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[期刊] 情报理论与实践
[作者]
梅傲 潘子俊
[目的/意义] 数字贸易已然成为国际贸易新趋势，其良好的发展依赖于跨境数据安全有序流动，而我国企业必须重视跨境数据合规。[方法/过程] 在全球性跨境数据治理机制缺位的情况下，各国不断完善本国数据立法，按照制度设计理念的不同可以分成重人权隐私保护的欧盟范式、重数据自由流动的美国范式和重数据主权安全的新兴经济体范式。通过审视当前多重数据监管规则，国际贸易企业亟待解决风险严峻复杂和规则模糊冲突两方面难题。[结果/结论] 为了应对跨境数据合规困境，国际贸易企业应准确把握数据处理基本原则，内向性完善数据合规体系以化解数据跨境风险，外向性加强交流互助合作以明晰数据监管要求，实现国际贸易业务增长和跨境数据安全合规有机统一。
[期刊] 中国流通经济
[作者]
李凡
跨境数据流动监管规则的行业化特征日趋凸显，商业数据类型和权属的独立性预设了其特殊的跨境流动治理方案。基于开放、动态的数据安全主权理念和兼顾安全与发展的风险规制进路，商业数据跨境流动治理应在确保个人信息、重要数据等敏感数据安全可控性的同时，赋予一般商业数据自由流动空间，实现商业数据流动和规制的结构平衡。据此，可自由流动的一般商业数据在满足合同备案的形式化条件后，由政府部门加强事后监管；而包含重要数据和特定个人信息且难以完整析出的重要商业数据，需根据不同情况分别适用出境安全评估、标准合同和保护认证等规则，实现商业数据场景下我国数据出境安全规则之间的内在体系化。此外，除加强法治保障以解决企业数据跨境流动合规难题外，企业构建跨境数据流动合规体系的价值追求应从合规性驱动转为业务价值驱动，围绕数据跨境全流程开展安全防护和价值运营，立足现实需求制定契合的数据跨境流动合规体系建设方案。
[期刊] 国际税收
[作者]
张莉
2019年3月2日,中国证监会、上海证券交易所正式发布此前向社会公开征求意见的8项科创板制度规则,并从当日起开始实施,允许符合相关要求的特殊股权结构企业和红筹企业在科创板上市。科创板将为我国科技企业提供一个新的上市融资选择,一些已经搭建境外上市红筹架构的国内科技企业正在谋求回归我国境内上市。本文以原搭建红筹架构拟境外上市的国内某科技企业为例,以其回归境内上市为背景,
关键词：
红筹架构 企业所得税
[期刊] 国际贸易
[作者]
姚新超 昝丙艳
近年来,随着国家"一带一路"倡议和国际产能合作战略的加快推进,越来越多的中国企业选择以跨境并购方式寻求突破国内经济下行压力,到境外市场寻找新的商机,将国外先进技术、研发、销售渠道及品牌运营等引入中国市场,实现企业外延式增长,这无疑有益于中国经济结构的调整和转型升级。但近两年这种跨境并购行为出现了盲目、非理性发展的蔓延趋势,甚至部分企业以直接投资为包装向境外转移资产。外汇资本
[期刊] 国际贸易
[作者]
姚新超 昝丙艳
近年来,随着国家"一带一路"倡议和国际产能合作战略的加快推进,越来越多的中国企业选择以跨境并购方式寻求突破国内经济下行压力,到境外市场寻找新的商机,将国外先进技术、研发、销售渠道及品牌运营等引入中国市场,实现企业外延式增长,这无疑有益于中国经济结构的调整和转型升级。但近两年这种跨境并购行为出现了盲目、非理性发展的蔓延趋势,甚至部分企业以直接投资为包装向境外转移资产。外汇资本
关键词：
跨境并购 并购基金 合规性
[期刊] 浙江金融
[作者]
方慧婷
对金融科技企业数据合规的治理，不能只依赖于单一的法律规则，还应发挥技术规则的优势作用。作为一种内在的自治性规范，技术规则在数据合规风险的识别、防范与应对中具有重要的地位和价值意义。由于技术规则与法律规则在作用方式、内容侧重点与强制力度上存在诸多差异，它们的应用场景也有所不同。技术规则主要应用于事前防范与事中规制，法律规则更多应用于对权利义务责任的明确与事后规制。为更好地发挥二者的不同功效，推动二者良性互动，可以从技术规则的“法律化”和法律规则的“技术化”两大路径展开。
关键词：
金融科技企业 数据合规 技术规则
[期刊] 财会通讯
[作者]
李心合 吴泽美
合规是企业生存和持续发展的基石。研究中国企业的合规管理，重心应当落脚在国有企业而不是一般商事企业。相较于一般商事企业，国有企业在合规管理的目标、对象、内容和机制等方面具有鲜明特色。合规管理不宜单兵作战、单独推进，应当与法务管理、内部控制和风险管理等管理职能整合、协同推进，但是整合方式要在对合规管理与法务管理、与内部控制、与风险管理以及内部控制与风险管理的关系进行科学梳理的基础上。整合不是消除四个管理职能专门化的组织分工差别，追求无差异、一体化的“五个一”和“六个一“。从实践看，整合有组织整合、流程整合和机制整合三种方式。但是，即使合规管理与其他几项相关管理职能整合成大合规风控体系，如果还是局限在企业内部而不突破企业的边界，则合规管理的效果依然有限，因为国有企业内部在风险、合规等方面的控制力弱。面对国有企业“内弱外强”的控制权配置格局，需要在研究合规管理问题时，关注整合企业内部和外部的合规风控体系，在国有企业建立真正意义的中国式大合规风控理论。
