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[期刊] 财会通讯
[作者]
许志勇 刘思源 刘希明 韩炳 刘迅
文章以2010—2020年A股上市公司数据为样本，研究企业金融化对企业高质量发展的影响。实证检验发现：企业金融化抑制了企业高质量发展水平；资本结构是企业金融化与企业高质量发展之间的中介变量，起到了显著的部分中介效应，企业金融化通过降低杠杆率进一步降低了企业发展质量。进一步研究表明：在全样本和非国有企业中，股权激励在金融化对企业高质量发展的影响中起到了显著的正向调节作用；期限错配在企业金融化对企业高质量发展的影响中起到了显著的负向调节作用。
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘冬冬
随着中国经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段，实体经济和现代金融协调发展的产业体系也应不断完善，但实体企业金融化现象日趋严重。文章基于创新发展理念视角分析了实体企业金融化影响高质量发展的直接效应和间接效应，在此基础上运用中国制造业上市公司数据，实证检验了实体企业金融化对企业高质量发展的影响。研究发现，实体企业金融化阻碍了企业高质量发展，这意味着实体企业金融化的挤出效应超过了蓄水池效应，在考虑了测量误差和内生性问题后，估计结果依然稳健。异质性分析表明，实体企业金融化对企业高质量发展的影响具有企业异质性、行业异质性和区域异质性。作用机制检验表明，实体企业金融化通过抑制创新投入和降低创新产出两个渠道阻碍企业高质量发展。
关键词：
实体企业金融化 创新发展 高质量发展
[期刊] 西南金融
[作者]
张华飞 卢露
防范企业过度金融化、推动实体经济发展壮大，是高质量发展的应有之义。近年来，受内外部复杂环境变化下多重因素叠加影响，我国部分实体企业出现了脱实向虚、金融化率较高的倾向，对在新一轮科技和产业变革背景下实现经济高质量发展构成了重大挑战。为此，本文从企业金融化的内涵和分布特征出发，从宏观经济、金融体系和企业主体三个层面剖析了我国实体企业金融化的成因，以及过度金融化对当前经济高质量发展的影响。结合以美国和德国为代表的西方国家企业金融化治理实践，提出了高质量发展背景下防范企业过度金融化、促进实体经济健康发展的政策建议。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
乔贵涛 杜英巧
以2015—2021年沪深A股非金融类上市公司为样本，基于金融化视角考察“国家队”持股对实体企业高质量发展的影响及作用机制。研究发现：“国家队”持股能够有效抑制企业金融化。机制检验表明，缓解融资约束和改善信息环境是“国家队”持股抑制企业金融化的重要路径。进一步分析发现，对于投机动机下的金融资产持有以及“国家队”持股比例较高时，其抑制作用越强；在抑制金融化趋势后，企业的研发投入显著提高。研究结论既丰富了“国家队”持股经济后果领域的研究，亦为实体企业“脱虚向实”和实现高质量发展提供了政策启示。
[期刊] 金融论坛
[作者]
俞毛毛 马妍妍
本文利用A股上市公司2009-2017年的数据,在现有文献对于企业实体领域投融资期限错配动机及后果研究的基础上,运用非线性模型,结合金融化行为中的"脱实向虚"与"雪中送炭"特征,分析金融化投资的双重特征。研究发现:金融化投资存在"长贷短投"现象,在长期信贷超出门槛值后,体现出"脱实向虚"特征;金融化期限错配又能缓解实体领域的"短贷长投"问题、抑制过度投资,存在"雪中送炭"的合理性特征。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
刘肇民
