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[期刊] 会计之友
[作者]
王晓红 孙茜 王新伟
内部资本市场在企业集团整个财务运作过程中发挥着举足轻重的作用。从20世纪70年代到现在,学者们对内部资本市场理论的研究逐渐规范化、多元化、系统化。其中关于内部资本市场资金配置效率的研究是内部资本市场运作的核心问题。文章针对企业集团投融资活动进行分析,将融资成本、经营投资报酬率等概念引入内部资本市场资金配置优化的模型中,对包钢集团企业这一具体实例的资金配置进行了优化,并且定量衡量了该企业利用内部资本市场后收益的增加程度,以期为企业集团利用内部资本市场进行资金配置提供决策参考和建议。
关键词：
企业集团 内部资本市场 资金配置 效率
[期刊] 财会通讯
[作者]
彭芳
本文选择三一集团作为研究对象,以内部资本市场配置效率理论为基础,运用财务分析法对案例进行层层分析,试图通过探析其内部资本市场运行来考察其资本市场配置效率。
关键词：
民营企业 资本市场 效率
[期刊] 财会通讯
[作者]
蔡齐霖
我国石油企业集团实现了快速而稳定的增长,取得了突出的成果。但同时石油企业集团也面临内部财务、投资决策和管理模式等多方面问题,有必要通过建立集团的内部资本市场对相关问题进行有效防范和控制。本文提出了石油企业集团建立内部资本市场可供选择的模式,并进一步给出了内部资本市场配置效率的经验测度。以期为相关理论研究与实践管理提供参考。
[期刊] 财会通讯
[作者]
谭智心
一、引言无论对于何种性质或者发展规模的企业而言,资本都是其发展的重要推动或者制约因素。对于中小企业来说,往往通过外部融资,债券融资或者进入证券市场进行融资,也就是在外部资本市场上进行资本的运作活动。而对于发展相对完善的集团制企业来说,除了外部资本市场,还存在内部资本市场。在这样的企业中,企业总部可以将资金在不同的业务部门进行流转,也就形成了内部资本市场。随着改革开放的深入,我国的大规模企业
[期刊] 财务与会计
[作者]
王文兵
(一)内部资本市场在资金管理中的功能优势1.提高资源配置效率。企业集团及所属单位的资金资源是开放流动的,资源共享与优势互补是其显著特征之一,决策层可以充分利用全面、客观的内部信息优势,将资源投向回报率相对较高的企业和项目中去。同时,当外部融资渠道受限或不畅时,企业集团可以借助内部资本市场筹集资金,为企业集团重大投资提供资金保障。2.提升内源融资比例。国资监管机构也鼓励企业在投资周期较长、规模较
关键词：
内部资本
[期刊] 财务与会计
[作者]
王文兵
(一)内部资本市场在资金管理中的功能优势1.提高资源配置效率。企业集团及所属单位的资金资源是开放流动的,资源共享与优势互补是其显著特征之一,决策层可以充分利用全面、客观的内部信息优势,将资源投向回报率相对较高的企业和项目中去。同时,当外部融资渠道受限或不畅时,企业集团可以借助内部资本市场筹集资金,为企业集团重大投资提供资金保障。2.提升内源融资比例。国资监管机构也鼓励企业在投资周期较长、规模较
[期刊] 财经问题研究
[作者]
王峰娟 安国俊
企业集团的资源配置过程需要经过内、外部两个资本市场。但是由于信息不对称等问题的存在,企业在外部资本市场进行融资必须承担较高的交易成本和较大的投资风险,因此会面临很大的融资约束。而企业集团通过内部资本市场不但可以解决上述问题,还可以提高资源配置效率。企业集团可以通过多元化构建内部资本市场。但过度多元化不仅可能导致过度投资,还会造成资源配置无效,产生多元化折价。因此,内部资本市场应当有一个合理边界,这个合理边界确定的过程,就是与外部资本市场的对接、互补和互动的过程,华润的实践证明了这一过程。
[期刊] 管理世界
[作者]
王化成 曾雪云
本文考察了三峡集团的内部资本市场及其价值创造效应。研究发现,在专业化产业战略下,三峡集团的内部资本市场是以战略意义和行业惯例为优先级的项目资金支持性活动,与多元化企业的资金竞争机制存在显著差异。进一步研究显示,项目资金支持性活动提供了低成本的资金来源,降低了融资成本和财务风险,价值创造效应显著。在此基础上,我们以三峡集团为例对专业化经营下集团内部资本市场的价值创造机理进行了解释。本文的研究揭示了专业化战略对企业价值的重要性,以及内部资金支持机制的有用性与效用边界,对于深入理解企业的价值创造机理,改善和提升我国企业的资本配置效率具有重要参考价值。
