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[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 袁琳
本文从企业司库管理建设的背景出发,论述了企业司库的定义、角色定位与职责范围。笔者认为,企业司库是一种更加具有战略意义、创造价值的资金集中管理岗位,其角色定位受到公司规模、行业特征、企业生命周期等多种因素的影响,这使得具体集团公司的司库管理职责范围不同。
关键词：
企业司库 定义 角色定位 职责范围
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 于梅
司库是一种职业,司库从业人员应该具备履行职责所需要的胜任能力。本文在论述司库履行职责内容的基础上,借鉴美国财资管理师、英国企业司库协会关于胜任能力的相关论述,从职业知识、职业技能、职业道德三个层面论述了我国企业司库从业人员应该具备的胜任能力。
关键词：
企业司库 胜任能力 框架设计
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 李天龙
本文论述了企业财务人员如何向企业司库人员转变的七个路径。包括:知识体系上更多地补充金融方面的基础知识与应用知识;更多关注金融监管的法律法规变化;通晓风险管理的内容及操作流程,并具备基本的风险管控能力;逐步从管理决策导向走向战略支持导向;具有良好的协调沟通能力;具有良好的信息化理解能力及系统操作能力;提升信息整合能力。
关键词：
财务人员 企业司库 转型
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 王增业
本文结合财务公司发展现状，从功能、业务范围、信息系统对接等方面论述了财务公司基础上搭建企业司库的可行性。本文认为，可以从创新管理理念、充分授权、完善组织架构、拓展服务内容、优化管理流程、完善制度体系、提升信息系统等七个方面实现财务公司向企业司库的转变。
关键词：
财务公司 企业司库 搭建
[期刊] 中国金融
[作者]
张瑞君 殷建红
随着中国企业集团的金融资源品种、数量不断增加,管理的复杂性和风险日益扩大,司库管理模式将逐步成为企业集团金融资源管理的"新常态" 中国企业集团财务管理环境剖析在国际产业转移、加入世贸组织带来的战略性机遇,以及国内产业结构升级需求的推动下,国内大型企业集团开始走出国门,参与国际市场竞争,国际化程度不断提高。但同时应该看到,业务扩张和国际化发展,以及全球市场竞争
[期刊] 财务与会计
[作者]
殷建红 张瑞君
司库管理正在从广度和深度上推动资金集中管理步入一个新的阶段,由于企业集团下属单位众多、地域分布广泛,且资金管理与生产经营、金融业务之间关系日益紧密,因而必须借助信息系统为司库管理的实施提供技术保障。为应对资金管理对信息系统提出的新需求,笔者从信息系统设计
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 徐婷芳
20世纪60年代,企业集团财务组织下开始设立现金管理部,与会计部平行,为企业集团进行一些简单的现金核算;到了70年代,由于经济环境处于衰退时期,金融市场监管开始放宽,一些新型短期货币工具广受欢迎,企业集团的现金管理职能出现了明显的拓宽,从简单的核算拓展到了"获取资
[期刊] 银行家
[作者]
武亦文 镡晓艳 武传德
<正>党的二十大提出，加快建设世界一流企业。由于企业管理的中心是财务管理，并且财务管理的平台是司库，因此，一流企业集团的建设首先就要构建一流的司库体系。国务院国资委2022年印发的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》中提出“司库体系建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素”，由此可见，管理和系统是司库搭建的两个核心要素。因此，企业集团要搭建起一流司库，管理架构优化和信息系统升级是一流司库搭建的两个关键环节。为助力企业集团做好一流司库的搭建，下文将分别就企业集团司库的架构优化和数智升级进行深入分析。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张宁杰
对于保险行业来说，随着偿付能力监管制度的升级，资金风险管理的全面需求，促使司库管理与保险企业集团管控相结合。本文通过对国内外代表性司库的研究，分析了司库的组建过程及其对企业的影响，并结合保险行业资金管理现状及趋势，探索运用司库管理的方式，为保险企业集团全面管控金融资源提供支持。
关键词：
司库管理 集团管控 保险企业
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 杨柳
近年来,我国的金融市场先后经历了市场化的利率改革、引入卖空机制的股票市场改革和弹性汇率制度改革,这些改革在改善我国金融环境市场机制的同时,也使利率、股价、汇率等的波动风险加大。如何利用金融衍生工具,合理应用套期保值职能规避风险,已成为我国企业集团关心的热
[期刊] 银行家
[作者]
武亦文 武传德
<正>企业管理的重点必然包括财务管理，而财务管理的要点必然包括资金管理。近年来，我国各大企业集团积极构建资金集中管理体系，资金管理能力和水平不断提高，资金管理效率和效益显著提升。但若对照国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）中提出的关于司库体系建设的各项要求，
[期刊] 财务与会计
[作者]
刘粮 王刚 邓欣晨 赵志威
本文基于集团型企业司库管理向数字化、智能化转变的发展趋势,研究分析企业司库向数字化、智能化方向发展的动因;对数值化、智能化司库管理模式的优势进行系统分析;分别从构建与实施的角度对集团型企业数字化、智能化司库管理模式进行设计;从数字化、智能化司库的技术应用、发展空间和侧重因素等方面提出意见和建议,以推动集团型企业数字化、智能化司库的科学发展。
关键词：
集团型企业 数字化 智能化 司库管理
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙 张延彪
基于财务转型视角论述企业司库的概念、司库与资金管理和财务公司的差异,以及建设企业司库体系的原因,并在财务转型视野下分析企业司库体系建设需要处理的几个关系。研究认为:企业司库体系建设应该基于财务转型的视野去看待,并在司库体系建设中正确处理集团司库管理部门与财务部门其他资金管理职能、财务公司、财务共享服务之间的关系,这样才能为司库管理扫除障碍,使其顺利实施并在战略层面发挥有效的职能作用。
关键词：
财务转型 司库管理 财务公司 财务共享
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙 方汉林
在司库数智化转型背景下，企业司库管理信息系统正走向“平台化”，并逐步建立起以“资金业务前台+数据共享中台+决策支持后台”为主要形式的“数智化司库管理信息系统平台”。当前，司库管理信息系统平台建设存在缺乏统一规划、功能未实现全覆盖、数据治理能力较弱、缺乏分析指标体系、安全管理仍需加强等问题。对此，从设计规划、功能建设、数据治理、分析指标和安全管理五大方面说明数智化企业司库管理信息系统平台的构建。
[期刊] 会计之友
[作者]
秦荣生
随着我国金融体制改革的不断深入，利率与汇率市场化的不断推进，企业面临的金融风险不断积聚，急需进行研究和采取化解措施。企业司库是经营和管理企业金融风险的有效手段，其主要职能是资产配置、风险控制、流动性管理和融通资金。建设中国特色的司库体系，应充分发挥财政部门的主导作用、发挥国有企业的主力军作用、发挥财务共享的基础性作用、发挥互联网与大数据的支撑性作用和发挥财务管理人员的创新性作用。
关键词：
现代企业 司库 中国特色 司库体系
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