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[期刊] 会计之友
[作者]
龚楚英
文章考虑到商业信用的非同质性,按照类别、到期时间将其分类,分别考察其与过度投资的关系,进而结合我国特殊的制度背景,探讨了产权性质对商业信用与过度投资关系的影响。研究发现:商业信用能够抑制企业过度投资;和预收款相比,应付款对过度投资的抑制作用更强;相比于一年以上的商业信用,一年以内的商业信用在约束过度投资方面发挥着更大的作用;私有企业中商业信用对过度投资的抑制作用更强。在此基础上,提出了完善融资结构、健全市场信用等建议,以期为我国企业的发展提供一定借鉴。
关键词：
产权性质 商业信用融资 过度投资
[期刊] 上海金融
[作者]
高亮亮 陈淑辉 唐松莲
本文使用沪深两市2003-2012年A股上市公司的季度数据,研究在货币紧缩的影响下,上市公司利用商业信用进行替代性融资的渠道是否会受上市公司产权性质的影响,及其这种替代性融资对公司业绩的作用。研究发现:在货币紧缩期,公司由于银行贷款短缺会利用商业信用进行替代性融资;同时,国有企业由于面临市场竞争度较低,会大幅削减客户信用来缓解资产短缺;非国有企业由于面临市场竞争度较高,会利用高成本的供应商信用来缓解资金短缺;进一步研究发现,非国有企业通过增加供应商信用获取资金促进了其销售增长率和资产报酬率,国有企业通过削减客户信用缓解资金不足提升了公司资产报酬率,但对销售增长率没有影响。
[期刊] 会计之友
[作者]
戴俊 屈迟文
为了更加真实地反映议价能力与商业信用融资之间的关系,文章引入HHI指数法和熵权法度量议价能力,在控制企业规模、上市年限及企业地区金融经济发展差异等干扰因素情境下,以2007—2016年中国A股制造业上市公司数据为研究样本,采用多元线性回归方法分析了在不同产权性质与货币政策下议价能力对商业信用融资的影响。研究表明:议价能力与企业商业信用融资显著正相关,即议价能力越大,商业信用融资就越多;货币紧缩时议价能力对企业商业信用融资的影响比货币宽松时的影响大;议价能力对非国企商业信用融资的影响比对国企商业信用融资的影响大,这种现象尤其是在货币紧缩时期更加突出。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
唐炳南 刘东皇 樊士德
依据沪深A股主板市场2007-2015年样本数据,考量中国银行借款与商业信用融资的治理效应。结果显示:无论是国有控股公司还是民营公司,银行借款均对其过度投资行为存在诱发作用;与短期借款相比,长期借款对公司过度投资的诱发作用更加突出。结果表明,商业信用融资有助于抑制公司过度投资,且市场化程度越高的地区这种抑制作用越突出。
[期刊] 企业经济
[作者]
刘莉 扈文秀 王芳云
商业信用融资作为一种广泛使用的交易方式，是企业突破融资困境的重要途径。基于高层梯队理论和烙印理论，以2008—2019年沪深A股上市企业为研究对象，探寻CEO金融背景对商业信用融资的作用机制。实证结果显示：CEO金融背景对商业信用融资具有显著的负向影响作用，聘任具有金融背景的CEO会降低商业信用融资水平；过度自信在CEO金融背景影响商业信用融资关系中具有中介传导作用，即拥有金融背景的CEO会由于过度自信导致企业商业信用融资减少。因此，为减少管理者非理性行为，拓宽企业融资渠道，企业应合理配置高管团队，加大高管约束力度，企业高管应正确看待烙印影响，政府应完善企业信用评价。
[期刊] 金融与经济
[作者]
李薇 程曦 成群蕊
本文以2010年3月我国推出融资融券制度为研究背景,利用我国2007～2016年A股上市公司数据,通过构建双重差分模型实证检验了卖空机制的引入对可卖空标的企业商业信用的影响,并结合我国不同产权性质以及差异化的股权结构这两个关键因素,深入考察了卖空机制对企业商业信用融资的影响。研究发现,放松卖空管制能够通过事前威慑效应和事后惩罚效应使可卖空标的企业的商业信用融资减少。进一步研究发现,放松卖空管制对企业商业信用融资的这种减少作用在民营企业和股权制衡度小的企业中表现得更加显著。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
白娅 王樊 付龑钰
随着资本市场壮大,投资者情绪对实体经济的影响已不容忽视。本文利用2006—2015年沪深A股企业数据研究投资者情绪对商业信用供给的影响。研究发现,投资者情绪可从动机、意愿和能力三方面共同影响商业信用供给,两者呈显著的正相关关系。进一步,高涨的投资者情绪对民营企业商业信用供给的刺激性作用强于国有企业。
关键词：
投资者情绪 产权性质 商业信用
[期刊] 金融发展研究
[作者]
白娅 王樊 付龑钰
