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[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙 方汉林
国资委对中央企业司库体系建设提出了具有挑战性和紧迫性的要求。司库体系建设作为一项管理变革，受到人主观心理因素和客观条件的双重影响，企业会面临保守还是激进的策略以及建设路径选择。本文认为，建设策略选择应考虑集团管控力度、一把手重视程度、财务转型与财务管理创新、新技术应用、人才储备等核心因素，并提出建设路径选择优化建议，包括结合企业实际情况避免规划与实施“两张皮”、重视组织架构设计、通过业财融合促进司库体系建设迈向更高阶段、完善司库人力资源管理体系，以及做好保障及支撑体系建设。
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨娜
智慧司库体系的建设不仅可以提升中央企业信息资源的整合与共享能力，还可以加强对数据的管理与分析，提高决策效率，推动企业管理模式的升级与转型。文章阐述了智慧司库体系要素、场景、工具智慧化的三个核心内容，并以中国有色矿业集团有限公司的司库体系建设案例为切入点，讨论企业智慧司库管理体系的建设内容与建设路径，为企业构建智慧司库体系，实现企业可持续发展与创新驱动发展目标提供参考与借鉴。
关键词：
中央企业 司库体系 智慧化
[期刊] 会计之友
[作者]
秦荣生
随着我国金融体制改革的不断深入，利率与汇率市场化的不断推进，企业面临的金融风险不断积聚，急需进行研究和采取化解措施。企业司库是经营和管理企业金融风险的有效手段，其主要职能是资产配置、风险控制、流动性管理和融通资金。建设中国特色的司库体系，应充分发挥财政部门的主导作用、发挥国有企业的主力军作用、发挥财务共享的基础性作用、发挥互联网与大数据的支撑性作用和发挥财务管理人员的创新性作用。
关键词：
现代企业 司库 中国特色 司库体系
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙 张延彪
企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程，需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念，基于ITSM成熟度模型，将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级，分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的运营型司库、主动服务的金融型司库和价值驱动的战略型司库，并说明每个等级的适用范围、目标、核心功能，以及管理体系和信息系统建设情况，从而为企业评价司库建设成熟度、采取针对性的改进措施提供参考。
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙
国资委对中央企业司库管理体系建设的内容、目标和时间均提出了要求。为避免建设过程中出现“政策推动导向”和“被动适应导向”的情况，中央企业需要基于系统性的理论分析自身司库管理体系建立的基础条件，进而科学制定总体规划，确定工作目标与突破口。为此，本文运用SWOT模型分析中央企业司库管理体系建设的基础条件，通过构建SWOT矩阵制定增长型战略、多元化战略、扭转型战略、防御型战略四类战略，并针对分析结果提出建议。
[期刊] 中国金融
[作者]
张瑞君 殷建红
随着中国企业集团的金融资源品种、数量不断增加,管理的复杂性和风险日益扩大,司库管理模式将逐步成为企业集团金融资源管理的"新常态" 中国企业集团财务管理环境剖析在国际产业转移、加入世贸组织带来的战略性机遇,以及国内产业结构升级需求的推动下,国内大型企业集团开始走出国门,参与国际市场竞争,国际化程度不断提高。但同时应该看到,业务扩张和国际化发展,以及全球市场竞争
[期刊] 商业时代
[作者]
赵宗瑜
在经济全球化的背景下,国际化是绝大多数企业的一个必然选择。从西方发达国家企业国际化的经验来看,企业在国际化进程中一直都存在着内部化和外部化两种倾向,对外直接投资和服务外包是这两种模式中最典型的代表,但如何在这两种路径之间进行合理选择则是需要企业慎重考量的一个问题。针对这一课题,本文以中国制造企业为例,从内部因素和外部因素两方面对对外直接投资(Foreign Direct Investment,简称FDI)和服务外包进行了比较,针对不同情况并结合二者的关系为企业的选择提出了合理化的建议。
关键词：
制造企业 国际化 FDI 服务外包
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙 方汉林
