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[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 王增业
本文结合财务公司发展现状，从功能、业务范围、信息系统对接等方面论述了财务公司基础上搭建企业司库的可行性。本文认为，可以从创新管理理念、充分授权、完善组织架构、拓展服务内容、优化管理流程、完善制度体系、提升信息系统等七个方面实现财务公司向企业司库的转变。
关键词：
财务公司 企业司库 搭建
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
王婧婧
本文首先对司库和云会计的基本理论及职能演变和发展现状进行叙述;其次对智库的职能及业务范围进行了说明。并基于云会计以智库为基础搭建司库的可行性进行了探讨,对以智库为基础搭建司库的优势进行了分析,并从货币资金信息获取、货币资金信息整合、货币资金信息检索、货币资金信息增值这4个实施路径构建基于云会计下以智库为基础搭建企业司库的框架;最后得出结论,认为在智库取得集团充分授权的前提下以其作为基础搭建司库是可行的。
关键词：
云会计 智库 司库 货币资金管理
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
王婧婧
本文首先对司库和云会计的基本理论及职能演变和发展现状进行叙述;其次对智库的职能及业务范围进行了说明。并基于云会计以智库为基础搭建司库的可行性进行了探讨,对以智库为基础搭建司库的优势进行了分析,并从货币资金信息获取、货币资金信息整合、货币资金信息检索、货币资金信息增值这4个实施路径构建基于云会计下以智库为基础搭建企业司库的框架;最后得出结论,认为在智库取得集团充分授权的前提下以其作为基础搭建司库是可行的。
关键词：
云会计 智库 司库 货币资金管理
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 李天龙
本文论述了企业财务人员如何向企业司库人员转变的七个路径。包括:知识体系上更多地补充金融方面的基础知识与应用知识;更多关注金融监管的法律法规变化;通晓风险管理的内容及操作流程,并具备基本的风险管控能力;逐步从管理决策导向走向战略支持导向;具有良好的协调沟通能力;具有良好的信息化理解能力及系统操作能力;提升信息整合能力。
关键词：
财务人员 企业司库 转型
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 于梅
司库是一种职业,司库从业人员应该具备履行职责所需要的胜任能力。本文在论述司库履行职责内容的基础上,借鉴美国财资管理师、英国企业司库协会关于胜任能力的相关论述,从职业知识、职业技能、职业道德三个层面论述了我国企业司库从业人员应该具备的胜任能力。
关键词：
企业司库 胜任能力 框架设计
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 董兴荣
本文系统梳理了西方发达国家与中国企业司库管理萌芽、发展的历史与现实,总结提出了政府、银行与企业司库管理主体三者之间的互动,信息技术的不断革新,经济全球化推动跨国公司发展的事实,经济危机及利率波动变化等四个因素是企业司库管理不断发展的驱动因素。
关键词：
司库管理 历史与现实 驱动因素
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张庆龙 袁琳
本文从企业司库管理建设的背景出发,论述了企业司库的定义、角色定位与职责范围。笔者认为,企业司库是一种更加具有战略意义、创造价值的资金集中管理岗位,其角色定位受到公司规模、行业特征、企业生命周期等多种因素的影响,这使得具体集团公司的司库管理职责范围不同。
关键词：
企业司库 定义 角色定位 职责范围
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙 张延彪
基于财务转型视角论述企业司库的概念、司库与资金管理和财务公司的差异,以及建设企业司库体系的原因,并在财务转型视野下分析企业司库体系建设需要处理的几个关系。研究认为:企业司库体系建设应该基于财务转型的视野去看待,并在司库体系建设中正确处理集团司库管理部门与财务部门其他资金管理职能、财务公司、财务共享服务之间的关系,这样才能为司库管理扫除障碍,使其顺利实施并在战略层面发挥有效的职能作用。
关键词：
财务转型 司库管理 财务公司 财务共享
[期刊] 银行家
[作者]
武亦文 武传德
<正>企业管理的重点必然包括财务管理，而财务管理的要点必然包括资金管理。近年来，我国各大企业集团积极构建资金集中管理体系，资金管理能力和水平不断提高，资金管理效率和效益显著提升。但若对照国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）中提出的关于司库体系建设的各项要求，
[期刊] 财务与会计
[作者]
崔鸥
财务公司作为企业集团的非银行金融机构,以集团发展战略为导向建设司库管理平台是充分发挥其金融功能、助力集团转型升级的重要途径。笔者结合所在集团发展战略和财务公司实际,提出构建司库型财务公司的基本思路。(一)完善资金集中管理平台,构建专业化结算体系1.完善支付结算体系。完善账户架构、支付结算和资金分析监控系统,推动资金集中管理的标准化、透明化和流程化,细化风险管控,为成员单位提供
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
郑红 肖瑶 赵寒
集团类公司的资金体量较普通公司来讲更加庞大,而集团公司内部的资金集中管理方式向司库管理体系转型,可以更高层次更全面发挥公司内部的统一协调功能,从而实现集团资金管理活动的收益最大化。本文通过现有市场上大部分集团类企业目前的资金集中管理模式进行分析,找到其向司库管理体系转变的必要性,结合当前集团类企业的资金管理现状、集团类企业下属财务公司职能及其金融优势体现的不足之处,并通过对集团类企业资金集中管理理论及司库管理概念的梳理,提出以下结论：
[期刊] 经济师
[作者]
李晓琴
在企业的构成中,财务部门是其重要组成部分之一,财务贯穿了一个企业的整体,几乎每一部分都有财务部门的参与。因此,财务部门的工作具有复杂、量大的特点,针对传统的财务部门运营模式,进行改革创新势在必行。在此背景下,财务共享平台应运而生。文章主要论述了现代企业财务共享平台构建的优势和构建的具体方法。
关键词：
新时期 财务共享平台 构建
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨娜
智慧司库体系的建设不仅可以提升中央企业信息资源的整合与共享能力，还可以加强对数据的管理与分析，提高决策效率，推动企业管理模式的升级与转型。文章阐述了智慧司库体系要素、场景、工具智慧化的三个核心内容，并以中国有色矿业集团有限公司的司库体系建设案例为切入点，讨论企业智慧司库管理体系的建设内容与建设路径，为企业构建智慧司库体系，实现企业可持续发展与创新驱动发展目标提供参考与借鉴。
关键词：
中央企业 司库体系 智慧化
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆龙
国资委对中央企业司库管理体系建设的内容、目标和时间均提出了要求。为避免建设过程中出现“政策推动导向”和“被动适应导向”的情况，中央企业需要基于系统性的理论分析自身司库管理体系建立的基础条件，进而科学制定总体规划，确定工作目标与突破口。为此，本文运用SWOT模型分析中央企业司库管理体系建设的基础条件，通过构建SWOT矩阵制定增长型战略、多元化战略、扭转型战略、防御型战略四类战略，并针对分析结果提出建议。
[期刊] 企业管理
[作者]
李伟发
大型集团企业具有组织体系庞大、地域范围广、业务领域复杂等特点，以财务管理作为企业数字化转型的突破口，打造世界一流的司库管理体系，需要从顶层设计、建设方案、风险管控三方面着手。用友网络提出了司库管理体系建设框架（如图1所示）。本文站在实践角度，构建司库管理体系实施路径。
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