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[期刊] 财经研究
[作者]
陈耿 周军
根据代理理论的解释,企业负债的原因是为了利用负债来约束股东与管理层之间的冲突,降低股权代理成本。但由于债务本身亦存在代理成本,因此,企业资本结构决策必须在股权代理成本与债务代理成本之间做出权衡。企业债务代理成本与债务结构存在紧密的联系。债务的期限结构、类型结构都将对代理成本的高低产生影响。企业债务中的债券具有的信号显示功能,有助于总体债务代理成本的降低。
[期刊] 会计研究
[作者]
杨兴全 郑军
通过债务融资能够缓和股东与经营者的冲突 ,进而降低股权融资的代理成本 ,然而 ,债务融资契约的引入又会产生债务融资的代理成本 ,因此 ,最佳债务融资比例的确定需要在股权融资与债务融资的代理成本之间进行权衡。本文依据代理理论 ,就基于代理成本的企业债务融资契约安排进行了研究。
[期刊] 投资研究
[作者]
梅宁 崔娟
在导致企业信用风险的因素中,除去常见的企业财务风险、行业风险、区域风险等,还有一类是由于企业不当经营投资行为而造成的信用风险,如企业将贷款挪作他用,从事高风险的投资或项目建设;或企业进行大量低效益投资。最终都将损害债权人利益。事实上,由于银企之间存在严重的信息不对称,银行难以及时监测企业经营行为,企业的经营行为往往成为产生和影响信用风险的最
[期刊] 经济体制改革
[作者]
陈洪波 宗建树
债务融资和内源融资、外部权益融资一起构成了企业融资的三种方式 ,从表面上看 ,它仅仅是一种资金的融通和资金的借贷活动 ,但实际上可以通过债权与股权的设计来解决一系列的代理成本问题。基于此 ,本文讨论了 :(1)代理成本的产生 ;(2 )债务融资可降低权益融资的代理成本 ;(3 )降低债务融资代理成本的四个途径 ;(4 )债务在减少我国上市公司代理成本中的作用。
关键词：
债务 代理成本 不对称信息
[期刊] 财贸研究
[作者]
陈岩
建立在不完全契约理论基础上的金融契约理论认为,金融交易本质上是就财产权利所作的契约安排,因此每一种融资方式都可以视为一种不完全契约。本文把债务融资方式分为关系型和保持距离型两种,在Hart-Moore模型的基础上构造一个企业债务融资的不完全契约模型,对两种债务融资方式进行比较分析,结果表明:在项目投资收益率大于市场利率的条件下,关系型债务融资具有帕累托效率。
关键词：
债务融资 金融契约 关系融资 再谈判
[期刊] 会计之友
[作者]
代军 刘亚毅
企业项目投资中蕴藏的各种经营灵活性使得投资决策具有了某种期权特征。文章研究发现，企业债务融资所产生的委托代理问题会对项目蕴藏的实物期权执行价格产生影响，引发企业提前投资和投资规模过度，进而对企业的权益价值、最优财务杠杆比例以及外部融资成本等诸多方面产生许多不利影响。
关键词：
实物期权 委托代理问题 投资决策
[期刊] 工业技术经济
[作者]
刘锦 李金林 高红梅
本文通过对Maria Turac关于企业破产成本与资本结构相互关系模型的评述,进一步将Maria Turac模型中被看作同质的债务分解为不同的债务融资结构,并考虑债权人与债务人的信息不对称后,分析出企业破产成本与企业不同债务融资结构的相互关系。
关键词：
企业破产成本 资本结构 债务融资结构
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
马文超 周守华
关注产业发展和资源配置效率,考察行业企业的债务融资。文献分析显示:特定行业的企业债务选择受行业竞争特征和金融中介特征的影响,且行业的要素特征会影响货币政策的非对称性行业产出效应。基于"金融加速器"理论,研究将政策冲击、行业特征和企业债务进行整合,形成"基于政策冲击的行业企业债务管理概念框架"。分析表明,该框架可以合理解释债务资金的供给和需求,也为金融加速效应的考察提供了新的指引,即今后研究需要重点关注行业要素、竞争和金融方面的加速因子的具体作用方式,以有效解释行业企业的债务选择。
关键词：
货币政策 金融加速效应 行业 企业债务
[期刊] 统计与决策
[作者]
宁宇新 柯大钢
