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[期刊] 经济管理
[作者]
徐欣 夏芸 李春涛
本文基于中国创业板市场特殊的制度环境，从企业自主研发和创新能力的角度对ＩＰＯ折价给予了新的解释。本文发现，自主研发对于ＩＰＯ折价有深远影响，技术研发的特性造成其具有信息不对称性和价值不确定性，进而导致ＩＰＯ折价，研发投资越多，ＩＰＯ折价越大。代表创新能力的专利和技术机密具有积极的信号效应，能够显著降低ＩＰＯ折价，专利和技术机密数量越多，ＩＰＯ折价越小。因此，公开披露创新能力的信息有助于发行人降低上市成本。此外，在战略性新兴产业公司和高科技企业中，自主研发和创新能力对于ＩＰＯ折价的影响更加明显。本文结论对于深刻认识新兴资本市场中创新型企业ＩＰＯ折价现象提供了理论基础，并为我国证券监管部门完善首次．．．
关键词：
自主研发 IPO折价 创新能力 信号效应
[期刊] 管理评论
[作者]
韩鹏 沈春亚
引入研发信息披露指数、研发市场错误定价与风险资本调节变量,检验研发投入与IPO抑价关系,能够提高IPO抑价研究的外部效度。本文基于2009年10月30日至2012年12月31日在创业板IPO公司的实证研究发现,研发信息披露水平、研发市场错误定价对IPO抑价均有较强的解释力,风险资本在新股发行时只发挥了信号作用而没有有效发挥信息作用,从而提高了IPO抑价率。研究结果表明,提高信息披露水平与强化中介机构对信息监督的社会责任,能有效降低IPO抑价程度。
[期刊] 管理评论
[作者]
韩鹏 沈春亚
引入研发信息披露指数、研发市场错误定价与风险资本调节变量,检验研发投入与IPO抑价关系,能够提高IPO抑价研究的外部效度。本文基于2009年10月30日至2012年12月31日在创业板IPO公司的实证研究发现,研发信息披露水平、研发市场错误定价对IPO抑价均有较强的解释力,风险资本在新股发行时只发挥了信号作用而没有有效发挥信息作用,从而提高了IPO抑价率。研究结果表明,提高信息披露水平与强化中介机构对信息监督的社会责任,能有效降低IPO抑价程度。
[期刊] 财会通讯
[作者]
谭国威 付冉冉
本文以２００９－２０１４年期间在我国创业板市场进行ＩＰＯ的４１１家公司为例，基于信号传递理论和信息不对称理论，对ＩＰＯ折价和董事会异质性之间的关系进行实证检验，发现董事会异质性是部分有效信号。这一研究对于全面了解影响ＩＰＯ折价的因素有一定理论价值和实践意义。
关键词：
创业企业 董事会 IPO折价 异质性
[期刊] 财经研究
[作者]
李曜 宋贺
风险投资（ＶＣ）与政府、银行、券商和同业之间有着重要关联，且这些关联关系构成了其重要的社会资本，使其能够发挥增值的作用，而ＶＣ与券商的关系值得重点关注。文章对创业板市场上ＩＰＯ公司背后的风险投资与ＩＰＯ公司聘请的保荐机构之间的合作次数进行统计，将存在２次及以上合作的界定为联盟关系，并将新股首日折价率分解成一级市场的＂内在折价率＂和二级市场的＂市场反应率＂，进而研究了ＶＣ与承销券商之间的联盟关系是否对ＶＣ参股公司在ＩＰＯ定价效率上产生了影响。研究发现：相比于其他有ＶＣ持股但与券商无多次合作关系的公司以及无ＶＣ持股的公司，存在＂ＶＣ与券商联盟＂关系的公司的ＩＰＯ发行价格更接近于公司的内在价值，表现．．．
[期刊] 技术经济
[作者]
唐勇军 王昭阳 张鹭鹭 杨璐
为探索研发创新在股权激励与企业价值作用过程中的桥梁作用,将股权激励、研发创新、企业价值纳入一个统一的分析框架,构建了股权激励通过研发创新作用于企业价值的中介效应模型,并运用2011—2014年中国颁布并已实施股权激励方案的创业板上市企业的数据进行检验。研究发现:股权激励对企业价值具有正向影响,部分是通过研发创新的中介作用来传导实现的,且这一影响存在时滞性,滞后效应显著期为2年;国有企业研发创新对股权激励与企业价值关系的中介效应没有非国有企业显著,国有企业需进一步明确国有企业产权,降低国有比例,明晰资本的产权,优化公司治理结构,提高公司治理效率,促进企业长远发展。
[期刊] 软科学
[作者]
曹麒麟 李十六 唐英凯 胡小东
以2009～2010年创业板上市的公司为样本,研究了创投机构及其性质对IPO抑价的影响,得到了当前创业投资机构认证作用有限的结论。总体来看,现阶段的中国创业投资既符合西方资本市场市场发展规律一般性,也具有基于中国新兴市场基础的特殊性。一方面,正如西方创业投资发展的早期阶段,当下中国的创投机构发展有欠成熟,在"逐名动机"与"逐利动机"的共同作用下,其对于创业企业的认证作用尚不明显;另一方面,新兴资本市场催生的民营创投机构得到快速发展,其符合现代市场规律的投资管理模式和策略正逐渐在对创业企业的认证作用中得到体现。
