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[期刊] 征信
[作者]
胡晓农 彭诗晨
近年来，我国债券市场违约事件频发，违约数量逐年攀升，违约金额不断扩大。债券违约不仅对违约企业自身产生影响，还会对区域整体信用环境造成冲击。选取2014—2021年中国债券市场违约情况和债券发行定价信息，对债券违约引发的信用风险在地区内的传染效应进行研究。结果发现债券违约事件会显著提高地区内企业债券发行的风险溢价水平，且随着违约金额的增大、违约次数的增多，公司发债定价水平也相应提高，并且违约企业中国有企业占比也与债券发行定价正相关。为此，建议监管部门加快完善违约债券处置生态体系，地方政府切实担负起处置金融风险的属地责任，企业应更加科学地制定债务融资计划和发展战略，着力防范企业债券违约风险在地区内传导，实现区域经济的高质量发展。
[期刊] 投资研究
[作者]
王宏博
本文研究信用债的二级市场风险溢价在信用债违约事件的冲击下,是否显著变化及该变化的时序特征。研究表明个券风险溢价平均在违约后的3个交易日内累计上行约3.5基点,且短期内未回落。进一步地,本文发现民企债券、无担保债券与低流动性债券的风险溢价在违约后显著提高,且个券与违约债券处于相同子市场时,其风险溢价提升更多。本文还发现公司债和企业债对违约事件的反应大体相似,但也存在少许差异。
关键词：
违约事件 风险溢价 信用债 传染效应
[期刊] 财会通讯
[作者]
陈思阳 王明吉
自2014年起我国债券市场陆续出现债券违约事件,2016年更有多家大型企业连续爆出违约,涉及数额巨大,在整个债券市场当中引起了不小的波动。此次债券违约不同于以往的违约事件,国民经济处在经济新常态时期,受经济下行压力影响违约涉及企业主要集中在新能源行业与产能过剩的周期性行业;加上我国债券市场越来越市场化,政府刚兑已经被打破。本文主要分析近期出现债券违约的原因,并对以往解决方法存在的问题进行梳理,并提出应对措施。
[期刊] 财会通讯
[作者]
陈思阳 王明吉
自2014年起我国债券市场陆续出现债券违约事件,2016年更有多家大型企业连续爆出违约,涉及数额巨大,在整个债券市场当中引起了不小的波动。此次债券违约不同于以往的违约事件,国民经济处在经济新常态时期,受经济下行压力影响违约涉及企业主要集中在新能源行业与产能过剩的周期性行业;加上我国债券市场越来越市场化,政府刚兑已经被打破。本文主要分析近期出现债券违约的原因,并对以往解决方法存在的问题进行梳理,并提出应对措施。
[期刊] 财务与会计
[作者]
张继德 翟颖
光伏行业供求失衡,产能过剩,成为债券违约的"重灾区"。本文介绍了超日太阳发行的"11超日债"违约全过程,对其因偿债能力不足,年收入下降、盈利能力差,盲目扩建、大肆海外投资,应收账款问题突出,内部控制存在缺陷导致违约展开了具体分析,并从企业层面提出防范债券违约风险,应在事前建立健全企业债务风险预警机制、加强应收账款内部控制、设立债券融资预算和偿债基金制度,事中自助协商修改债务条件、发挥企业债券担保机制的作用、建立企业债券保险制度,事后开发新市场区域、创新业务模式、开发新应用产品。
关键词：
光伏行业 债券违约 超日太阳 风险
[期刊] 财经问题研究
[作者]
张馨月 郝涛
本文基于中国企业债券违约的现状,结合期限匹配理论的基本原理,以2015—2020年中国债券市场公开发行债券的企业为研究对象,实证检验了投融资期限错配对企业债券违约风险的影响及作用机制。研究结果表明:首先,运用"投资—短期借款"敏感性模型,分组检验了债券违约企业和债券非违约企业"短贷长投"这种投融资期限错配现象,这种现象在债券违约企业中表现得更显著。其次,利用Logit模型实证检验了投融资期限错配与企业债券违约风险的关系,结果表明,投融资期限错配会增加企业债券违约风险的可能。再次,利用二分类别变量中介效应检验方法得出,投融资期限错配会通过加剧流动性风险而增大企业债券违约风险。最后,通过分组回归分析表明,当企业外部融资约束程度和企业内部管理者过度自信程度较高时,投融资期限错配对企业债券违约风险的影响更显著。据此,应秉承分类治理的思路,不仅要改善当前的金融投资环境,还要加强构建完善的企业内部治理机制。
[期刊] 财务与会计
[作者]
张继德 翟颖
光伏行业供求失衡,产能过剩,成为债券违约的"重灾区"。本文介绍了超日太阳发行的"11超日债"违约全过程,对其因偿债能力不足,年收入下降、盈利能力差,盲目扩建、大肆海外投资,应收账款问题突出,内部控制存在缺陷导致违约展开了具体分析,并从企业层面提出防范债券违约风险,应在事前建立健全企业债务风险预警机制、加强应收账款内部控制、设立债券融资预算和偿债基金制度,事中自助协商修改债务条件、发挥企业债券担保机制的作用、建立企业债券保险制度,事后开发新市场区域、创新业务模式、开发新应用产品。
关键词：
光伏行业 债券违约 超日太阳 风险
[期刊] 新金融
[作者]
藏波 黄旭 赵幼力
