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[期刊] 财会月刊
[作者]
姜硕 陈明 胡启磊
现代企业制度下,所有权与经营权的分离所导致的代理问题使得优先股股东面临着复杂的投资环境。考虑到我国目前尚未建立完善的优先股市场和优先股投资者保护的法律和监督机制,试点期间对优先股股东利益保护的研究非常必要。本文从公司治理角度,结合2014年3月实施的《优先股试点管理办法》有关规定,围绕着优先股股东与经理层、普通股东股东及其他优先股之间存在的利益冲突进行分析。借鉴国外发行优先股的成熟经验并结合我国实际,探索现阶段适合我国优先股股东利益保护的政策。
关键词：
优先股股东 利益保护 优先股 代理问题
[期刊] 南方金融
[作者]
钟颖
优先股的权利设计方式较为灵活。具有重要的商事价值，有助于推动资本市场发展、改善公司治理。但是，优先股与普通股在收益权和控制权方面的差异化配置，使优先股股东与普通股股东在股利分配、股份回购、公司合并中存在潜在利益冲突。为防范这种利益冲突演变为利益失衡，应当按照利益平衡的理念，对优先股的发行条件、比例、对象和内容设定等进行必要限制，完善优先股表决权复活规则和分类表决制度，优化优先股赎回制度，严格限制优先股转换为普通股。
[期刊] 上海金融
[作者]
谷世英
优先股制度对建设我国多层次资本市场具有重要意义,目前我国出台的相关法规政策形成了我国优先股制度的基本框架。然而这一基本框架中对优先股股东权利的保护仍然存在着一定的不足之处。本文将从优先股的发行机制、表决机制、退出机制三个方面对我国优先股股东权利保护现状进行考察,在此基础上通过对比国外优先股股东权利保护,分析我国优先股股东权利保护存在的问题,进而为完善我国优先股股东权利的保护提出建议。
关键词：
优先股 优先股股东 权利保护
[期刊] 证券市场导报
[作者]
杨光
随着信息经济时代的到来，科技创新企业不断涌现，创投基金快速发展，优先股适用范围也日益扩大，由此产生对创投基金这一类优先股股东的保护问题。问题本质是解决优先股股东与普通股股东之间的利益冲突，实现保障合法权益与避免权利滥用之间的平衡。该问题在理论研究和司法实践中存在不同观点，核心争议在于“信义义务”与“合同条款优先”哪种理论依据更为适当。总体来看，创投基金向企业投资时，是一类较为特殊的优先股股东，对其进行保护时需要关注此特殊性。优先股股东控制董事会时，应选择“信义义务”路径，此时董事会对普通股股东负有信义义务；普通股股东控制董事会时，应选择“合同条款优先”路径，尽可能根据优先股股东与企业之间的合同规定保护优先股股东利益，但对于优先股股东特有的优先权，董事会不承担信义义务。
[期刊] 财会月刊
[作者]
王晓梅 汪洁 李敏
以我国19家发行优先股的上市公司为研究对象,从发行机制、收益分配和退出机制等几个方面探讨优先股投资者利益保护情况。研究发现:在优先股试点中,发行优先股的上市公司在发行环节比较注重优先股投资者利益保护,但在收益分配和退出环节对优先股投资者利益保护不足。由此可见,无论是从法律制度还是从优先股融资实践来看,我国的投资者利益保护制度还有许多亟待完善之处。
[期刊] 新金融
[作者]
王佐发
优先股的性质不仅需要从金融的角度进行解读,更有必要从法律的角度加以分析。公司正常营运时,优先股股东可以依据优先股的债权性质保护自己的权益;公司出现重大变动时,优先股股东可以依据优先股的股权性质保护自己的权益。我国资本市场在引进优先股时,有必要从债权与股权两个方面进行制度设计,以便充分保护优先股股东的权益,增加优先股对投资者的吸引力。
关键词：
优先股 债权保护 股权保护
[期刊] 财会通讯
[作者]
柴聪
公司治理中代理问题有两类:第一类是Berle and Mean(s1932)提出的所有者与经营者之间的代理问题,随着股权激励制度等的创新和完善,这一问题已经得到有效的缓解;第二类以LLSV(1999)的研究为代表,其研究表明在股权相对集中的公司存在各个股东之间的利益冲突问题,在股权高度集中的现代企业里这一问题甚至已经成为制约上市公司和资本市场健康发展的主要因素。
[期刊] 银行家
[作者]
刘胜军
2013年国务院《国务院关于开展优先股试点的指导意见》和2014年证监会《优先股试点管理办法》的出台意味着我国正式开始推动优先股制度的引入,截至目前我国已有不少于24家上市公司非公开发行优先股,其中以商业银行为主,也不乏实业公司。从美国的经验来看,作为一种融资工具,公众公司公开发行或非公开发行的优先股(如无特别说明下文简称"优先股",以对应于风险投资领域中的可转换优先股)作为一种融资工具,长期以来处于减少态势,如今仅有一些成熟的公司使用优先股进行融资,而这些公司均为