基于2004—2021年沪深A股上市企业数据，利用双向固定效应模型实证检验技术市场规模扩张对实体经济高质量发展的影响与作用机制。研究发现：从全国层面来看，技术市场规模扩大对实体经济高质量发展具有显著促进作用，还可通过抑制企业金融化赋能实体经济高质量发展。分地区来看，在数字金融发展水平较高地区，技术市场规模扩张可通过抑制企业金融化助力实体经济高质量发展；在数字金融发展水平较低地区，技术市场发展虽可通过抑制企业金融化推动实体经济高质量发展，但企业金融化表现为遮掩效应而非中介作用。据此，提出从完善技术市场体系、合理布局投资组合、激活数字金融新功能方面入手，通过发挥技术市场规模扩张活力、抑制企业金融化，助力实体经济高质量发展的相关建议。
[期刊] 中国软科学
[作者]
许志勇 杨青伟
企业高质量发展需要高质量的资产结构配置。当前许多企业的资产结构不符合自身行业发展特性，偏离了原有战略下使有限资产获得最优产出的配置方式，形成企业资产结构错配。以中国2010—2020年A股上市公司数据为样本，研究资产结构错配对企业高质量发展的影响，以及董事会独立性、董事长与总经理两职兼任、董事会性别多元化等三类董事会特征对资产结构错配与企业高质量发展之间关系的调节效应。研究结果表明：资产结构错配显著抑制了企业高质量发展，且在国企和非国企均显著；董事会独立性抑制了资产结构错配对企业高质量发展的负向影响；董事长与总经理两职兼任显著加剧了资产结构错配对企业高质量发展的负向影响；在全样本、国有企业样本中，董事会性别多元化对资产结构错配与企业高质量发展之间关系具有显著的负向调节效应，在非国有企业中起到正向调节效应，但不显著。进一步研究发现：资产结构错配对企业高质量发展的负向影响在创新型企业与非创新型企业、高融资约束强度与低融资约束强度企业以及高质量发展战略前后的样本中均显著，且在非创新型企业、低融资约束强度企业及高质量发展战略后的样本中影响更大。研究结论为防范资产结构错配风险，优化董事会组成结构，提升企业高质量发展水平提供经验证据。
关键词：
企业高质量发展 资产结构错配 董事会特征
[期刊] 财会通讯
[作者]
黎精明 陈珂 张宏
本文围绕实体经济“脱实向虚”现象，以沪深A股非金融类上市公司为研究对象，运用面板回归方法实证检验了实体企业金融化对债务期限结构的影响，以及在不同产权性质下相关影响的异质性。研究表明：我国绝大多数实体企业仍在专注发展主业，并不存在普遍的过度金融化现象；我国实体企业金融化主要是出于资金储备动机，这对其债务期限结构中长期债务占比具有显著正向促进作用；相较于国有企业，非国有企业债务期限结构对金融化的敏感程度更高。
[期刊] 当代财经
[作者]
桂燕 吕江林 汪洋
我国金融体系存在的金融错配理论上会通过企业投资组合选择促进企业增加金融投资。基于我国2007—2019年非金融上市公司数据的实证研究表明，金融错配显著促进了企业金融化；金融错配主要促进了长期金融资产和类金融资产投资，前者在盈利能力强的企业中更突出，后者仅在盈利能力弱和国有企业中显著。机制检验发现，金融错配通过提高融资约束和扩大金融与实体收益差促进企业金融化，并对不同类型金融资产的影响表现出动机异质性。如受金融错配的影响，企业增加长期金融资产投资，是出于缓解融资约束的预防性储蓄动机和获取高额金融回报的主动逐利动机，而增加类金融资产配置仅是迫于主业投资收益率下降的被动逐利动机。进一步检验揭示，利率管制放松和数字普惠金融发展均能弱化金融错配作用下的企业金融化，但主要是弱化类金融资产配置。未来，相关部门有必要深层次地推进金融体系市场化，提高金融资源配置效率，引导金融回归实体经济；需推进数字普惠金融发展和多层次全链条资本市场建设，促进金融服务精准落地，适配经济高质量发展。
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
张希仁 陈宋生