本文在分析我国企业债券违约的现状特征、探究导致契约关系不稳定的内外部因素的基础上，以委托—代理框架为基础，构建有效规制企业债券违约的路径与策略。本文分析表明：导致企业债券违约既有外部扰动，如周期性因素和长期结构调整因素叠合而形成的市场风险，以及市场需求饱和与结构调整政策冲击所形成的流动性风险；又有内部因素，如融资杠杆率放大与违约向周期性行业集中所形成的信用风险。与违约因素相对应，规制路径同样细分为外部路径和内部路径，其中外部路径为减小宏观经济波动的外生冲击；内部路径是在减小经济波动外生扰动之后，增加企业经营者为维持债券收益所投入努力程度的连续性和稳定性。基于这两条规制路径，实施策略包含：对债券．．．
[期刊] 上海金融
[作者]
肖艳丽 向有涛
近些年来,随着我国债券市场不断发展,债券违约等风险事件频发。本文以上市公司发行的企业债券为研究样本,基于债券发行主体是否发生违约作为企业债券违约风险变量,搭建了基于GWO-XGBoost的债券违约风险组合预警模型。通过引入多个基准模型和预测性能评估指标进行比较研究。结果表明:(1)与其他方法相比,GWO-XGBoost模型具有更加优异的预测精度和稳定性,预测结果具有显著的统计意义,能够为金融部门防范和应对债券违约风险提供可操作性的应用方法。(2)Shapley值法可以展示不同特征变量对债券违约风险的贡献度,同时阈值效应的发现有利于提高对债券市场违约风险进行宏观审慎监管的针对性和有效性。
[期刊] 银行家
[作者]
田金华
改革开放40多年来,我国民营企业从零起步,逐步发展壮大,已经成为推动国家经济社会稳步发展的重要力量。党的十九大报告指出,公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度,是中国特色社会主义制度的重要支柱,也是社会主义市场经济体制的根基,必须毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展,激发非公有制经济活力和创造力,深化供给侧结构性改
关键词：
债券违约 风险防控 经济效应
[期刊] 中国金融
[作者]
陈玉博 余来冬 王宇斯
中国债券市场尚处在培育期，然而，多年保持的债券违约＂零纪录＂在两年前被打破。２０１４年３月，民营企业超日太阳能未能支付一笔到期利息，成为国内公司债券市场违约的第一个案例。而２０１５年４月，电力设备制造商保定天威因未能支付２０１１年度第二期中期票据利息，成为首个国企债券违约案例。２０１６年，国内债券市场连续发生多起债券违约案例，并一度造成债券价格的大幅回调。截至２０１６年６月，国内债券市场实质性债券违约已有１８例，涉及债券２４只，其中仅３月份以来就有１１例，涉
[期刊] 财会月刊
[作者]
徐琨 孟华泽 杨小舟
以2018年后债券违约数量和规模攀升为起点,收集典型债券违约公司的案例资料,运用程序化扎根理论的多案例分析方法,对选取的资料按照三个程序化步骤进行整合编码。结果显示:经济环境、监管机制、企业自身能力以及管理与道德是影响企业债券违约的四大重要因素;根据共性因子进行重要性程度的排序,得出企业自身能力中的偿债能力是核心因素。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
刘鹏飞 潘锦云
在"法与金融"框架下分析了法治环境对企业债券信用风险影响的机理,选取2005—2014年间在中国银行间债券市场发行与交易的企业债券为样本,基于我国各地区法治环境水平的差异进行了实证研究。理论分析与实证研究的结果均表明,法治环境较好的地区,企业债券信用风险较小,表明加强法治建设有助于改善投融资环境,帮助企业降低融资成本。法治环境的改善对降低企业债券信用风险的作用效果在国有企业比在民营企业表现更加明显,揭示出法治环境建设对市场经济体系建设的保障性作用。
关键词：
企业债券 法治环境 产权性质 信用风险
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
刘鹏飞 潘锦云
在"法与金融"框架下分析了法治环境对企业债券信用风险影响的机理,选取2005—2014年间在中国银行间债券市场发行与交易的企业债券为样本,基于我国各地区法治环境水平的差异进行了实证研究。理论分析与实证研究的结果均表明,法治环境较好的地区,企业债券信用风险较小,表明加强法治建设有助于改善投融资环境,帮助企业降低融资成本。法治环境的改善对降低企业债券信用风险的作用效果在国有企业比在民营企业表现更加明显,揭示出法治环境建设对市场经济体系建设的保障性作用。
关键词：
企业债券 法治环境 产权性质 信用风险
[期刊] 上海立信会计学院学报
[作者]
张国清
文章选取了截止到2005年底在上交所上市的企业债券39支,一共79个公司/年度样本,计算债券年度持有收益率,进而根据面板数据估计了一个横截面回归模型。经验证据表明,债券持有人对会计盈余的两个组成部分都作出正面的估价,并且估价的方式有些类似。这表明会计数字在中国企业债券市场中是有用的,但是应当继续加强发债主体财务信息披露。
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