[期刊] 银行家
[作者]
刘胜军
2013年国务院《国务院关于开展优先股试点的指导意见》和2014年证监会《优先股试点管理办法》的出台意味着我国正式开始推动优先股制度的引入,截至目前我国已有不少于24家上市公司非公开发行优先股,其中以商业银行为主,也不乏实业公司。从美国的经验来看,作为一种融资工具,公众公司公开发行或非公开发行的优先股(如无特别说明下文简称"优先股",以对应于风险投资领域中的可转换优先股)作为一种融资工具,长期以来处于减少态势,如今仅有一些成熟的公司使用优先股进行融资,而这些公司均为
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
罗琦 彭梓倩 吴哲栋
本文基于控股股东代理问题的视角分析现金股利分配对权益资本成本的影响,并探讨这种影响在控股股东特征不同的公司中所呈现出的差异。本文以股权分置改革后2006—2011年沪、深两市A股上市公司为样本进行实证检验,发现公司支付现金股利能够显著降低权益资本成本,并且这一效果在控股股东为非国有股东以及终极控股股东两权分离的公司中表现得更为显著。本文的研究结果表明,现金股利能够作为一种有效的公司治理机制缓解控股股东代理问题,从而使得公司权益资本成本下降。
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
罗琦 彭梓倩 吴哲栋
本文基于控股股东代理问题的视角分析现金股利分配对权益资本成本的影响,并探讨这种影响在控股股东特征不同的公司中所呈现出的差异。本文以股权分置改革后2006—2011年沪、深两市A股上市公司为样本进行实证检验,发现公司支付现金股利能够显著降低权益资本成本,并且这一效果在控股股东为非国有股东以及终极控股股东两权分离的公司中表现得更为显著。本文的研究结果表明,现金股利能够作为一种有效的公司治理机制缓解控股股东代理问题,从而使得公司权益资本成本下降。
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
李春玲
类别股东表决制是保护中小股东利益的一种新举措。本文分析了我国推出类别股东表决机制的背景 ,阐述了这种表决机制在我国的应用情况 ,剖析了该制度在保护中小股东利益方面所发挥的作用及局限性 ,最后指出实施过程中应注意的问题
关键词：
类别股东 表决机制 利益保护
[期刊] 经济体制改革
[作者]
郑泰安
经济发展需要公司分立,公司分立是一种先进的制度安排,公司分立不仅是公司自身的事情,而且关系到进行分立的公司股东、公司职工及债权人等的权益。从股东选择权的角度来审视公司分立中小股东的利益保护,需着重对股东选择权的权利性质,选择权行使的主体范围,选择权行使的方式和期间进行详细界定。
关键词：
公司分立 小股东利益 选择权理论
[期刊] 经济经纬
[作者]
刘茂平 曾令泰
大股东利用控制权侵害小股东利益引起理论和实务界的广泛关注,但对大股东的监督努力关注不够。事实上,由于大股东通过监督努力提高了公司价值,所以既有的文献认为控制权私有收益等于大股东对小股东的侵害的思路有悖于控制权价值的实质。同时,大股东也存在利用自己的控股权优势进行侵害中小股东利益的自利行为,这是由于小股东"搭便车"使得大股东的监督成本得不到补偿所致。笔者通过理论和模型分析,认为要对大股东的监督努力给予合理的补偿,同时要利用法律等治理机制强化对投资者的保护,降低大股东存在的侵害问题,从而促进中国证券市场健康发展。
关键词：
控制权私有收益 大股东 监督 补偿 侵害
[期刊] 财贸研究
[作者]
申尊焕
公司治理理论表明公司面临的主要问题是大股东侵害中小股东利益的问题 ,但已有理论缺乏对其侵害原因的分析。依据公共选择理论 ,大股东提供的监督服务是一种俱乐部产品 ;对大股东与中小股东的博弈分析表明 ,大股东对中小股东利益的侵害是为补偿其监督成本 ,且大股东数量越多 ,其对中小股东利益的侵害越小。为防止大股东侵害行为的发生 ,并提高大股东的监督水平和公司长远利益 ,就应对大股东的监督进行补偿 ,并给予激励。
关键词：
大股东 中小股东 监督 补偿 激励
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