[期刊] 国际经贸探索
[作者]
徐程锦
中国已正式申请加入CPTPP,但国内外始终存在质疑，认为中国的跨境数据流动制度不符合CPTPP规则。近年来，中国通过设立数据出境安全评估、网络安全审查、关键信息基础设施等机制逐步完善跨境数据流动制度框架。中国的跨境数据流动制度并非如外界一般认为的普遍设置数据本地化要求或禁止数据出境，制度总体符合CPTPP规则，或可以援引例外规则进行抗辩。与美欧相比，中国的重要数据和数据出境安全评估机制是对现行跨境数据流动制度的创新和必要补充。数据跨境安全网关对外国部分网站的整体屏蔽在加入CPTPP谈判中宜单独处理。
关键词：
跨境数据流动 CPTPP 数字贸易
[期刊] 企业经济
[作者]
邢娟
中国企业在经营管理中面对越来越多的危机和风险,为了确保公司的所有决策、经营、管理行为符合法律法规的规范以及不违背基本的社会伦理道德,公司需要建立一系列的制度流程来规避风险,这也被称为合规管理。本文介绍了合规管理的理论,分析了中国企业合规管理中出现的问题,最后对中国企业建设良好的合规管理体系提出了建议。
关键词：
合规管理 企业发展 风险控制
[期刊] 上海对外经贸大学学报
[作者]
陶朗逍
在习近平法治思想指引下，我国多个法律领域出现了以推动企业合规为目标的改革探索。经济行政法领域采用合规强制模式实现国家治理现代化，刑事法领域采用合规激励模式完善中国特色司法制度，涉外法领域采用合规引导模式增强我国企业外向经营中的抗风险能力。推动企业建立合规管理制度，能助力形成公私合力的市场监管格局，在涉企案件处理中，以管理结构矫正补充财产处罚的预防功能不足，为协商性的执法机制建设提供保障。为实现党的二十大提出的“以中国式现代化推进中华民族伟大复兴”的使命任务，现阶段需要继续完善以合规激励为核心的法律制度建设，由行刑机关协同制定“证据型”有效合规评价标准，统筹开发合规科技以提升管理效率。
[期刊] 财会月刊
[作者]
田冠军 袁媛
在"一带一路"倡议背景下,对外投资企业社会责任合规管理不仅有利于规避企业风险,还能推动企业的持续健康发展。大数据时代,企业应充分发挥大数据审计的作用机制,以有效辅助企业进行管理决策。针对我国对外投资企业社会责任合规管理存在的问题和原因,可从全面强化社会责任合规风险意识、完善制度建设、整合及执行运用、以大数据审计优化协同管理机制、拓展大数据审计的功能发挥空间四个方面予以改进与完善。
[期刊] 特区经济
[作者]
张纾婷
互联网行业中数据安全问题频发，这不仅导致企业的形象和商业价值受损，还严重影响了用户个人的信息安全。互联网行业的数据问题主要表现为未实施保护措施下的信息外流、数据的任意二次使用和数据垄断导致行业失衡加剧等问题。当前我国许多大型互联网企业，例如阿里巴巴、字节跳动等已进行自己的数据合规自查，但由于行业合规理念未普及、实践机会少且我国合规管理体系尚处于建设初期，以大型企业个体建立数据合规并非推动互联网行业数据合规建设的有效道路。当前，互联网企业需要明确立法上对个人信息及数据安全的保护重点，应通过内部数据安全法律意识的提高，对群体数据使用进行有序监管、及时制定数据事件的应对预案等措施推动互联网行业数据合规体系的建设。
关键词：
企业合规 合规计划 数据信息 数据安全
[期刊] 商业经济研究
[作者]
李家华 徐婷
新常态背景下,互联网在应用领域的不断创新对传统企业商业模式形成巨大冲击。基于此种情况,笔者在明晰跨境电商的内涵及特征的前提下,从跨境电商的发展现状及传统企业转型的双重视角出发,对国内外研究现状进行分析,并在此基础上,在全球价值链理论的支撑下,以4种运营机理为研究对象,通过价值形成、价值机制、物流方式和产品类型等视角,进行对比分析,为传统商业模式的转型提供参考。
[期刊] 国际经贸探索
[作者]
王燕
跨境数据流动治理承载着保障国家网络安全、数据资源独立、保护个人隐私、促进数字经济等价值。美国、欧盟、中国分别基于商业利益导向、个人数据权保护、网络主权和国家安全利益形成了各具特色的跨境数据流动治理模式,根据本国需要采取不同程度的跨境数据流动限制措施。国家采纳不同的跨境数据流动治理模式源于数字安全技术及数字贸易利益全球分布的不均匀、国际法对网络和数据霸权主义规制的不足以及国家在多元价值之间的选择。不同跨境数据流动治理模式并不必然存在优劣之分,国家应在兼容并蓄、尊重主权的基础上开展合作,减少不必要的跨境数据流动限制措施。
[期刊] 河北经贸大学学报
[作者]
林群丰
NFT产业发展面临的铸造环节的数据合规风险、流通环节的交易行为合规风险和技术服务环节的区块链技术服务合规风险,既影响了NFT技术创新,也抑制了基于NFT的通证经济发展。为减少这些企业合规风险对NFT产业发展的影响,需要从立法层面着手,树立适应NFT技术创新和产业发展的合规治理理念,建立与NFT破坏性创新和通证经济发展趋势相适应的合规义务体系。以当前的企业合规改革为契机,建立NFT企业合规激励机制,针对NFT合规风险关键环节,提供NFT数据内容合规、交易行为合规与区块链技术服务合规的指导标准。
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