- 年份
- 2024(2585)
- 2023(3884)
- 2022(3217)
- 2021(3117)
- 2020(2856)
- 2019(6416)
- 2018(6178)
- 2017(12197)
- 2016(6712)
- 2015(7457)
- 2014(7501)
- 2013(7511)
- 2012(6912)
- 2011(5969)
- 2010(6104)
- 2009(6023)
- 2008(6354)
- 2007(5970)
- 2006(5109)
- 2005(4847)
- 学科
- 业(28655)
- 企(24090)
- 企业(24090)
- 管理(23928)
- 济(22160)
- 经济(22114)
- 财(14645)
- 方法(13686)
- 务(12801)
- 财务(12787)
- 财务管理(12763)
- 数学(12419)
- 企业财务(12366)
- 数学方法(12303)
- 险(11100)
- 保险(11007)
- 制(8589)
- 银(7622)
- 银行(7591)
- 中国(7428)
- 行(7022)
- 融(6339)
- 金融(6337)
- 公司(5117)
- 体(4913)
- 农(4757)
- 各种(4738)
- 种类(4501)
- 类型(4499)
- 各种类型(4481)
- 机构
- 大学(94242)
- 学院(92266)
- 管理(37066)
- 济(36474)
- 经济(35626)
- 理学(31158)
- 理学院(30863)
- 管理学(30135)
- 管理学院(29980)
- 中国(29905)
- 研究(28700)
- 财(24114)
- 京(19762)
- 财经(18394)
- 科学(16856)
- 经(16759)
- 中心(14890)
- 所(14809)
- 农(14523)
- 财经大学(14056)
- 江(14039)
- 北京(13181)
- 研究所(12916)
- 业大(12900)
- 融(12195)
- 金融(11947)
- 州(11443)
- 经济学(11299)
- 农业(11237)
- 公司(11235)
- 基金
- 项目(57803)
- 科学(44978)
- 基金(43768)
- 研究(39115)
- 家(38644)
- 国家(38367)
- 科学基金(32998)
- 社会(24683)
- 社会科(23392)
- 社会科学(23387)
- 自然(23351)
- 自然科(22808)
- 自然科学(22799)
- 基金项目(22514)
- 自然科学基金(22411)
- 省(20686)
- 资助(19981)
- 划(18363)
- 教育(18083)
- 编号(14460)
- 部(13410)
- 重点(12992)
- 成果(12544)
- 科研(12052)
- 教育部(11686)
- 性(11355)
- 创(11098)
- 人文(11045)
- 大学(10929)
- 计划(10904)
共检索到147287条记录
发布时间倒序
- 发布时间倒序
- 相关度优先
文献计量分析
- 结果分析(前20)
- 结果分析(前50)
- 结果分析(前100)
- 结果分析(前200)
- 结果分析(前500)
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
刘乐平 袁卫 张琅
未决赔款准备金的谨慎提取对保险公司的稳健经营具有非常重要的意义。本文从分层贝叶斯分析和BMOM方法入手研究最大熵先验分布问题,给出了保险公司未决赔款准备金的稳健贝叶斯估计,然后通过一具体实例说明本文方法的有效性,最后将未决赔款准备金的稳健贝叶斯估计同经典估计进行了比较。
[期刊] 保险研究
[作者]
殷崔红 ZHOU Jun 王晓全
传统的准备金估计方法主要基于流量三角形，通过稳定的发展因子预测未决赔款准备金。流量三角形中近期事故的准备金是未决赔款准备金中最大的部分，其受发展因子的影响也是最显著的，因此所有发展因子的稳定性对近期未决赔款准备金的估计尤为重要。但由于大额赔付的影响，发展因子的稳定性受到很大挑战；由于保单生效日期的不同，近期事故的暴露单位一般不同，相应赔付额度也将不同，但传统的准备金估计方法基本不考虑暴露单位的影响。为解决上述问题，本文提出了一种近期未决赔款准备金估计方法，充分利用个体保单的赔付额和暴露单位信息，将保单按风险强度分类，避免由于赔付额差异大造成的准备金预测不准确等问题，并进一步给出保单组的未决赔款准备金汇总方法；最后，基于一组车险的索赔数据，比较了经典方法和本文提出的新方法在近期未决赔款准备金估计上的表现，说明本文构建的方法的可行性和有效性。
[期刊] 保险研究
[作者]
李国栋
现行未决赔款准备金税前扣除规定出台于1999年,已经远远滞后于我国保险公司精算和财务管理的实际情况。税收规定与会计核算办法之间产生不必要的差异,不仅增加了保险公司的税法遵从成本和税务风险,也不利于税收机关的有效监管。因此,建议对现行未决赔款准备金税前扣除规定进行调整和完善,允许保险公司按会计(精算)规定提取的未决赔款准备据实在税前扣除。
[期刊] 中国财政
