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[期刊] 财会月刊
[作者]
闵剑 戈功业
本文通过企业融资的利益相关者行为机理解析,从税收风险、偿债风险、金融风险、盈利风险、成本风险等方面构建企业融资风险预警指标体系。运用系统动力学方法构建企业融资风险预警仿真模型,确定企业融资风险中各主体的变量关系,通过风险演化趋势的模拟实现对企业融资风险的预警和定位。
[期刊] 财会月刊
[作者]
王萌
高校的财务风险主要来源于贷款风险，因此贷款风险应该成为高校财务风险预警系统的核心部分。本文运用财务指标分析法，建立了高校负债融资风险预警指标体系，利用该指标体系的计算结果进一步测算出高校贷款风险的综合指数，该指数可以合理评价高校负债融资风险的程度，便于高校根据现实的财务状况安排资金，制定切实可行的贷款计划，合理安排资金使用，对于保障高校事业的可持续发展有积极的指导意义。
关键词：
负债融资 风险 指标体系 预警模型
[期刊] 经济经纬
[作者]
白少布
供应链融资中的企业信用违约风险主要来自于融资企业自身、运作项目、核心企业、产品供应链等诸多融资参与对象。笔者采用有序多分类logistic模型,建立了企业供应链融资信用违约概率模型,并提出了不同等级的信用违约概率估计方法。基于违约贡献度,建立了企业信用违约风险预警模型,设计并详细说明了风险预警流程,通过实证举例,论证了预警模型的可行性,为企业风险预警研究提供了新的研究思路。
[期刊] 统计与决策
[作者]
邹新颖 涂光华
文章通过设定信用风险模型及信息融资约束模型,构建了我国企业财务预警指标体系,并以随机选取的沪深50家ST公司和150家非ST公司的财务数据为分析样本,对所构建的企业财务预警指标体系进行了检验。
关键词：
信用风险 融资约束 财务预警指标体系
[期刊] 现代管理科学
[作者]
张启中
随着市场竞争的日益激烈,融资风险的大小将直接影响企业的生存和发展。本文基于对建立融资风险预警系统中若干问题的分析,论述了如何从综合评价偿债能力、盈利能力、资产运营能力、筹资结构等方面构建企业的融资风险预警指标体系,并对如何建立和完善该预警系统提出了相关建议。
关键词：
融资风险 预警系统 功效系数法
[期刊] 华东经济管理
[作者]
南星恒
自20世纪80年代以来,利益相关者理论有了很大的发展,利益相关者理论经历了社会责任观、道德伦理观、战略管理观到契约理论观的演化,传统利益相关者理论以股权至上为基础研究了利益相关者与企业的利益关系,没有从这种利益关系的深层次揭示利益相关者与企业的投资关系,忽略了利益相关者利益关系背后的投资基础和动机。文章从利益相关者的特有资本投资和利益索取的角度阐释了利益相关者出于利益的动机而进行各种特有资本投资形成的企业本质以及利益相关者与企业的投资收益关系,并构建了五种不同利益相关者的投资收益概念模型,以更为清晰的注解
关键词：
利益相关者 投资 收益 概念模型
[期刊] 财经研究
[作者]
刘堃 巴曙松 任亮
文章从分析当前次贷危机的根源出发,在综述现有信用风险计量预警模型的基础上,针对其在我国的适应及局限性问题,根据风险相关性原理和多米诺骨牌理论,提出从企业关联关系(Correlation)和信贷行为(Behavior)角度建立一种全新的信用风险预警模型(简称C&B模型),并应用国内某商业银行的数据进行实证研究。结果表明,在我国商业银行中应用C&B模型,思路可行,数据易得,预警有效。
关键词：
关联关系 信用风险 预警模型 实证研究
[期刊] 会计之友
[作者]
常茂松
通过属性数学理论和利益相关者理论的融合建立企业绩效评价的属性识别模型。该模型首先根据不同利益相关者的利益要求建立绩效评价体系；然后通过属性数学确定各指标的单指标属性测度函数，以反映该指标具有某属性且在某属性的量化级别，进一步确定多指标综合属性测度并根据综合属性测度按照置信度准则得出企业绩效评价等级；最后将该模型运用到电力行业上市公司，并以华能国际为例进行说明。研究表明，企业绩效评价的属性识别模型通过属性测度使得评价指标量化及评级更加合理，评价过程更为客观和科学。
[期刊] 财会通讯
[作者]
宗慧芬