企业司库管理体系的设计是一项系统性工程。基于流程再造理论的关键因素和框架模型研究，新时期企业司库管理体系设计需考虑七大关键要素，包括选择合适的职能定位、设计相应的组织架构、确定具体的管理模式、配备复合型人力资源、进行系统的流程设计、应用先进的信息技术以及充分利用赋能要素，通过循序渐进的建设，实现企业集团资金、融资、投资等的统一管理。
[期刊] 宏观经济管理
[作者]
周平军
中小企业是国民经济的重要基础。加快全国中小企业服务体系建设,不仅是中小企业工作的重要方面,是打通政策落实"最后一公里"的关键,而且是促进中小企业转型升级和创新发展的有效途径。近年来,我国中小企业服务体系建设总体上取得积极成效,政策体系相对完善,服务体系初步形成,服务活动形式多样,开创了新的局面。但是,受国内外诸多因素影响,发展仍面临一些矛盾和问题。新形势对加快中小企业服务体系建设提出了更高、更迫切的要求,需要进一步转变服务意识与理念,整合与集聚各类服务资源,形成有效的服务机制与服务模式,开发创新服务市场与
关键词：
中小企业服务体系 新常态
[期刊] 宏观经济管理
[作者]
周平军
中小企业是国民经济的重要基础。加快全国中小企业服务体系建设,不仅是中小企业工作的重要方面,是打通政策落实"最后一公里"的关键,而且是促进中小企业转型升级和创新发展的有效途径。近年来,我国中小企业服务体系建设总体上取得积极成效,政策体系相对完善,服务体系初步形成,服务活动形式多样,开创了新的局面。但是,受国内外诸多因素影响,发展仍面临一些矛盾和问题。新形势对加快中小企业服务体系建设提出了更高、更迫切的要求,需要进一步转变服务意识与理念,整合与集聚各类服务资源,形成有效的服务机制与服务模式,开发创新服务市场与服务产品,打造专业化服务队伍,不断提升服务能力与水平,创新完善服务制度与工作机制,做好顶层设计和发展规划制定,探索解决可持续发展问题,加快形成多层次、多功能、宽领域、广覆盖的社会化中小企业服务体系。
关键词：
中小企业服务体系 新常态
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵鑫露
能源企业飞速发展对司库管理工作提出更高要求，亟需通过新司库智能管理约束与保障机制改善内部治理水平，将AI+区块链技术融合运用于能源企业“三维一体”司库智能管理可有效提升能源企业资金运营质效，降低能源企业经营风险。鉴于此，文章在厘清司库智能管理体系构建必要性的基础上，探究AI+区块链技术应用于“三维一体”司库智能管理的契合性，重构智能“决策分析+资源管控+操作运营”能源企业“三维一体”司库智能管理体系。为确保能源企业“三维一体”司库智能管理体系高效运行，提出制定内控制度、打造智能运维、科学人才培养的针对性建议，以助力司库智能管理业务向好发展。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
郑红 肖瑶 赵寒
集团类公司的资金体量较普通公司来讲更加庞大,而集团公司内部的资金集中管理方式向司库管理体系转型,可以更高层次更全面发挥公司内部的统一协调功能,从而实现集团资金管理活动的收益最大化。本文通过现有市场上大部分集团类企业目前的资金集中管理模式进行分析,找到其向司库管理体系转变的必要性,结合当前集团类企业的资金管理现状、集团类企业下属财务公司职能及其金融优势体现的不足之处,并通过对集团类企业资金集中管理理论及司库管理概念的梳理,提出以下结论：
[期刊] 财会通讯
[作者]
宋婷 彭卉
数字技术驱动的新时代推动着集团企业资金管理业态发生改变，国资委指导意见的出台更是为集团企业资金集中管理指明了方向。为进一步助力集团资金管理水平的持续提升，实现集团企业及下属成员单位银行账户可视化、资金流动可溯化、资金归集可控化。文章将研究视角置于集团企业数智化司库资金集中管理体系之中，在明确体系构建流程的基础上，结合集团企业司库资金集中管理实际，从制度、流程以及平台系统出发深入分析数智化司库资金集中管理体系过程，案例集团企业通过实施体系有力地提升了资金的集中管理效率，实现资金流入、流出、存量全流程监控以及资金风险防控预警，整体资金得到有效盘活，成员企业资金结算得以规范，降低了资金滥用、违规等使用风险。
关键词：
司库资金集中管理 集团企业 数智技术
[期刊] 银行家
[作者]
武亦文 武传德
<正>企业管理的重点必然包括财务管理，而财务管理的要点必然包括资金管理。近年来，我国各大企业集团积极构建资金集中管理体系，资金管理能力和水平不断提高，资金管理效率和效益显著提升。但若对照国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）中提出的关于司库体系建设的各项要求，
[期刊] 企业管理
[作者]
李伟发
大型集团企业具有组织体系庞大、地域范围广、业务领域复杂等特点，以财务管理作为企业数字化转型的突破口，打造世界一流的司库管理体系，需要从顶层设计、建设方案、风险管控三方面着手。用友网络提出了司库管理体系建设框架（如图1所示）。本文站在实践角度，构建司库管理体系实施路径。
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