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[期刊] 税务研究
[作者]
翁武耀 倪淑萍
在大数据时代,有必要研究人工智能对税收征管现代化的意义及其应用。将人工智能应用于税收征管,不仅有助于纳税人在纳税申报、企业日常涉税事务决策中的高效处理以及纳税风险监测预警,也有助于税务部门有效监管、规范征税行为、提高工作效率、降低征税成本。此外,人工智能的应用在促进税收征管现代化的同时也将产生诸多影响,例如,人工智能应用于税收征管过程中的法律责任承担、人工智能应用下的税务职业调整以及《税收征管法》修订对人工智能应用的回应等,需要特别关注。
关键词：
人工智能 税收征管 现代化
[期刊] 税务研究
[作者]
李晓红 史峰
本文详细介绍了韩国构建现代税收征管体系的实践，着重探讨了韩国在完善税收法律体系、精简税务机关机构设置、有效配置征管资源、强化信息管税等方面的做法，并在此基础上提出对我国推进税收征管现代化的建议。
[期刊] 税务研究
[作者]
张建 张瑞琰 李玲
互联网时代,税务机关可以依托大数据和云计算对纳税人进行"画像",从而科学开展税收分级分类管理和差异化服务,助推税收征管方式转变。本文介绍了部分OECD成员国及我国税务机关对纳税人"画像"的实践及探索,分析了当前我国推进纳税人"画像"的制约因素,提出"画像"系统需要具有三大功能。实现这些功能,税务机关须立足于依法行政理念,拓展涉税信息来源渠道,加大第三方信息的综合采集力度,提升数据质量,创新数据分析,不断提升纳税人"画像"系统的科学性和有效性。
关键词：
大数据 “画像” 税收征管 分类分级管理
[期刊] 国际税收
[作者]
罗格研究院人工智能课题组 鲁钰锋 马涛 王斯文
近年来,人工智能技术得到了迅猛发展,在教育、医疗等多个领域都实现了令人瞩目的突破,推动了行业的革新。一批前沿科技公司将人工智能技术在税收征管领域进行不断地尝试,取得了令人瞩目的成果。本文回顾了人工智能技术的发展历程,介绍了人工智能技术在多个垂直领域的典型应用,探讨了人工智能技术在税收征管领域的四种典型应用,对人工智能在税收征管领域今后的发展提出了建议。
[期刊] 税务研究
[作者]
葛玉御 宫映华
人工智能通过两条路径影响税收现代化。第一,人工智能的发展会影响经济增长、劳动力就业和收入分配,从而倒逼"促就业、调结构、缩小贫富差距"的税制改革,既要对促进就业和就业转型给予税收支持,税收上做"减法",又要适时对人工智能机器人征税,做"加法",同时,还为破解个人所得税改革和房地产税立法开征的难题创造条件,优化税制。第二,大数据、云计算、机器学习、模式识别和人机交互等人工智能平台与技术会提升税收征管信息化水平,重塑税务工作方式,提升纳税遵从度,推动税收征管进步,为优化税制奠定基础,并合力助推税收现代化。
关键词：
人工智能 税收现代化 税制优化 税收征管
[期刊] 税务研究
[作者]
臧耀民
党的十八届三中全会从全局性的战略高度,提出了"实现国家治理能力和治理体系现代化"的重要课题。税收现代化是国家治理体系现代化的重要内容,推进税收现代化的关键在于税收征管现代化。本文在总结分析福建省国税税收征管现代化经验的基础上,对如何推进税收征管现代化提出了独到的思路和见解。
关键词：
税收征管 税收现代化 福建省
[期刊] 税务研究
[作者]
郑建华
会计核算不规范、会计信息失真,不仅影响税收调节经济职能的发挥和国家有关税收政策的制定,也使税收失去据实征收的基础,导致国家税收大量流失。本文结合基层税收工作实践,通过对税务违法案件和违法行为剖析,提出了加强会计执法、规范会计核算、促进税收征管质量提高的建议。
关键词：
会计信息 会计核算 税收征管
[期刊] 涉外税务
[作者]
常秀娟
近年来,我国税收征管的质量和效率不断提高,但在实践中,也存在一些诸如税收法律制度不健全、纳税申报控管不严、纳税服务有待完善、信息技术使用不规范、税务代理业务发展滞
[期刊] 经济研究参考
[作者]
吕倞 李俊卿
中小微企业的税收征管是税收管理的难点与重点,本文基于当前中小微企业税收征管的现实,从加大中小企业税收优惠的幅度和范围、确立"效率优先、兼顾公平"的税收征管思想、提升中小企业依法纳税能力和遵从度、充分利用中小企业税务代理制度、改革交易制度以便于征管等方面对促进中小微企业税收征管提出对策建议。
关键词：
中小微企业 税收征管 税收遵从度
[期刊] 经济研究参考
[作者]
蒋励佳
党的十八届三中全会首次将财税改革提升到国家治理的层面,从提高国家治理体系和治理能力现代化水平的高度部署税制改革任务,凸显了税收在国家治理体系和治理能力现代化中的重要地位。这既为税收工作提供了更为广阔的舞台,也对发挥税收职能作用提出了新的要求。因此,探讨税收征管现代化的内涵,深入分析目
[期刊] 税务研究
[作者]
王宏伟
本文运用SWOT分析法对税收征管现代化的评价要素进行了分析,并提出了持续推动税务机关征管现代化改革,同步开展税收征管质量评价体系建设的设想。
[期刊] 当代财经
[作者]
邓力平 陈丽 王智烜
我国税收现代化建设的税收实践为税收征管现代化积累了成功经验，而当前的国情世情则对税收征管现代化提出了时代要求。立足实践经验，结合时代要求，有助于把握新发展阶段税收征管现代化的一以贯之坚持和与时俱进发展，从而更好地领会税收征管改革的核心内容、重要突破和实践策略，助力高质量推进税收征管现代化。税收征管现代化的核心内容是“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”；重要突破是“税收征管从合作、合并到合成的突破”“税收服务、执法和监管深度融合的突破”“税收治理实现数字化、智能化、智慧化的突破”“税收改革创新从渐进式到体系性集成的突破”；实践策略是规范税收执法标准、加快税收立法进程、强化税收共治措施、扩大征管改革效应。
[期刊] 财经论丛(浙江财经学院学报)
[作者]
钱宝荣
[期刊] 国际税收
[作者]
殷明 倪永刚
税收征管现代化是税收治理现代化的重要组成部分，税收治理目标的实现依托于税收征管体系的不断完善，同时税收征管效能又是税收治理能力的重要体现。本文梳理了我国税收征管现代化的演进优化历程，分析现行税收征管模式存在的主要问题，借鉴税收征管现代化建设的国际经验，提出新时代我国应紧扣时代要求、明确实施重点，大力推进以数治税理念下税收治理的综合集成效能，并积极探索我国税收征管现代化的实施重点及路径取向。
关键词：
税收治理 税收征管 以数治税 税务监管
[期刊] 国际税收
[作者]
张斌
《关于进一步深化税收征管改革的意见》是指导"十四五"时期税收征管各领域改革发展的纲领性文件,其核心是通过推动以"智慧税务"为目标的税收征管数字化转型,贯彻"以纳税人缴费人为中心"的理念,实现精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治,对于推进税收治理现代化具有重大意义。根据该文件精神,本文认为,智慧税务建设将推动税收征管模式实现根本性变革,税收法治建设是税收征管改革的制度保障,税务部门能力建设是税收征管改革的组织保障。应以"信用+风险"为基础实现精准监管,通过税收共治推进税收治理现代化。
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