创新是高新技术企业生存发展的基础,创新资金则是高新技术企业组织开展创新活动的保障。本文首先对企业发展各阶段的创新资金生态化配置风险进行有效识别,进而明确风险预警步骤,通过确定衡量指标及风险区间构建风险预警模型并提出具体的保障措施,以期增强高新技术企业的风险防范意识,实现创新资金的效率配置,为高新技术企业有效防范创新资金生态化配置风险提供一定的指导及借鉴。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
王维 傅毓维 张铁男
自主创新是一项高风险活动,对企业的自主创新风险进行预警研究十分必要。文章在建立企业自主创新风险评价指标体系的基础上,采用熵值法构建了自主创新风险预警模型,对齐齐哈尔的16家有代表性的企业应用此模型进行了自主创新风险预警分析。文章依据系统聚类法设定了4个风险评价等级,对16家企业进行了自主创新风险预警评价。
关键词：
熵 自主创新 风险预警
[期刊] 财会月刊
[作者]
龙志 陈湘州
如何有效评估企业财务风险状况是当前风险预警领域的研究重点。本文以2018～2022年我国A股上市公司为例，提出了一种融合熵权TOPSIS-FCM-CNN的企业财务风险预警模型并开展实证研究。结果表明：各项指标对各财务风险等级企业的影响程度不同，其中全部现金回收率指标最为重要；利用RF算法筛选指标有效地提高了模型的预测性能，提升幅度达到4.16%；与其他模型相比，本文提出的模型预测准确率达到92.11%，平均提升了34.31%，充分表明了该模型的可行性和实用价值。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
付刚
公司财务危机预警研究,在国内外尤其是在资本市场发达的国家,是一个被广泛关注的课题,财务预警作为经济运行的晴雨表和企业经营状况的指示灯,不仅具有较高的学术价值,而且具有巨大的应用价值。文章在分析和比较国内外学者各种财务预警研究方法的基础上,首先引入国际上非常著名的KMV模型,然后,本文选择财务指标、信用风险的违约距离和预期违约率一起,作为研究变量,进行实证测试。研究结果显示,加入KMV变量后的模型,其预测财务危机的精度最高,显示出信用风险变量在提高预测能力上作用明显。
[期刊] 管理评论
[作者]
张洁梅 王钰沛 张玉平
通过构建熵权-正负理想点评价模型,采用五级分类法对选取的9家代表性地方政府融资平台公司进行风险评估,发现我国地方政府融资平台风险整体可控,但部分风险较高。基于利益相关者视角,剖析地方政府融资平台风险的生成原因与传导路径。为实现地方政府融资平台整体利益最大化,需要中央政府的主导与统筹以及利益相关者的共同配合,最终实现对地方政府融资平台风险的有效控制。
[期刊] 财会通讯
[作者]
耿振
伴随着物流业在国民经济中地位的不断凸显,国家有针对性地出台了一系列调控政策,主要内容是革新物流服务理念,加强资源合理整合调配,满足多元化的物流市场需求,加快物流企业的重组和体制改革,其目的是要加快物流业的发展并提高物流业整体抗御风险的能力。企业从最初财务风险的发生到最后陷入财务困境是一个持续的、渐进的过程,财务风险是否及时发现、合理化解是企业能否持续经营的重要保障。同时,物流企业转型升级的发展趋势要求企业防范财务风险的水平与其自身的
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
武燕婷 黄希芬 冯龙
伴随着经济的快速发展,上市公司陷入财务困境的情况备受关注,企业多次被实施特别处理(ST)的现象也常有发生。为了能够提前预知并规避风险,从而防止企业ST复发风险的发生,我们引入Cox比例风险模型来构建有效的财务预警系统。Cox模型是一种半参数模型,文章将利用MM算法分离参数的优点来实现模型的参数估计。然而,在以251家上市公司的50个预警指标来构建财务预警系统时,高维度的财务指标数据会影响模型的可靠性和预测精度。因此,文章还将MCP、SCAD惩罚函数引入Cox模型中进行变量选择实现压缩降维,从而筛选出高维协变量中对上市公司发生ST复发风险有重要影响的因素。数值模拟结果表明,两种惩罚函数在Cox模型中的变量选择准确率较高,且MM算法在Cox模型的半参数估计中表现良好。最后,实证分析结果表明,高维Cox回归模型以及所提出的MM优化算法在上市公司财务危机预测中效果良好,能够较为准确地识别财务风险。
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