对称时,股权分置制度下低质量企业表现出更多投资过度行为,高质量企业表现出更多投资不足行为。证券监管部门近期应该促使股权全流通,远期应该重视规范企业信息披露,从而提高企业投资决策的效率。
[期刊] 经济研究
[作者]
屈文洲 谢雅璐 叶玉妹
投资—现金流敏感性研究是当前投资理论研究的主流方向之一。当前针对这一问题的研究还存在着诸多争议,其中公司融资约束程度的度量问题是争论的焦点。本文借鉴市场微观结构理论中的信息不对称指标PIN值作为融资约束的代理指标,研究发现:信息不对称水平越高,则公司的投资支出越低。进一步的检验发现,信息不对称水平较高的公司,其投资—现金流敏感性也较高,并且信息不对称导致的融资约束与投资—现金流敏感性的关系并不是线性的。本文的研究不仅体现了新的研究视角、方法和思路,丰富了投资—现金流敏感性领域的相关文献,而且可以为我国资本市场的完善和企业的投融资决策提供参考。
[期刊] 金融研究
[作者]
潘敏 金岩
本文运用一个包含有信息不对称和我国现有股权制度安排下的股东目标差异等因素在内的企业股权融资投资决策模型 ,分析了我国上市企业股权融资偏好下过度投资的形成机制。分析的结果表明 ,即使不考虑信息不对称因素 ,我国上市企业同股不同权、流通股比例偏低的股权制度安排也会导致股权融资下的过度投资行为发生 ;在同时考虑信息不对称和我国上市企业特殊股权制度安排的情况下 ,与仅考虑信息不对称因素的成熟证券市场上同股同权企业股权融资下的投资行为相比 ,我国上市企业股权融资下过度投资发生的可能性要大得多
[期刊] 改革与战略
[作者]
赵禹鹏 赵禹骅
在庇古与科斯理论的基础上,排污管理制度中引入了市场机制,但是,在排污管理体系中,市场运作只针对排污产权,排污收费权仍属行政行为,导致了排污监管不力的问题。为此,本文从产权的基本概念出发,回顾排污管理制度变迁的历史,讨论行政经营行为的低效率与企业经营行为的高效率,论述排污收费权的产权属性,提出排污收费者企业化的设想。
关键词：
不对称信息 排污管理制度 排污收费权
[期刊] 会计之友
[作者]
李慧
运用非金融上市公司的实证数据,研究了债券融资对企业融资约束的影响。理论分析表明:上市公司通过债券融资提高了信息披露水平,从而缓解了信息不对称,同时发行债券为其提供了更多的现金流,两方面的结合可以缓解其面临的融资约束,实证结果支持了这一结论。进一步将样本公司划分为高信息不对称组和低信息不对称组,实证结果显示:债券融资对高信息不对称组的融资约束缓解作用显著大于低信息不对称组。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
陈怀超 田晓煜 张月婷
制度落差的方向属性使其在影响FDI上具有明显的不对称效应。现有文献尚缺乏不同方向和维度制度落差影响FDI的研究成果。笔者尝试区分制度逆差和制度顺差,构建制度落差和东道国(地区)投资自由度影响中国FDI的扩展引力模型。由此,采用2009—2018年中国对78个国家(地区)直接投资数据,运用可行广义最小二乘法(FGLS),实证检验制度落差影响中国FDI的不对称效应以及东道国(地区)投资自由度的调节作用。研究证实:制度逆差和制度顺差对中国FDI具有差异化影响,管制逆差和规范逆差对中国FDI有显著正向影响,而管制顺差和规范顺差对中国FDI有显著负向影响;东道国(地区)投资自由度发挥了调节作用,增强了管制逆差和规范逆差对FDI的促进作用,减弱了管制顺差和规范顺差对FDI的阻碍作用。本研究揭示了制度落差影响中国FDI的不对称效应,丰富了制度落差和FDI研究领域的相关文献,为相关部门从制度落差视角结合东道国(地区)投资自由度指导中国对外直接投资活动提供了理论依据。
[期刊] 审计研究
[作者]
王广明 张奇峰
本文从信息经济学的角度对独立审计制度做出了解释。在独立审计市场中 ,由信息不对称而引发的“逆向选择”和“道德风险”问题是危及注册会计师行业能否存在、发展的根本问题。独立审计制度 ,具体说来 ,包括市场准入制度、声誉和规模机制、组织形式的选择、独立审计准则、职业道德准则、质量控制准则和承担剩余风险机制 ,可以看成是为解决信息不对称问题的一系列精巧、复杂的契约。
关键词：
信息不对称 逆向选择 道德风险 契约
[期刊] 财经研究
[作者]
潘飞
会计信息不对称的理论与实证研究潘飞一、引言会计信息不对称性是近年来各国会计学者研究的一个热门话题。所谓会计信息不对称性，是指企业由于选择了特定的会计方法而造成会计报表的信息披露偏向于某一特定的信息使用者。前期研究的结果表明：在相同的情况下，会计信息不...
