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[期刊] 中国内部审计
[作者]
王蕾
合同管理是企业管理的一项重要工作,贯穿于企业各项经营、投资和筹资活动的始终。加强合同管理对于企业有效防范和降低风险、实现可持续发展具有重要意义。本文基于内部控制管理价值化的基本理念,从合同管理流程入手,深入探讨流程设计的思路和做法,为提升内控管理水平提供借鉴。
关键词：
合同管理 归口模式 流程设计 控制
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
倪侃侃
近日,中国注册会计师协会发布了《企业内部控制审计问题解答》(以下简称《内控审计问答》),针对内控审计实务领域亟需解决的九个重要问题,给出了相关技术指引,对于指导注册会计师更好地从事内控审计业务、提升内控审计执业技能和质量具有重大意义。下面谈三点认识。一、提高内控审计执业技能,推动内控审计实务发展《企业内部控制审计指引》和《企业内部控制审计指引实施意见》为注册会计师实施内部控制审计提供了执业规
[期刊] 中国内部审计
[作者]
傅启国 王梦婷 李晓雨
本文分析了当前事业单位合同管理现状及存在的问题，从内控建设的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性原则出发，针对性地提出了强化合同管理意识、规范合同审批流程、加强合同预算管理、提升合同管理信息化水平、建立健全合同管理绩效评价机制等对策建议。
关键词：
内控 事业单位 合同管理
[期刊] 财务与会计
[作者]
袁敏
武侠小说是成年人的童话，按照金庸的说法，小说主要是透过刻画书中人物的个性来表现和反映人类的情感。武侠小说主要是幻想的，故事不免有些夸张、离奇，甚至存在很多的巧合或不可能，但人物刻画的成功，往往与情感、性格的描述有千丝万缕的关系。内部控制是资本市场的一项基础性制度安排，其缘起是防止舞弊、建立信任，进而实现管控风险、提升管理水平。本质上可以将内部控制看作是调节、规范各种业务背后的、代表不同利益的＂人＂的关系，从而让＂事＂得以规范、有序地进行，让
[期刊] 中国内部审计
[作者]
洪昌哲
一、前言挑战一:业务量大增企业之所以会使用程序,系统来处理作业,不外乎因业务的成长、交易量上升、规模扩大、复杂性增加等因素,而又希望效率及速度不因上述原因而延缓、更不希望因而大幅增加人力成本,故系统化为必要的措施。挑战二:舞弊考虑近来几件大型舞弊案被发现,企业除了有形的财务、研发成果的损失外,更有无形的商誉、将来竞争力的损失。关于此点,企业老板及管理阶层,应该都对稽核单位有所期待。
[期刊] 中国财政
[作者]
聂建青
党的二十大报告指出，提升科技投入效能，深化财政科技经费分配使用机制改革，激发创新活力。内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的有效保障机制。通过内控构建合理的内部运行机制对于优化科研经费管理，提升科研经费使用效能具有重要意义。财政部将内控建设作为重点工作持续推动，
关键词：
完善内控 内控管理
[期刊] 中国卫生经济
[作者]
赵立
内部控制是针对单位内部管理活动而言的,是单位内部形成的自我调整、制约、监督的手段,是为实现单位经营目标,维护资产完整,保证会计信息正确,贯彻国家的财经法规及单位经营决策、方针、政策,保证一切经济活动的经济性、效率性和效果性而形成的控制系统。因此,内部控制制度置身于医院经营管理活动的各个方面,只要医院存在经济活动和经营管理,就必须要有相应的内部控制制度。
[期刊] 财务与会计
[作者]
李峻
根据近年来审计署官网发布的相关审计公告可以发现,中央部门预算执行审计存在的问题主要集中在以下几方面:一是预算及资产资金管理存在薄弱环节;二是预决算编制不够准确、虚列支出;三是违规出租出借办公用房或设备;四是违规出借资金或购买理财产品等;五是未严格执行政府采购规定、会计核算不规范等;六是公务用车、会议管理和办公用房清理等工作不到位;七是利用部门影响
[期刊] 武汉金融
[作者]
骆钰 郭能忠 许加义
依法行政是现代行政管理的重要方式。当前基层央行在依法行政上存在行政许可不规范、依法检查程序有欠缺和处罚上的自由裁量权行使不当等一系列问题。本文主要从内部控制的角度分析了问题的形成原因,并提出相关建议。
关键词：
内控 依法行政 执法体系
[期刊] 中国内部审计
[作者]
成律
通过梳理业务外包内控评价项目实践,以发生业务分包较集中的行业及业务类别为切入点,从效益性复核、合规风险防范、经济利益保障三个维度,探讨对业务外包内控评价的主要关注点、管控措施及改善效果。
关键词：
业务外包 内控评价 风险 效益
[期刊] 南方金融
[作者]
刘湣棠
随着国内金融市场环境的变化,一些商业银行开始了集中化经营为主的战略转型。在银行组织结构、业务管理和营销方式发生变化的过程中,商业银行建立一套与集中经营相适应的内控制度显得尤为重要。这不仅需要成立独立的评价监督部门来考核内控建设,更需要对业务流程、支行职能定位、销售部门内控等诸多环节进行重新思考。建立符合现代商业银行发展要求的新型内控体制将是保证国内商业银行成功转型与提升竞争力的重要举措。
关键词：
商业银行 集中化经营 内控体系
[期刊] 经济师
[作者]
亢利红
随着社会的高速发展,大多数企业在发展和壮大的过程中也面临着巨大的机遇与新的挑战。加强企业的内控管理,能够帮助企业在瞬息万变的环境下实现自身的资源优化整合,从而实现预定的发展目标。那么企业应该如何做好内控管理,就成了众多企业管理者需要重点思考的事情。文章通过分析目前企业在进行内控管理时所存在的几个重点问题,提出了优化内控管理的相关看法和企业进行内部控制的设计方法。
关键词：
企业 内控设计 内控管理 对策
[期刊] 教育发展研究
[作者]
刘国华
当前,我国学校管理改革的趋势是实行校本管理,建立现代学校制度。传统的学校管理属于外控式管理模式,学校依附于教育行政部门,人、财、物一切由上级行政部门控制,甚至政府包办代替学校的工作,校长只需执行上级部门的决策
[期刊] 会计之友
[作者]
庞文雁 吴璇
有效的合同内部控制是国际工程承包公司获取项目利益、平衡项目权责、控制项目风险的重要管理工具之一。文章以合同内部控制应用指引为理论框架,在对工程承包合同内部控制环境分析的基础上,以过程为导向建立工程承包项目合同内部控制制度,以期为企业合同风险管理提供借鉴。
关键词：
合同管理 内部控制 过程导向
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
钟子英 高丽
利用沪深Ａ股非金融类上市公司２００７—２０１３年内控审计、审核报告数据，研究发现：经过内控鉴证的公司，财务报告质量显著高于未经内控鉴证的公司；经过内控审计的公司，财务报告质量显著高于经过内控审核的公司。这不仅证明内控鉴证能够提高企业财务报告的质量，而且说明内控审计比内控审核更有效地提升了财务报告质量，可见，我国内控规范体系以内控审计替代内控审核是必要且有效的。
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