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[期刊] 南方金融
[作者]
包少卿 郭维真
当前，我国资本市场尚未构建起与市场化准入机制相匹配的市场化退出机制，导致以财务造假方式掩盖自身经营及风险状况的上市公司无法得到及时清理。为此，亟需通过构建做空机制，引入市场化外部治理力量，实现对财务造假公司的制约和惩罚。然而，受做空交易存在合法性瑕疵、裸做空交易被监管当局禁止及融券业务标的证券范围较小等因素的影响，当前我国融券制度只有做空机制的“外观”而不具备其实质。为切实建构我国资本市场做空机制，有必要采取为做空交易设置证券法上的“安全港”规则，在完善监管的前提下允许裸做空等方式，扫清实现融券制度做空功能的合法性障碍，并进一步增加融券标的股票数量，促进融券交易做空功能得以实质性发挥。另外，基于我国制度后发型国家的优势，还应当吸取证券市场成熟国家的经验教训，严格化做空交易的信息披露要求，限制过高的沽空比例，并适当对社群媒介的做空交易相关信息传播行为予以管控，为未来我国做空交易的有序开展营造公平的市场竞争环境。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张会丽 白硕 刘子琰
本文以我国资本市场被列入融券名单的上市公司为考察对象，实证检验了公司治理对企业被融券做空水平的影响。以公司盈余管理和实际控制人控制权与现金流权的分离程度（简称＂两权分离度＂）代理公司治理水平，研究表明，盈余管理水平及两权分离度与融券水平显著正相关，即公司治理差的企业被做空水平显著更高。进一步研究表明，相对于民营企业，国有企业低治理水平的做空效应更为显著。上述结论表明我国新兴的做空机制对识别公司治理不善的公司、督促资本市场中的企业尤其国有企业提高治理水平起到一定的积极作用。本文的研究为我国融券交易对资本市场的影响提供了横截面层面的证据，扩充了融资融券交易制度经济后果的文献，也对上市公司及监管机构．．．
关键词：
融券 盈余管理 两权分离
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
刘秀芳
我国资本市场是在新旧体制转换中建立起来的,先天就存在着制度和市场功能方面的缺陷,亟需要采取有效应对策略以弥补,使我国资本市场的发展走上正常轨道。
关键词：
资本市场 制度缺陷 功能缺陷 对策
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
王仕宏 武建新 张滋霈
建设多层次资本市场需要发挥做市商制度的积极作用。作为一种成熟的交易制度,做市商在提供流动性、稳定市场和发挥市场功能等方面具有显著优势,但也不能忽视其在损害交易者利益、价格操纵等方面的负面作用。为此,有必要通过严格市场准入制度、推动做市商责任权利的设计、强化市场竞争、加强行为动态监控和建立淘汰机制等综合措施,完善金融市场做市商制度,提高做市商做市质量。
关键词：
做市商制度 做市质量 行为规范
[期刊] 金融与经济
[作者]
李永森
资本市场制度建设是资本市场规范发展、有序运行的基础,本文基于我国资本市场制度建设的实际,从四个方面论述了如何完善资本市场制度建设,包括适时完善资本市场法律制度,健全资本市场行政法规体系,改革完善既有制度规则,推进资本市场的制度创新。
关键词：
资本市场 制度建设 规范
[期刊] 管理评论
[作者]
刘艳霞 祁怀锦
本文以我国2008-2015年A股上市公司数据为样本,研究融资融券和管理者自信对在职消费的影响。结果发现,管理者自信与在职消费之间呈"U"型关系,即当管理者自信程度相对较低时,管理者自信与在职消费之间呈负相关关系;当管理者自信程度相对较高时,管理者自信与在职消费之间呈正相关关系。然后利用2010年我国开始实施的融资融券制度这一准自然实验,采用双重差分模型研究融资融券对在职消费的影响,发现在引入融资融券制度后,与控制组样本相比,处理组中的融资融券标的企业降低了超额在职消费水平;将管理者自信对在职消费的影响置于融资融券背景下研究,结果发现融资融券会削弱管理者自信对在职消费总额以及超额在职消费的抑制作用。上述结果表明融资融券制度具有显著的公司外部治理效应,这为我国深化相关金融制度改革、加强企业监管和完善薪酬契约提供了一定的理论参考。
关键词：
融资融券 管理者自信 在职消费 公司治理
[期刊] 会计研究
[作者]
刘艳霞 祁怀锦