[期刊] 会计之友
[作者]
郭晓梅 郑小艳
随着企业集团的迅速发展,内部资本市场已经成为企业内部资源配置的一个重要工具。文章以复星集团为例,以其2006—2013年的数据为基础,分析了民营企业内部资源调配的几种主要手段,并对其形成机制和动因作了探讨。
关键词：
内部资本市场 复星集团 民营企业
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
熊回
本文以2003-2012年上市公司集团为研究样本,分析集团总部在其下属上市公司中的现金分布情况,考察了集团财务资源配置水平对各上市公司资本结构动态调整的影响。研究表明:获得集团总部现金配比越高的上市子公司,其资本结构调整速度越慢;而集团总部现金配比越低的上市子公司,其资本结构调整速度越快。本文的经验证据将为完善集团公司内部资本市场提供思路。
关键词：
集团财务资源配置 资本结构 调整速度
[期刊] 会计研究
[作者]
杨棉之 孙健 卢闯
国内外的研究表明企业集团普遍存在,尤其是在新兴市场经济国家。企业集团以集团总部为核心,通过内部资本市场在分部(成员企业)之间进行资源配置。目前国内关于内部资本市场的研究集中关注内部资本市场对于缓解企业融资约束方面的功能,尚缺乏企业集团内部资本市场资源配置功能的经验证据。本文以2006-2007年沪深两市的系族企业为研究对象,探讨我国企业集团内部资本市场的存在性与效率性。本文的研究结论表明:一方面,无论是国有还是民营企业集团,普遍存在着活跃的内部资本市场;另一方面,企业集团内部资本市场的配置效率普遍不高,并且民营企业集团的内部资本市场的配置效率要显著低于国有企业集团。
[期刊] 经济评论
[作者]
谢军 王娃宜
本文选取深沪两地140家国有集团附属上市公司与100家非集团国有上市公司2003-2007年的平衡面板数据作为样本,从双重代理关系的视角实证分析了内部资本市场的运行效率。理论分析与经验证据均显示:(1)国有企业集团内部资本市场上的主导代理关系为管理层代理关系,而非控股股东代理关系,即影响国有企业集团内部资本市场效率的代理问题为管理层代理问题,国有控股股东由于"缺位"并没有将内部资本市场异化为其进行利益侵占的隐蔽渠道;(2)从集团总部层面来讲,内部资本市场能够有效配置资金,但从成员公司的层面来讲,总部与成员公司经理的代理问题使内部资本市场的功能受损。
关键词：
国有企业集团 内部资本市场 双重代理关系
[期刊] 财会通讯
[作者]
王艳林
本文以我国２００７－２０１３年Ａ股上市公司为研究样本，以投资效率作为资本配置效率的度量指标，实证检验企业集团内部资本市场是否同时存在效率促进与大股东掏空的双重效应以及这两种效应在不同属性企业集团所控制的上市公司中是否存在显著差异。研究发现，相对于独立企业而言，企业集团内部资本市场缓解了成员企业投资不足，但加剧了其过度投资水平；从产权属性的角度来看，内部资本市场运作使国有企业集团上市公司过度投资水平大幅提高，而使民营企业集团上市公司投资不足水平显著降低。
关键词：
企业集团 内部资本市场 投资效率 掏空
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
潘爱玲 李慧
内容提价格机制作为内部资本市场中的一种有效调节机制,是认识内部资本市场基本运行规律所要解决的一个重要理论问题。本文基于对企业集团内部资本流动的认识探讨了集团内部资本市场价格机制的作用,在此基础上分别讨论了集团内部资本市场价格机制的形成机理、内部资本交易价格的定价原则与使用范围,最后分析了现实中的内部资本价格扭曲现象,并提出了相应的治理措施。
关键词：
企业集团 内部资本市场 价格机制 治理
[期刊] 财会通讯
[作者]
崔海
本文从理论角度诠释了企业集团内部控制与内部资本市场效率的关联性,并基于内部资本市场的固有缺陷,通过案例分析的方式,探讨了内部市场失效的主要表现,在此基础上设计出通过加强内部控制,提升企业集团内部资本市场效率的方案和策略。
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