[作者]
王晗
未决赔款准备金作为保险公司为预期赔款支出提取的费用,与公司利润变化情况具有很高的关联性。然而,基于未决赔款准备金的估计与计量的复杂性,在现实工作中,我们发现其有成为保险公司利润调节工具的可能。由于保险行业在市场经济中风险平抑与缓冲的特殊作用,为了行业稳定健康发展,财政部门作为会计主管部门,应在保险行业会计监管边界上有所扩展,强化对专业会计估计、计量的监管,从而避免上述问题的发生。
[期刊] 财会通讯
[作者]
张伟 王慧玲 陈利军
本文对我国财险公司未决赔款准备金的盈余管理与稳健性进行了实证分析。结果表明:在2001年至2011年期间,财险公司普遍利用未决赔款准备金的调整进行盈余平滑和避税;在2001年至2011年期间,财险公司的未决赔款准备金计提不具有条件稳健性特征;从盈余管理的科目来看,2007年之前,未决赔款准备金的盈余管理主要来自于已发生已报告准备金。
关键词：
未决赔款准备金 盈余管理 稳健性
[期刊] 保险研究
[作者]
刘乐平 袁卫
未决赔款准备金是非寿险公司最为重要的负债项目之一 ,如何科学准确地对其进行估算具有非常重要的意义。本文总结了未决赔款准备金估计的科学方法及最新进展 ,并对我国未决赔款准备金估计的研究提出了建议。
[期刊] 统计与决策
[作者]
陈晓 张连增
Munich链梯法能够成功地解决传统链梯法在预测最终赔款额时存在的问题,即依据已决赔款数据和已发生赔款数据预测的最终赔款额相差较大,从而不能准确地提取未决赔款准备金。文章运用统计学中的稳健回归和耐抗回归方法优化Munich链梯法,通过降低离群点对参数估计的干扰,更准确地预测最终赔款额;并应用软件R-2.8.1编写程序实现链梯法、Munich链梯法和优化的Munich链梯法;以Quarg & Mack(2004)中的数据为例,比较了上述方法在未决赔款准备金评估方面的优劣。
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
王明高 孟生旺
赔款准备金评估作为保险精算的一个重要研究领域,对于含有异常值的赔款数据,很多学者不断探索更加合理的赔款准备金评估方法,本文应用稳健统计方法,即假设赔款准备金模型中误差分布服从尺度混合偏正态分布构成的厚尾分布,降低异常值的影响,得到更加合理的评估结果。通过实际数据分析,并与已有的稳健赔款准备金统计方法进行比较,基于尺度混合偏正态分布的稳健赔款准备金评估方法取得比较好的评估结果,具有实际应用价值。
关键词：
稳健统计 尺度混合偏正态分布 贝叶斯方法
[期刊] 保险研究
[作者]
吴清华
本文通过对未决赔款准备金估算和管理中存在的问题进行分析 ,提出了加强对未决赔款的管理工作的措施 ;提高对未决赔款准备金重要性的认识 ,加紧有关未决赔款准备金管理的法规建设 ,大胆运用先进的未决赔款估算方法 ,积极探究未决赔款估算的科学方法
关键词：
未决赔款 准备金 估算及管理
[期刊] 统计与决策
[作者]
闫春 刘倩 刘伟
文章在研究Clark建模思路的基础上,将Bootstrap法引入,运用重复抽样对模型的预测误差进行度量,得到了模型的预测分布和分位数等其他统计特征,并应用R软件对Clark方法进行算例分析。最后,将Boot-strap法下得到的预测误差与原方法的预测误差计算进行理论与实证的比较,分析了各自的特点与优势。
[期刊] 金融与经济
[作者]
王晓英 王艳秋
本文利用我国上市的产险公司2003～2009年财务数据,采用面板数据建模实证分析了我国产险公司调整未决赔款准备金以达到盈余管理的动机因素。研究结果表明,盈余修饰、净投资收益率和承保业绩作为调整未决赔款准备金的动机在我国产险公司上市前后均比较显著,其中净投资收益率影响作用最大,税收筹划的影响并不显著。
关键词：
未决赔款准备金 盈余管理 上市产险公司
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
郭洪川 杨培
目前我国财产保险公司对于未决赔款准备金的管理基本形成总、分公司两级分工管理模式,在运行过程中容易诱发分支机构的道德风险,通过调整基础数据修饰指标或调节利润,给财产保险公司稳健经营、区域市场秩序稳定带来重大影响。通过以地方保监局的区域监管为视角,依托真实案例进行实证分析,提出通过内控保障基础数据质量,建立回溯分析报告制度和建立约束惩戒机制等手段,探索建立区域市场未决赔款准备金监管机制。
[期刊] 统计与决策
[作者]
闫春 李延星 孙晓红 刘伟
文章运用双广义线性模型,将通货膨胀、气候环境这两个外部因素与公司理赔政策这一内部因素引入到广义线性模型中,对一般的广义线性模型进一步改进。然后利用实际数据,应用改进后的模型,进行实证分析,并与未改进的评估模型得到的相关数据进行了比较,最后分析了未决赔款准备金评估结果变化的原因。
[期刊] 统计与决策
[作者]
王子辉 张连增
未决赔款准备金的谨慎提取对保险公司的稳健经营具有非常重要的意义。由于赔付情况的不确定性和不稳定性.实务中越来越关注未决赔款准备金评估的精度。文章基于增量赔付的对数正态模型,给出了准备金的估计值和预测的精度。最后通过一具体实例说明本文方法的有效性,并同链梯法进行了比较。
关键词：
未决赔款准备金 链梯法 对数正态模型
文献操作()
导出元数据
文献计量分析
导出文件格式：WXtxt
删除
