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[期刊] 财会通讯
[作者]
司杨
运用审计信息化为企业制定出合乎其发展规律的内部控制流程,已经成为目前很多企业最需要解决的问题。本文以郑州飞机装备有限公司内部控制制度为研究对象,对内部控制流程目前存在的问题进行分析,通过了解该企业各方面的信息,挖掘出该企业目前存在的问题,并相对应的提出优化建议,对企业的管理者在内部控制流程的改进中提供借鉴,对会计事务所进行审计工作提供帮助。
关键词：
内部控制流程 审计信息化 内部审计
[期刊] 财会通讯
[作者]
陈舒
随着全球市场共通性的提高，企业的经营环境出现了显著变化，企业面临的经营风险也变得更加复杂。基于此，本文以黄海制药为研究对象，结合经营风险与内控理论，探讨该公司当前面临的经营风险，并给出优化内控流程的建议，以期为其他制药企业加强经营风险管理提供参考。
关键词：
民营制药企业 经营风险控制 内部控制流程
[期刊] 财会通讯
[作者]
黎明 朱先琳
CAQ股份有限有限公司(以下简称公司)是集汽车、摩托车整车制造及汽车发动机、汽车摩托车零部件制造、销售于一体的制造型企业。目前,公司已经逐步开始了其内部控制体系的建设,但是,公司还没有制定出适用于整个集团的统一内部控制标准和风险管理体系,目前集团的内部控制规范主要靠一系列公司规章制度来体现。本文对于整个集团的内部控制和风险管理现状的分析是基于集团既定章程、制度而完成的。一、CAQ股份有限公司内部控制现状
[期刊] 财会通讯
[作者]
吴玉烁
信息系统环境下的企业内部控制内外部环境都发生了显著变化,这对于公司内部控制而言既是挑战又是机遇。本文以冠昊生物公司为研究对象,以内部控制五要素为框架分析公司内部控制的现状,指出公司内部控制存在的突出问题,并从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面,依托公司信息系统环境提出具体的改进建议。
关键词：
内部控制 信息系统 EAS系统 优化设计
[期刊] 财会通讯
[作者]
吴玉烁
信息系统环境下的企业内部控制内外部环境都发生了显著变化,这对于公司内部控制而言既是挑战又是机遇。本文以冠昊生物公司为研究对象,以内部控制五要素为框架分析公司内部控制的现状,指出公司内部控制存在的突出问题,并从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面,依托公司信息系统环境提出具体的改进建议。
关键词：
内部控制 信息系统 EAS系统 优化设计
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
尚静
很多外贸公司的业务员在开发新客户时,一个月发出上千封开发信,可是回复率却很低。而有的业务员一个月可能只发几十封开发信,但回复率却很高。差距原因在于,前者只用一分钟甚至更少的时间查看客户网站,记录下邮箱,然后套用开发信模板发送,而后者却非常重视前期工作,花费大量时间研究、分析、调查客户。即使前者的开发信写得非常出色,由于没有送达真正的买家,不得不沦为垃圾邮件。所以开发信不在于多,贵在于精,开发信的前期准
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
尚静
从外贸业务流程来看,开发客户只是前奏,后续跟进客户才是成交的关键。一个业务员很努力地开发客户,但是回应很少,基本在千分之几左右,这就与后续没有有效跟进客户有关。跟进客户,即follow up the customers。第一封开发信给客户属于"开发",无论客户是否有回复,第二封信就属于"跟进"。在展会上与客户见面后,整理客户资料给客户报价也属于"跟进"。郑州泰普机械设备有限公司(以下简称泰普)是从事轴承、传动件和汽车零配件加工、研发和出口的外贸公司。该公司的业务员在日常出口业务过程中经常面对以下问
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨惠平
外资企业不但加大了我国经济的整体规模,还大大提升了社会经济的运行效率。外资企业在发展的同时要注意满足我国的各项管理要求。外资企业内部财务控制是其整个管理体系中最重要的一环,但由于其进入中国的时间较晚,因此还没有业内公认的高效内部财务体系能直接套用。本文以MH公司为例,深入分析当前我国境内的外资企业财务内控环节中存在的问题。
关键词：
外资企业 财务内控 COSO
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
邓健 张彦 张立强
[期刊] 财会通讯
[作者]
邱玉莲 张辉 李佳
一、内部控制与组织结构的概念与关系2008年5月22日,我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的我国第一部《企业内部控制基本规范》,2010年4月26日颁布了内控配套指引。该规范指出,内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。规范吸收了美国发起人委员会(COSO委员会)发布的《企业风险管理框
[期刊] 财会通讯
[作者]
辜明华
随着萨班斯法案的颁布，内部控制的发展进入了一个新阶段。近年来我国企业内部控制发展尤为迅速，但与发达国家差距仍然较大。我国企业缺乏整体的内部控制架构，内部控制流程的改善是一个很好的切入点，本文集中对萨班斯法案之４０４条款对完善我国公司制企业内部控制流程的借鉴作用进行理论研究，并致力于提供一个基本的实施框架。
关键词：
内部控制 萨班斯法案 COSO 标准体系
[期刊] 会计之友(上旬刊)
[作者]
李雅琴
目前,很多企业内部控制存在风险管理缺失的问题。本文以ERM框架为参照,指出我国企业内部控制存在的问题以及ERM框架对我国企业内部控制的启示,并针对中信泰富巨亏事件从内部控制角度进行了分析。
[期刊] 中国审计
[作者]
郭谦
内部控制是单位为了保证实现经营管理目标,在分工负责的前提下,组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施,用以明确单位内部各职能部门的职责和权限,形成一个完整严密、相互联系、相互协调、相
[期刊] 会计之友(上旬刊)
[作者]
杨学华 张国库
完善的内部控制制度是衡量现代企业管理水平的重要标志,强化企业的内部控制已经成为现代公司治理的有效手段。本文结合电力企业的行业特点,分析了当前我国电力企业实施内部控制的必要性及存在的问题,并提出了完善我国电力企业内部控制的对策。
关键词：
电力企业 内部控制 问题 对策
[期刊] 财会通讯
[作者]
应里孟 郑煦平
一、ERP对企业内部控制的影响ERP是信息技术与管理思想创造性融合的产物,在这种背景下,内部控制有着新的方法和内容,表现出新的特征,与之伴随的是内部控制各要素内涵的新变化。(一)内部环境内部环境是影响、制约企业内部控制建立与
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