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[期刊] 中国金融
[作者]
张瑞君 殷建红
随着中国企业集团的金融资源品种、数量不断增加,管理的复杂性和风险日益扩大,司库管理模式将逐步成为企业集团金融资源管理的"新常态" 中国企业集团财务管理环境剖析在国际产业转移、加入世贸组织带来的战略性机遇,以及国内产业结构升级需求的推动下,国内大型企业集团开始走出国门,参与国际市场竞争,国际化程度不断提高。但同时应该看到,业务扩张和国际化发展,以及全球市场竞争
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
郑红 肖瑶 赵寒
集团类公司的资金体量较普通公司来讲更加庞大,而集团公司内部的资金集中管理方式向司库管理体系转型,可以更高层次更全面发挥公司内部的统一协调功能,从而实现集团资金管理活动的收益最大化。本文通过现有市场上大部分集团类企业目前的资金集中管理模式进行分析,找到其向司库管理体系转变的必要性,结合当前集团类企业的资金管理现状、集团类企业下属财务公司职能及其金融优势体现的不足之处,并通过对集团类企业资金集中管理理论及司库管理概念的梳理,提出以下结论：
[期刊] 财会通讯
[作者]
宋婷 彭卉
数字技术驱动的新时代推动着集团企业资金管理业态发生改变，国资委指导意见的出台更是为集团企业资金集中管理指明了方向。为进一步助力集团资金管理水平的持续提升，实现集团企业及下属成员单位银行账户可视化、资金流动可溯化、资金归集可控化。文章将研究视角置于集团企业数智化司库资金集中管理体系之中，在明确体系构建流程的基础上，结合集团企业司库资金集中管理实际，从制度、流程以及平台系统出发深入分析数智化司库资金集中管理体系过程，案例集团企业通过实施体系有力地提升了资金的集中管理效率，实现资金流入、流出、存量全流程监控以及资金风险防控预警，整体资金得到有效盘活，成员企业资金结算得以规范，降低了资金滥用、违规等使用风险。
关键词：
司库资金集中管理 集团企业 数智技术
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙 方汉林
企业司库管理体系的设计是一项系统性工程。基于流程再造理论的关键因素和框架模型研究，新时期企业司库管理体系设计需考虑七大关键要素，包括选择合适的职能定位、设计相应的组织架构、确定具体的管理模式、配备复合型人力资源、进行系统的流程设计、应用先进的信息技术以及充分利用赋能要素，通过循序渐进的建设，实现企业集团资金、融资、投资等的统一管理。
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙 张延彪
企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程，需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念，基于ITSM成熟度模型，将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级，分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的运营型司库、主动服务的金融型司库和价值驱动的战略型司库，并说明每个等级的适用范围、目标、核心功能，以及管理体系和信息系统建设情况，从而为企业评价司库建设成熟度、采取针对性的改进措施提供参考。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
谢建宏
企业集团应构建贯穿于其筹资、投资、资金营运、收益分配的全过程的资金安全管理体系,资金安全体系主要由预警系统、防范与控制系统、反馈系统三个系统组成,它们能对企业集团的资金安全管理起到实质性的作用。
关键词：
风险控制 资金安全 管理体系
[期刊] 财务与会计
[作者]
党美丽 张曼
一、发电集团资金管理存在问题发电集团组织架构庞大,内部管理结构多样,资金运营状况复杂,对于异地企业成员与境外公司资金管控难度大,集团企业资金管理存在问题显著,主要表现如下:1.资金集中度需提升,资金池整合能力需加强。一是受关联交易、上市公司和未上市公司资金管理机制不同的
[期刊] 银行家
[作者]
武亦文 武传德
<正>企业管理的重点必然包括财务管理，而财务管理的要点必然包括资金管理。近年来，我国各大企业集团积极构建资金集中管理体系，资金管理能力和水平不断提高，资金管理效率和效益显著提升。但若对照国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）中提出的关于司库体系建设的各项要求，
[期刊] 财务与会计
[作者]
殷建红 张瑞君
司库管理正在从广度和深度上推动资金集中管理步入一个新的阶段,由于企业集团下属单位众多、地域分布广泛,且资金管理与生产经营、金融业务之间关系日益紧密,因而必须借助信息系统为司库管理的实施提供技术保障。为应对资金管理对信息系统提出的新需求,笔者从信息系统设计
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 徐婷芳
20世纪60年代,企业集团财务组织下开始设立现金管理部,与会计部平行,为企业集团进行一些简单的现金核算;到了70年代,由于经济环境处于衰退时期,金融市场监管开始放宽,一些新型短期货币工具广受欢迎,企业集团的现金管理职能出现了明显的拓宽,从简单的核算拓展到了"获取资
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵鑫露
能源企业飞速发展对司库管理工作提出更高要求，亟需通过新司库智能管理约束与保障机制改善内部治理水平，将AI+区块链技术融合运用于能源企业“三维一体”司库智能管理可有效提升能源企业资金运营质效，降低能源企业经营风险。鉴于此，文章在厘清司库智能管理体系构建必要性的基础上，探究AI+区块链技术应用于“三维一体”司库智能管理的契合性，重构智能“决策分析+资源管控+操作运营”能源企业“三维一体”司库智能管理体系。为确保能源企业“三维一体”司库智能管理体系高效运行，提出制定内控制度、打造智能运维、科学人才培养的针对性建议，以助力司库智能管理业务向好发展。
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙
国资委对中央企业司库管理体系建设的内容、目标和时间均提出了要求。为避免建设过程中出现“政策推动导向”和“被动适应导向”的情况，中央企业需要基于系统性的理论分析自身司库管理体系建立的基础条件，进而科学制定总体规划，确定工作目标与突破口。为此，本文运用SWOT模型分析中央企业司库管理体系建设的基础条件，通过构建SWOT矩阵制定增长型战略、多元化战略、扭转型战略、防御型战略四类战略，并针对分析结果提出建议。
[期刊] 中国人力资源开发
[作者]
李开海 魏祥禄
本文以四川省电力公司绩效管理建设和实施项目为背景,详细介绍了省级电网集团绩效管理的层次体系设计、层次绩效管理体系的建设流程和具体方法。
关键词：
企业集团 省级电网 绩效管理 指标设计
[期刊] 会计之友
[作者]
黄聪 曹向 李柱林
资金管理是企业管理的核心，国有资本运营公司资金管理更是关系到国有资本授权经营体制改革的成效。近年来，各级国有企业积极落实相关资金管理要求，持续探索改革模式，为企业健康发展提供了有力支撑。国有资本运营公司功能定位为国有资本市场化运作专业平台，具备类金融属性，既不同于普通国有企业，也不同于特殊金融企业，资金管理体制机制亟待进一步研究明确。文章以国有资本运营试点企业A集团为例，深入分析该集团近年来司库建设中的主要做法及成绩与不足，并针对司库体系的构建进一步提出科学规划发展目标、统筹联动工具载体、积极夯实制度基础、持续强化技术保障等政策建议，以期打造契合国有资本运营的高效的司库管理模式，积极促进国资国企高质量发展。
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 于涛
近年来,面对国际产业转移的战略性机遇以及国内产业结构升级的需求,国内大型企业集团开始走出国门参与国际市场竞争,国际化程度不断提高。截至2009年底,国资委系"走出去"整合海外产业链资源的企业已达99家,占同期国资
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