[期刊] 财会通讯
[作者]
张凤莲 倪国爱
公司债市场的发展以信用为基石,但债主体间信息不对称导致信用难以构建,不利于我国公司债市场的发展。本文探讨了解决公司债市场参与主体间信息不对称的制度基础:完善公司信用评级制度;实行公司债信用保险制度;科学化债务布置结构;借鉴民间金融在解决信息不对称方面的模式,发展中小企业集合债;政府需要进行渐进式基础制度建设以克服公司债市场的信息不对称状况。
[期刊] 世界经济文汇
[作者]
张军 王祺
一、引言 社会主义经济中的国有企业一旦发生亏损,国有企业的经营者预期会得到国家的财政支持,而国家(或政府)也往往会给与这些企业追加投资、减税或提供其它隐性补贴等优惠“措施”。这种现象被著名经济学家亚诺什·科尔内称为“软预算约束”。科尔内把社会主义经济中的许多问题都归因于预算软约束的存在。
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
安然
文章选取2007—2014年中国A股上市公司的并购事件作为研究样本,以公司股价异质波动率度量并购公司内部人与外部投资者之间信息不对称的程度,分析信息不对称对并购方获得并购绩效的影响。研究发现:并购公司的并购绩效显著大于零,相对现金支付的并购,支付股票的并购绩效较大,并购目标规模也较大;信息不对称与并购公司的并购绩效存在负相关;信息不对称对现金支付和股票支付并购绩效的影响均显著为负,且现金支付下并购绩效的负面影响显著低于股票支付。实证结果并不支持"市场时机理论",投资者不会以支付方式来判断并购的"好"与"坏"。文章还揭示了中国证券市场、发起并购的上市公司以及投资者有别于西方发达经济的特点,中国证...
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
胡超
制度环境会对外商直接投资产生影响,但是不同的产业有着不同的制度密集型特征,制度环境对不同产业外商直接投资的影响是否一样,现有文献还没有就此进行过研究。基于美国海外直接投资的数据,实证分析制度环境对美国投资于海外金融、专业科学技术服务、食品和机械四类产业的影响。制度环境对金融、专业科学技术服务等高端服务产业外商直接投资的影响要远大于食品、机械等制造产业。根据研究结论,并结合我国正面临的由出口导向型的制造经济向内需驱动的服务经济转型现实,得出了一些有益的启示。
[期刊] 管理世界
[作者]
程新生 谭有超 刘建梅
与先前主要研究财务信息与投资效率文献不同的是,本文从上市公司自愿披露的未来发展前景的非财务信息视角探讨其能否以及如何影响投资效率。本文通过实证研究发现外部融资是非财务信息和投资效率之间的中介变量,但同时又受到了外部制度约束的影响:对于总样本,非财务信息具有双刃剑效应,虽然缓解了投资不足但也导致了过度投资;当市场化进程较低时,低质量的非财务信息也可以获取大量的外部融资,从而使得投资规模扩大,一方面容易导致一些公司投资过度,另一方面虽然缓解了其他一些公司的投资不足,但控股股东同时还会通过资金占用的方式转移外部融资以享受控制权私有收益;当市场化进程较高时,非财务信息质量较高,获取的外部融资额更接近最...
关键词：
自愿披露 非财务信息 外部融资 投资效率
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