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[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
韩复龄 宋锦玲 赵成珍
文章针对企业套期保值过程中由于套保比率的设定以及入市点的错误选择使得企业面临亏损风险的问题而提出对策。笔者在套期保值比率问题上首次引入了寻找合理判断入市点的模型并给出了具体方法。利用金融工程中无套利的复制原理,复制出了一个远期的权益,从而得出了文章所认为的最优套保比率,为实务界经常运用的选择入市点问题给予理论支持。文章构建的模型得出,在套保比率的设定问题上不但要选择入市点,还要选择套保的时间因素。在买期保值上,当判断出市场行情有利时我们选择相对较大的保值比率,这样可以使我们能尽量获取基差上扬所带来的收益,
关键词：
期货市场 套期保值 套保比率 金融风险
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
裴勇 刘晓雪
我国是世界上最大的大豆进口国和需求国之一，国内大豆贸易企业在运用ＣＢＯＴ期货市场套期保值时，面临较大的基差风险。而现有套期保值模型多将基差作为不可预测变量，这与贸易商现实需求不符。为此，为基差影响因素中可解释部分引进套期保值模型，得到基差调整后的套期保值比率和套期保值有效性模型。文章运用ＣＯｐｕｌａ－ＧａＲＣＨ研究方法，得出三个主要结论：一是基差一阶滞后项、升贴水、海运费、美豆盘面压榨利润、港口大豆库存和美豆基金净持仓均对基差影响显著；二是经基差影响因素调整的最优动态套期保值比率低于未经基差影响因素调整的最优套期保值比率，稳定性也略好；三是经基差影响因素调整的套期保值有效性高于未经基差影响因素．．．
[期刊] 浙江金融
[作者]
胡静波
利用期货进行套期保值是企业有效规避大宗商品价格波动引起的经营风险的有效工具。棉纺企业套期保值中存在的主要问题有:套保账户设立不规范,套期保值机制不健全、决策随意,套保方法单一等,企业的套保效果欠佳。本文提出了相应的改善对策,包括:灵活的理解、应用套期保值,建立配套的套期保值组织架构、制度与人员,制定合理的套期保值目标与计划,选择合适的期货服务公司等。
关键词：
套期保值 纺织 风险
[期刊] 统计与决策
[作者]
徐永春
文章从提高样本外保值效率的角度,根据结构风险最小化原理,构建基于支持向量机(SVM)的套期保值模型,采用沪深股票指数和指数期货仿真交易的相关数据,对基于支持向量机的套期保值模型进行实证分析。研究发现,相对于基于最小二乘法的套期保值技术,支持向量机的套期保值技术能够提高样本外的保值有效性,且具有很好的鲁棒性。
关键词：
结构风险 SVM OLS 套期保值
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
杜朝运 丁超
本文选取我国焦炭期货与现货价格相关数据，利用ＣＣＣ－ＧＡＲＣＨ及ＤＣＣ－ＧＡＲＣＨ模型，研究基于基差的焦炭套期保值策略效果。实证结果显示，用焦炭基差对焦炭进行套期保值是可行的，但传导机制存在摩擦。最后结合实证结果，本文给出了利用焦炭基差对焦炭进行套期保值的相关政策建议。
关键词：
焦炭期货 焦炭现货 基差风险 套期保值
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
杜朝运 丁 超
本文选取我国焦炭期货与现货价格相关数据,利用CCC-GARCH及DCC-GARCH模型,研究基于基差的焦炭套期保值策略效果。实证结果显示,用焦炭基差对焦炭进行套期保值是可行的,但传导机制存在摩擦。最后结合实证结果,本文给出了利用焦炭基差对焦炭进行套期保值的相关政策建议。
关键词：
焦炭期货 焦炭现货 基差风险 套期保值
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
裴勇 刘晓雪
中国是全球最大的大豆进口国，国内大豆压榨企业在用境外定价中心的期货合约进行套期保值时，面临较大的基差风险。现有套期保值模型中，多将基差作为套期保值模型的不可观测变量，这与大豆压榨企业现实需求不符。为此，将基差影响因素中可解释部分引进套期保值模型，得到基差调整后的套期保值比率和套期保值有效性。运用Ｃｏｐｕｌａ－ＧａＲＣＨ模型实证分析后发现，引入基差影响因素的套期保值模型效果大多数优于原有套期保值模型，这对我国压榨企业的套期保值实践具有重要的指导意义。
[期刊] 中国工业经济
[作者]
张倩 冯芸
本文研究了用于识别企业运用商品期货进行套期保值和投机的方法,并分析了两种不同期货交易行为对企业经营业绩波动和公司股价的影响。本文采用2004—2013年披露套期保值的上市公司财务数据和期货市场交易数据,运用以上识别方法发现有相当一部分公司存在投机行为。在此基础上,利用Logistic模型分析影响企业参与期货交易的因素以及企业进行投机的原因,认为上市公司有效的衍生品交易风险内部控制机制缺位、大宗商品价格波动加剧和期现货价格偏离是诱使企业转向投机的内外因素。本文利用统计分析发现套期保值稳定了企业经营业绩,而投机行为则加大了业绩波动。同时,本文利用事件研究方法分析发现企业披露套期保值或投机损益后股价...
