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[期刊] 证券市场导报
[作者]
池骋
经过改革开放40年来的发展,我国已经具备了引入保单贴现及其证券化的基本条件。但作为一项较为复杂的保险和金融创新,保单贴现及其证券化的有效运行需要一套完善的风险防范法律机制予以保障,而我国当前还存在顶层法律规则与监管制度不够完善的障碍。美国保单贴现及其证券化的市场规模与法律制度发展较为充分,其在保单持有人权益保障、保单贴现公司业务风险控制及投资者风险的法律规制等方面的经验,可以为我国未来引入并开展保单贴现及其证券化业务、建立健全保单贴现相关法律监管制度提供借鉴,以满足我国保单持有人流通与变现寿险保单的需求,丰富我国金融市场的投资种类,提高我国保险业经营实力。
关键词：
保单贴现 证券化 变现保单 证券监管
[期刊] 证券市场导报
[作者]
谢世清
寿险保单贴现证券化是指将原始无流动性，但具有稳定预期现金流的寿险贴现保单资产池进行风险收益的匹配，并转换成在资本市场流通的证券产品。本文阐述了寿险保单贴现证券化的市场发展概况，分析了寿险保单贴现证券化运行机制，并利用保险精算和经验分析方法对寿险保单贴现资产池的可证券化价值进行了估算。
[期刊] 南方金融
[作者]
惠献波
农村土地证券化已经成为发达国家重要的农业融资工具,推动了农业现代化发展。美国、德国、日本依据各自国情设计了较为完善的农村土地证券化制度,建立了相对成熟的农村土地证券化运营模式。本文借鉴发达国家农村土地证券化的成功经验,提出了我国发展农村土地证券化的思路及路径设计构想。
[期刊] 上海金融
[作者]
纪慧松
２００８年后欧盟和美国在资产证券化方面改革的一项重要措施是建立风险共担机制，欧洲议会的修订版的资本要求指令（ＣＲＤ）及其１２２ａ条款和美国的《多德一弗兰克法案》第９４ｌ章都对风险自留做出了新的规定，并在规则中又设定了复杂的风险自留的豁免条款。本文通过对比研究欧盟、美国和日本的资产证券化风险自留规则及其豁免条款的设定，探讨对我国资产证券化风险自留及其豁免的制度设计。文章提出我国在资产证券化中要增加发起自留的灵活性，对一些基础资产质量较高的证券化产品可以部分或全部豁免风险自留，同时强化信息披露。
关键词：
资产证券化 风险自留豁免 规制
[期刊] 证券市场导报
[作者]
李玫 戴月
资产证券化正以破竹之势席卷当今中国金融市场。真实销售是证券化交易最核心的法律问题，而中国相关立法缺陷成为制约证券化发展的桎梏。作为资产证券化的发源地，美国拥有全球最发达的证券化市场及最先进的证券化法律制度，其立法例具有较强的借鉴价值。本文首先对证券化交易真实销售的定义进行概述，然后对美国证券化法律制度对真实销售的具体规定进行比较研究，在商法、破产法、州财产法、判例法、会计准则、税务裁决、评级机构规则等不同视域项下比较分析美国法对真实销售的法律规制，进而剖析美国立法例的优势和不足，最后结合中国的实际情况，提出其对中国的证券化真实销售立法的借鉴意义。
[期刊] 经济问题
[作者]
黄光辉 徐筱箐
资产池的构建是知识产权证券化风险防范和风险控制的中心环节。在选择基础资产时,应以已有基础的知识产权债权为主,并对其进行实质调查和现金流分析;在构建资产池时应遵守大数法则,并控制基础资产的离散度,以防范群组化风险。
关键词：
知识产权 证券化 资产池 风险控制
[期刊] 上海经济研究
[作者]
李佳
自２０世纪７０年代以来，各类金融机构和投资者相应的金融功能性需求，比如关于增加流动性与风险转移等需求，促使资产证券化的产生与发展。作为一种新型融资模式，资产证券化的本质是对传统融资中介功能的复制，它的出现从微观上改变了商业银行的经营模式，并从宏观上促使金融体系结构由＂银行主导型＂向＂市场主导型＂的演变。但是，资产证券化基本功能所隐藏的风险隐患，及其投资者的高杠杆化对金融稳定带来了巨大威胁。鉴于此，美国金融监管当局从宏观审慎的角度，对资产证券化的监管实施了一系列改革。对于我国而言，应深刻总结美国的发展经验，构建与我国相适应的资产证券化监管体系，并逐渐完善与之相关的法律制度，为资产证券化的常规化发．．．
关键词：