在中国扩大内需、发展实体经济的新发展格局之下，推动企业高质量发展至关重要。利用2010—2021年中国A股上市公司数据，实证研究了债务期限分散对企业高质量发展的影响。研究发现，债务期限分散能显著促进企业高质量发展且债务期限分散在促进企业高质量发展中存在单门槛效应，当年度到期债务占比小于6.2%时，才能显著促进企业高质量发展。调节效应检验表明，地方政府财政赤字和地区税务水平均会削弱债务期限分散对企业高质量发展的促进作用。机制检验发现，债务期限分散主要通过降低债务融资成本和企业财务风险来促进企业高质量发展。异质性分析结果表明，对于数字化转型程度低、研发投入多的企业，债务期限分散对企业高质量发展的促进作用更大。建议政府实施差异化的企业债务融资监管策略，积极引导企业优化债务结构，保持合理的债务期限分散水平，减少债务展期风险，从而促进企业高质量发展。
[期刊] 会计之友
[作者]
郭志芳 曹世敏 丰娇弟
社会资本是实施创新驱动发展的重要动力，而关系资本是社会资本的组成维度，影响企业实现高质量发展。文章从供应链管理的视角探讨企业获取并利用供应链关系资本与企业高质量发展之间的作用机制。以2010—2019年我国创业板上市公司为研究样本，借助结构方程模型，利用固定效应法分析供应链关系资本对企业高质量发展的影响。研究表明供应链关系资本对企业营运能力、企业高质量发展均有显著的促进作用，企业营运能力对企业高质量发展有显著促进作用且在供应链关系资本与企业高质量发展之间起中介作用。研究有助于在激烈的供应链竞争环境中有效地推进企业高质量发展。
[期刊] 财会月刊
[作者]
王敏 张博文 许瑜
企业高质量发展是实现经济高质量发展的微观路径，本文以虚拟经济服务实体经济为目标导向，以促进企业高质量发展为根本任务，引入企业绿色创新、风险承担水平和数字化转型，讨论数字普惠金融对企业高质量发展的影响机理，并利用2012～2020年我国沪深A股上市企业的面板数据进行实证检验。研究发现：数字普惠金融能够有效促进企业高质量发展，企业绿色创新、风险承担水平、数字化转型是其中重要的机制；进一步研究发现，数字普惠金融对企业高质量发展的影响存在产业异质性，数字普惠金融能够有效支持第二产业和第三产业企业高质量发展，但无法支持第一产业企业高质量发展。
[期刊] 中国金融
[作者]
方合英
小微企业是培育经济新动能的重要源泉,是推动经济增长、促进就业增加、激发创新活力的重要支撑。近年来,小微企业保持快速增长态势,全国小微企业法人约2800万户,个体工商户数量超过6500万户,合计占全部市场主体的比重超90%。金融服务是支持小微企业发展的"源头活水",是激发企
[期刊] 中国金融
[作者]
方合英
<正>加快建设科技强国，实现高水平科技自立自强，是以习近平同志为核心的党中央统筹“两个大局”作出的重大战略部署。对于国有商业银行，发展科创金融、服务科创企业既是政治任务和社会责任，也是转型方向和发展机遇。中信银行始终心怀“国之大者”，坚决贯彻中央决策部署，充分发挥金融资源配置作用，以金融活水激发科创企业创新活力，努力在科技强国建设中积极作为，以高质量金融服务助力科创企业高质量发展。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
张瑞欣 郭淑娟 常京萍
数字经济领航经济增长，而企业投融资期限匹配是经济平稳运行的微观保障。基于2011—2021年沪深A股上市公司数据，实证检验数字经济发展对企业投融资期限错配的影响。研究发现，数字经济发展能够显著改善企业投融资期限错配。机制检验表明，数字经济发展能够优化信息环境并抑制金融错配，进而降低企业投融资期限错配程度。进一步地，异质性分析发现，对于非国有企业、中小规模企业、非产融结合企业以及非数字经济核心企业而言，数字经济对投融资期限错配的抑制效应更明显；地区市场化程度的提高也能强化该治理作用。经济后果分析表明，数字经济蓬勃发展下的企业投融资期限错配缓解能够降低财务风险并提升企业价值。研究结论为企业可持续发展和风险防控提供了一定的参考启示。
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