关键词：
商品期货 套期保值 投机 风险管理
[期刊] 金融发展研究
[作者]
陈青 夏佑涛
本文以沪铜期货的多头套期保值为研究对象,分别利用OLS模型、ECM模型和GARCH模型对一月期铜和三月期铜的套期保值比例及保值效果进行了分析,发现OLS模型对一月期铜的套期保值效果要优于其他模型的保值效果,而ECM模型和GARCH模型在三月期铜的套期保值方面显示的效果更好。这说明在一般情况下,具有动态特征的计量模型适合于较长的期货合约,其套期保值效果更好。
关键词：
套期保值 套期保值比率 GARCH模型
[期刊] 财务与会计
[作者]
程哲
鉴于套期保值会计的复杂性,套期保值审计也成为审计实务中的一大难点。审计师不仅需要熟知相关会计准则的要求,也需要对企业的套期保值业务有深入了解,在此基础上还要用到大量的职业判断,这造成了实务中的套期保值审计存在标准不一和判断不一的问题。本文结合具体实例,对套期保值审计中的重、难点进行了总结分析。
[期刊] 金融研究
[作者]
付胜华 檀向球
Ederington(1979)按照套期保值方法演进,将套期保值方法分为简单套期保值方法、选择性套期保值方法和投资组合套期保值方法。按方法假设、统计模型、缺陷和套期保值效果对这三类模型进行评估。根据以上对三种套期保值方法的比较分析,投资组合套期保值方法更加有效,效果更好。本文通过OLS简单线性回归模型和GARCH模型两类模型确定最小方差套期保值比率,对基金十大重仓股进行了套期保值实证研究。按"套期保值的日常管理、风险控制、绩效评估"流程设计套期保值模式,详细制定了每步的操作要点。
关键词：
股指期货 套期保值模型 投资组合套期保值
[期刊] 统计与决策
[作者]
王性玉 王彦奇
外汇期货套期保值是人们防范汇率风险的常用工具,由于外汇期货基差风险的存在,套期保值不能完全转移汇率风险。通过分析外汇期货基差和基差变动对套期保值的影响,证明基差交易可以有效防范外汇期货套期保值的风险。
关键词：
外汇期货 套期保值 基差 基差交易
[期刊] 工业技术经济
[作者]
伍海军
通过对保值者头寸的价值变化量的分析,发现n个展期阶段的展期套期保值存在2n-1个基差风险来源,而非Hull认为的n个,并定义了多阶段展期套期保值基差。
关键词：
套期保值 多阶段展期套期保值 基差 展期
[期刊] 中国软科学
[作者]
方虹 陈勇
本文利用普通最小二乘法(OLS)、双变量向量自回归(B-VAR)、误差修正(ECM)和广义自回归条件异方差结合误差修正(ECM-GARCH)4个模型和套期保值绩效的衡量指标,对原油期货的套期保值比率和绩效进行实证研究。ECM-GARCH模型确定的最优套期保值比率是动态的,与前三个模型确定的常数套期保值比率有本质的不同。实证表明,ECM-GARCH模型在套期保值效果上有着优异的表现。
[期刊] 统计与决策
[作者]
曹志鹏 路华
文章在对比经典套期保值比率优劣的基础上,构建以GARCH(1,1)方法的Va R最优动态套期保值模型,并以境外人民币NDF为工具,对模型进行实证分析。结果发现:对于静态模型而言,最小VaR方法在套期保值效率和成本上均优于最小方差法;而对于动态模型,最优套期保值效率受到残差分布的影响,二元t分布的要优于二元正态分布的。对于同分布的,最小VaR法的动态套期保值比率的均值和方差均小于基于最小方差的套期保值比率。
关键词：
套期保值 GARCH VaR 二元t分布
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