[期刊] 财会月刊
[作者]
王振山 李海霞
本文以2009~2012年上市的355家创业板公司为研究对象,考察了风险投资对企业IPO抑价及上市公司发行成本的影响。研究发现,在创业板市场上,有风险投资支持的企业的IPO抑价显著高于无风险投资的企业,而且风险投资声誉一旦建立,对于缩短创业板公司的上市年限、降低上市公司发行成本等都具有积极作用。
[期刊] 经济研究参考
[作者]
张炜妍
创新创业是创业板上市公司的战略定位与发展目标,相对于其他版块,其更关注于企业的研发创新与价值提升。本文以创业板上市公司为研究样本,实证研究了研发投入与企业价值之间的关系,并从资金供给角度研究其影响差异。实证结果表明:研发投入能够有效提升企业价值。进行融资约束强弱分组讨论后发现无论在融资约束强还是弱的条件下,研发投入都与企业价值显著正相关;融资约束强的条件下会削弱这种正相关的程度。上述研究结论对我国实施创新型国家战略,尤其是创业板上市公司提升企业价值提升,进行研发投入,实施创新驱动发展战略具有较强的促进作用。
关键词：
研发投入 融资约束 企业价值
[期刊] 税务研究
[作者]
杨杨 曹玲燕 杜剑
本文采用创业板上市公司年报数据,实证分析了我国企业所得税优惠政策对创业板上市公司技术创新研发支出的影响。研究发现,企业所得税优惠政策明显促进创业板上市公司加大技术创新研发投入;高新技术行业的企业更有进行技术创新研发活动的动力,且创业板上市公司规模越大,这种激励越大。
关键词：
企业所得税优惠 创业板上市公司 研发支出
[期刊] 财会月刊
[作者]
李文颖 马广奇 卢世闯
本文首先采用剩余收益模型评估股票内在价值,在此基础上运用随机前沿模型实证检验了我国创业板发行价格与内在价值的偏离情况,然后进一步分析了二级市场溢价的主要影响因素。结果表明:创业板IPO股票发行价格显著存在下边界,小于其内在价值;创业板IPO发行存在价格泡沫,且内在价值、发行前全面摊薄市盈率、发行前每股净资产是IPO发行定价最重要的三个参考因素;一级市场并不存在真实的抑价,二级市场的反应则是引起我国创业板IPO折价的重要原因,其中换手率代表的投机程度是影响创业板IPO折价程度最重要的因素。
[期刊] 会计之友
[作者]
柯东昌 李连华
文章对高质量的内部控制与企业创新投入之间的内在机理进行了深入的理论探索和分析,在此基础上利用我国中小板和创业板上市公司年报中披露的R&D投入数据,构建多元线性回归模型进行实证研究和多项稳健测试。实证研究结果表明,总体上高质量的内部控制对企业R&D投入强度有显著的促进作用,即高质量的内部控制对企业的创新活动起到了助推器的作用;进一步按企业董事长是否同时兼任CEO进行分组检验,发现当董事长未兼任CEO时,企业内部控制对企业R&D投入的促进作用尤为显著,而董事长兼任CEO时,企业内部控制所产生的作用却不显著。
关键词：
内部控制 投资 创新 R&D
[期刊] 商业研究
[作者]
宋迪 杨超
本文引入高管团队断层理论,以创业板上市公司为研究样本,探讨基于财务金融背景而形成的高管团队断层对企业创新能力的影响。研究结果表明:具有财务金融背景的高管与非财务金融背景高管所形成的高管团队断层对企业创新能力有负向影响,CEO权力强度对基于财务金融背景的高管团队断层与企业创新的负向影响关系有抑制作用,股权集中度对基于财务金融背景的高管团队断层与企业创新的负向影响关系有促进作用。以上结论说明,基于财务金融背景的高管团队断层是影响企业创新能力的重要因素。
[期刊] 商业研究
[作者]
宋迪 杨超
本文引入高管团队断层理论,以创业板上市公司为研究样本,探讨基于财务金融背景而形成的高管团队断层对企业创新能力的影响。研究结果表明:具有财务金融背景的高管与非财务金融背景高管所形成的高管团队断层对企业创新能力有负向影响,CEO权力强度对基于财务金融背景的高管团队断层与企业创新的负向影响关系有抑制作用,股权集中度对基于财务金融背景的高管团队断层与企业创新的负向影响关系有促进作用。以上结论说明,基于财务金融背景的高管团队断层是影响企业创新能力的重要因素。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
柴小康
本文以创业板市场上2009-2011年上市公司为样本,考察研发投入、董事会治理与企业业绩的关系。研究发现:创业板上市公司研发投入与企业业绩呈显著正相关关系;董事会规模能显著促进企业业绩,且正向调节研发投入与企业业绩的关系;董事会会议强度与企业业绩显著负相关,但是对两者关系没有影响,独立董事对研发投入与企业业绩具有负调节效应。
关键词：
研发投入 董事会治理 企业业绩
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