文章分别从政府与市场的制度环境、上市公司终极控制人的行政级别和国有第一大股东持股比例等三个方面考察了政府关系对企业债务融资结构的影响,实证检验结果证实了政府关系对企业债务融资结构有着一定的影响,从而进一步印证了我国改革的政府主导特色。由此文章推断优化企业债务融资结构,应在理顺企业和政府的关系上下工夫。
关键词：
政府干预指数 关系融资 终极控制人
[期刊] 会计之友
[作者]
李旭超
采用2008—2015年我国上市公司持股金融机构的数据,研究我国上市公司产融结合对其债务融资成本的影响。研究发现,上市公司持股金融机构的家数和金额与企业债务融资成本呈不显著负相关,而持股上市金融机构能够显著降低企业的债务融资成本,持股银行或财务公司这类金融机构则与企业债务融资成本不显著正相关。进一步研究发现,当企业面临的代理问题越严重时持股金融机构的金额越大,越能提高企业的债务融资成本,而持股银行或财务公司则能够显著降低债务融资成本。研究有助于更好地理解和把握产融结合与企业债务融资之间的关系,以充分利用产融结合服务实体经济发展,降低企业债务融资成本。
关键词：
产融结合 债务融资成本 持股金融机构
[期刊] 会计之友
[作者]
李旭超
采用2008—2015年我国上市公司持股金融机构的数据,研究我国上市公司产融结合对其债务融资成本的影响。研究发现,上市公司持股金融机构的家数和金额与企业债务融资成本呈不显著负相关,而持股上市金融机构能够显著降低企业的债务融资成本,持股银行或财务公司这类金融机构则与企业债务融资成本不显著正相关。进一步研究发现,当企业面临的代理问题越严重时持股金融机构的金额越大,越能提高企业的债务融资成本,而持股银行或财务公司则能够显著降低债务融资成本。研究有助于更好地理解和把握产融结合与企业债务融资之间的关系,以充分利用产
关键词：
产融结合 债务融资成本 持股金融机构
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
杨柳 潘镇
财务柔性在为企业创造有利机会的同时,也带来了投资不经济、持有成本和协调困难,因此它对企业绩效的影响效应可能是非线性的。基于2006—2016年沪深两市非金融上市公司的数据,本文研究发现,财务柔性与企业绩效之间呈倒U型关系,表现为先增长、后下降的变化趋势。此外,考察融资约束和代理成本对于财务柔性与企业绩效之间关系的调节作用。分析结果显示,融资约束越高,财务柔性对绩效的促进效果越明显;代理成本弱化了财务柔性与企业绩效的曲线关系。进一步的中介效应检验结果表明,财务柔性部分地通过增加投资支出而间接影响企业绩效,投资支出在两者之间起着非线性中介作用。
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
翟淑萍 顾群
在衡量企业融资约束程度的基础上,理论分析并实证检验了不同所有权企业融资约束、代理成本和慈善捐赠的关系。结果表明,企业的代理成本与慈善捐赠呈正相关关系,即企业代理成本越严重,慈善捐赠水平越高;但融资约束能够发挥一定的治理作用,从而弱化企业代理成本对捐赠水平的正向影响;虽然民营企业具有更强的慈善捐赠偏好,但融资约束对民营企业代理成本导致的捐赠行为具有更强的约束效应。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
李月娥 李江涛 张馨
本文从代理成本的概念入手,分析了企业融资过程中产生的代理成本,包括股权产生的代理成本和债权产生的代理成本,论述了企业可以通过确定最优融资结构、进行包括降低企业股权代理成本和降低企业债权代理成本在内的融资决策来降低企业的代理成本、实现企业价值的最大化。
关键词：
代理成本 融资决策 最优融资结构
[期刊] 财会通讯
[作者]
孙丽男
本文选取了我国2004年至2015年沪深A股制造业上市公司为研究样本,研究了经营弹性与债务融资结构之间的关系,并进一步研究了CEO解雇成本对经营弹性与债务融资结构关系的调节作用。研究发现:CEO解雇成本与债务融资结构显著负相关;经营弹性与债务融资结构显著正相关;CEO解雇成本削弱了经营弹性与债务融资结构之间的正相关。
关键词：
CEO解雇成本 经营弹性 债务融资
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