随着资本市场壮大,投资者情绪对实体经济的影响已不容忽视。本文利用2006—2015年沪深A股企业数据研究投资者情绪对商业信用供给的影响。研究发现,投资者情绪可从动机、意愿和能力三方面共同影响商业信用供给,两者呈显著的正相关关系。进一步,高涨的投资者情绪对民营企业商业信用供给的刺激性作用强于国有企业。
关键词：
投资者情绪 产权性质 商业信用
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
肖味味
基金持股是机构投资者持股的重要组成部分。基金持股能够约束上市公司的过度投资行为,研究基金持股与过度投资之间的关系,能够深入理解基金持股对公司治理的重要作用。本文以2012-2018年A股上市公司数据为样本,实证分析基金持股对过度投资的影响,并进一步考虑了产权性质对基金持股与过度投资的影响。研究发现:基金持股对过度投资有显著的抑制作用;相对国有企业,这种抑制作用在非国有企业中更为显著。上述结果表明,基金持股通过监督管理层和制约大股东行为能够发挥其公司治理效应。而基金业规范发展与积极引导则会强化其治理作用。
关键词：
产权性质 基金持股 过度投资
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
邹辉霞 刘义
以2009-2013年550家信息产业和制造业上市公司的数据为样本,结合企业产权性质,实证考察了企业融资效率对企业R&D投入的影响。研究发现:私有产权控制型和中央控制型企业的融资效率显著高于地方政府控制型企业;私有产权控制型企业的研发投入强度显著高于中央控制型企业,且均高于地方政府控制型企业;融资效率的提高对企业R&D投入有积极的影响,对私有产权控制型企业的作用更为显著。
[期刊] 财会通讯
[作者]
王征 王浩
本文选取2008年至2011年沪深两市采用债券融资的上市公司为研究样本,从国有与非国有控股上市公司产权基础不同的视角,研究了债券融资对公司绩效的影响,结果表明:债券融资与上市公司绩效呈正相关,且其相关程度在非国有控股上市公司表现得更为显著。国有与非国有控股上市公司债券融资对公司绩效均具有积极影响,但影响程度不同。
关键词：
产权性质 债券融资 公司绩效 主成分分析
[期刊] 财会通讯
[作者]
耿敏
本文基于沪深Ａ股上市公司２０１２年～２０１４年连续三年的数据，对公司的商业信用融资工作与内控工作以及产权所属关系进行分析研究。实证结论表明：一个内控质量工作水平不高的公司，采取措施提升内控水平，将会明显提高融资水平，公司的内控质量水平与企业融资能力成正相关；与民营企业相比较而言，国有企业的内控水平提升，将会从资本市场上得到更多的资金支持。
关键词：
产权性质 内部控制 商业信用融资
[期刊] 金融研究
[作者]
王彦超
本文旨在研究融资约束对现金持有政策的决定作用,并考察了融资约束能否降低现金的代理成本。通过构建融资约束的分析框架,并结合实证结果,我们发现融资约束是影响企业财务政策的重要因素,融资受到约束的企业,资金来源系统地依靠内部现金流,而融资无约束的企业,这一关系不显著。当存在超额持有现金的情况时,融资无约束的企业容易发生过度投资,而融资受到约束的企业,这种过度投资倾向不明显。在弱投资者保护国家,融资约束能够起到治理效果,通过约束企业的融资政策和财务行为可以降低代理成本。本文是对现金持有、预算软约束、自由现金流的代理成本等相关研究的有益补充。
关键词：
融资约束 现金持有 过度投资
[期刊] 上海金融
[作者]
程安琪 耿强
本文探讨了政治关联对企业融资和投资的影响,并对国有与民营上市公司进行了比较。总体样本的实证分析表明,政治关联能够缓解融资约束,但分样本的实证发现国有企业的政治关联并未对企业的现金-现金流敏感度造成显著影响,民营企业的政治关联则对缓解融资约束有显著效果。对于存在过度投资企业的总体样本,有高管政治关联的企业过度投资问题更严重,董事会政治关联对过度投资没有显著影响;对于存在过度投资的国有企业样本,高管和董事会的政治关联都可能使过度投资问题更严重,而高管政治关联的影响更加显著;对于存在过度投资的民营企业样本,高管和董事会的政治关联并未对企业过度投资产生显著影响。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
丁胜红 王睿
本文以投融资一体化为视角,在投融资效率的分析框架下,以我国上市公司2007~2011年的年度数据为样本,探讨投融资效率对公司发展的影响,研究发现:投融资效率对企业发展影响显著且具有两面性,一方面投融资一体化有利于缓解因资金短缺引起的投资不足,但另一方面,现金流的增加亦可能加剧公司过度投资。进一步按产权性质分组检验表明:投融资一体化可能会显著加剧国有企业过度投资,但对民营企业过度投资无显著影响。
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