资产证券化 监管 趋势
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张国清
由于证券投资基金独特的治理结构,与一般商事公司相比,投资基金领域的关联交易存在更大的滥用或不公平的风险。我国现行法律中有关关联交易的规范从总体上来说还存在立法政策不清晰、相关条款简单粗略、缺乏系统化的规范体系等缺陷。我国应借鉴美国的经验,对投资基金的关联交易采取严格禁止的立法政策,并从合理界定关联交易的主体、对关联交易实行分类监管、完善投资基金的内部约束机制、信息披露制度、赋予基金持有人诉权等方面完善我国证券投资基金关联交易的法律规范体系。
关键词：
证券投资基金 关联交易 法规完善
[期刊] 国际经贸探索
[作者]
熊凌
20世纪70年代以来,资产证券化在美国呈现加速发展的趋势。住房按揭贷款支持证券以及由此派生出来的大量衍生金融工具的迅速发展,不仅推动了美国房地产市场的繁荣,也极大地促进了国际金融市场的发展。然而,美国次贷危机表明,必须高度重视资产证券化的风险管理,防止金融衍生工具的滥用。中国要从美国资产证券化的发展历程中借鉴经验,吸取教训,加强风险管理,促进资产证券化的稳健发展。
关键词：
资产证券化 次级按揭贷款 中国的借鉴
[期刊] 亚太经济
[作者]
赵旭
资产证券化是一种创新金融工具,其对一国经济金融发展有着重要促进作用。归纳日韩两国发展资产证券化的经验,对我国具有借鉴和启示意义。
关键词：
资产证券化 韩国 日本 金融创新
[期刊] 中国土地
[作者]
刘博
德国农村土地证券化制度概述在18世纪中晚期的德国,为了整顿处于崩溃边缘的农业经济,规范农村经济运行秩序,最大可能减少战争对农业经济主体的直接冲击,政府开始向农村大量注入资本。1770年普鲁士的西里西亚省成立的"土地抵押信用合作社",这是德国第一家土地银行。合作社的社员开始主要是农民,合作社通过省级政府部门的指引来发行农村土地债券,将筹集到的闲散资金贷给合作社成员,助其发展农业经济。19世纪初,土
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
叶凌风
本文主要介绍了香港资产证券化的背景、香港按揭证券有限公司的使命与业务模式,香港按揭证券有限公司的三大使命包括促进香港住房按揭贷款二级市场的发展、促进香港银行体系及货币的稳定,推动香港按揭证券及债券市场的发展与提高居民的住房拥有率;公司的主要业务包括贷款投资组合、按揭保险计划与按揭贷款证券化。本文也详细介绍了香港按揭证券有限公司的资产证券化计划:有担保按揭转递证券化计划与Bauhinia按揭证券计划,并介绍了香港资产证券化的经验,为我国正在进行的资产证券化试点提供借鉴。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
洪艳蓉
借助证券立法中的豁免规定、适时的立法修改和SEC高度自由的执法权限,美国在证券化进程中,培育了一个成熟稳健的机构型ABS市场,并通过简化手续,提高了证券化的运作效率。
[期刊] 商业研究
[作者]
谢世清
寿险证券化是指寿险公司通过发行以标的业务现金流为支撑的资产支持证券的过程。与将巨灾峰值风险转移到资本市场的产险证券化不同,寿险证券化主要是作为融资方法。寿险证券化一般可归结为三大类:(1)内含价值证券化可将无形资产转换成货币,减小资金压力,扩大承保能力;(2)责任准备金证券化可以减轻准备金压力,并满足监管准备金要求;(3)极端死亡率或长寿风险证券化可将极端死亡风险或长寿风险转移到资本市场。
[期刊] 新金融
[作者]
王鑫
财务会计准则是资产证券化风险控制的重要手段,近年来,我国资产证券化市场快速发展,进一步完善我国资产证券化会计准则有利于促进市场的有序、健康发展。同时,美国财务会计准则委员会的改革经验对我国有一定的借鉴意义。从我国实际出发,应当从公允价值计量、资产转移终止确认以及可变利益主体合并等三方面完善我国资产证券化会计准则。
关键词：
资产证券化 会计准则 国际经验 风险控制
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