基于我国2008-2017年A股上市公司数据,研究发现管理者自信通过促进过度投资与投资不足而降低投资效率;进一步检验发现自信不足管理者通过降低过度投资与投资不足而提升投资效率,但过度自信管理者通过促进过度投资和投资不足而降低投资效率。然后采用双重差分模型研究发现相比控制组样本,在引入融资融券制度后,处理组中的融资融券标的企业通过降低过度投资与投资不足而提升了投资效率;融资融券通过降低管理者自信对过度投资的促进作用削弱管理者自信对投资效率的负向影响,上述结果表明实施融资融券制度具有显著的公司外部治理效应。本文的研究发现对于证券监管部门、上市公司及其投资者具有一定的参考意义。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
刘艳霞 祁怀锦 魏禹嘉
本文以我国A股上市公司2008—2017年数据为样本,研究发现:全样本下管理者自信程度与审计质量之间呈负相关关系;将样本按照管理者自信程度的核密度函数分为自信不足、适度自信和过度自信三个子样本,在自信不足样本中,随着管理者自信程度的上升,审计质量会上升;在过度自信样本中,随着管理者自信程度的上升,审计质量会下降。然后,采用双重差分模型研究发现:融资融券会削弱管理者自信程度与审计质量之间的关系,说明融资融券呈现出了一定的公司外部治理效应。本研究对注册会计师提高审计质量、监管部门加强企业监管乃至深化金融体制改革均有参考意义。
关键词：
融资融券 管理者自信 公司治理 审计质量
[期刊] 现代经济探讨
[作者]
金峰
开设股票指数期货交易是我国二板市场健康稳定发展的内在要求。本文在深入探讨股指期货交易潜在风险的基础上,提出了加强股指期货交易风险管理的具体构想。
[期刊] 经济问题
[作者]
孙莉
从制度经济学的角度,分析了约束我国资本市场发挥资源配置功能的原因,认为我国资本市场制度的初始构建并非以资源优化配置为起点,而且在制度运行过程中由于制度参与主体对制度环境的反馈而存在着财富的耗散。进而指出要实现资本市场的资源配置功能,需要两个条件:一是实现租金的消散;二是制度逆行过程,而这已经逐渐由市场参与主体的成本—收益的变化成为可能。
关键词：
资本市场 资源配置效率 租金 制度逆行
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张育军
资本市场制度设计与建设必须符合合理性与合法性原则。为使制度合理,制度设计必须满足一定的前置条件和遵守包括效率原则等在内的基本原则。同时,制度建设是监管机构依法行政的具体过程,必须遵循程序正义原则,并依此取得制度的台法性。过去由于设计不讲究程序,制度建设总处于利益博弈的动态过程,制度体系不能达到均衡、缺乏稳定性,是市场周期性波动的根本原因。本文认为,未来我国资本市场制度设计与建设应满足三个基本前提,一是科学界定市场自主行为与行政监管的边界,二是公正合理对待所有市场参与者,三是制度设计过程程序化。
关键词：
制度设计 程序正义 制度创新
[期刊] 软科学
[作者]
朱建明 李贵强
通过对国外主要资本市场成熟制度的比较研究,分析指出影响我国资本市场功能全面、有效发挥的成因,并从放松政府管制、强化市场约束、加大执法力度等三个方面提出制度改革意见。
关键词：
资本市场 功能 制度改革
[期刊] 金融发展研究
[作者]
范红忠 汪玉杰
卖空机制对于上市公司来说是一种来自外部证券市场的治理机制,本文从这一视角出发,基于我国融资融券试点启动并分步扩容这一准自然实验,以2008—2018年沪深A股中763家上市公司为样本,运用双重差分模型研究卖空机制对于上市公司资本配置效率的影响。在资本配置效率的度量上,本文从投资效率和融资约束两个角度进行衡量。研究发现,卖空机制的引入使得上市公司的投资效率提高、融资约束降低,说明公司获取外部融资、进行外部投资这一资本配置过程更为有效,因而从整体上提高了上市公司的资本配置效率;基于产权性质异质性的研究发现,相比国有控制上市公司,卖空机制对非国有控制上市公司的资本配置效率的正向促进作用更大。
[期刊] 经济经纬
[作者]
杨继
融券和股指期货是两种规避股票市场下跌风险的做空手段,两者之间有一定的联系,也有很大的区别。理论上,如果缺乏融券机制,股指期货的定价效率将会受到很大影响,由此会影响到股票市场的价格确定。但是,在实证研究中,融券操作具有很多限制,对股指期货定价效率的影响不是很大。因此,二者的推出和操作并无必然的联系,我国可以延续现行的市场监管格局。
关键词：
融券 股指期货 定价效率
[期刊] 投资研究
[作者]
蒋满元
作为促进我国证券市场健康有序发展的一项重要举措,股票指数期货的开设及其相关效果的取得,必须要求形成一系列与之配套的制度环埭。尽管此方面的制度环境涉及到了多方面的内容.然而考虑到影响的广泛性及深远性,做空机制的推出与运用更需引起我们的高度重视。鉴于此,现阶段在促进与推动我国股指期货上市工作的过程中。深入探讨其中的做空机制问题,就有相当的必要性与现实意义。
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