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[期刊] 财经研究
[作者]
吴静桦 邹梓叶 王红建
探索中国结构性杠杆问题的具体成因,对当前有效"去杠杆"具有重要的理论与现实意义。作为集团公司重要的融资方式之一,集中负债有效刻画了母子公司间的杠杆分布特征。文章从融资便利性出发,考察了产业政策如何影响集团上市公司的集中负债决策及其经济后果,这对于揭示母子公司间的债务分布规律及其成因具有重要意义。研究发现,产业政策支持的集团上市公司更倾向于采取集中负债的模式,这种现象在非国有集团公司中更加明显,而在子公司相对盈利能力强的集团公司中,这种倾向则有所减弱。进一步检验显示,采取集中负债的集团公司扩大了产业政策带来的融资便利性,显著降低了公司的债务融资成本和非效率投资,特别是缓解了公司的投资不足。文章的研究支持了产业政策支持下集团公司集中负债的"融资扩大效应"和"贷款节息效应"。文章从具有中国特色的产业政策视角出发,揭示了集团上市公司集中负债的动机和效果,丰富了公司债务融资治理效应的相关研究,也拓展了宏观产业政策的微观经济效应传导机制的研究框架。
[期刊] 商业研究
[作者]
孙园园 马忠 梁相
公司债务融资特征是影响现金分红的重要因素,本文分析并检验上市公司与子公司之间债务分布、子公司债务期限结构对上市公司现金分红决策的影响。研究发现,子公司负债增加会降低上市公司现金分红倾向和分红水平,其中子公司负债对上市公司现金分红具有负向影响,国有企业要弱于民营企业;针对子公司作为负债主体的企业集团,子公司短期负债的比重越高,上市公司现金分红的倾向和水平越低。因此,从集团内部子公司负债的角度加强集团内部的债务管理是保障上市公司现金分红能力的重要因素之一。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
刘飞
以2003—2012年中国沪深两市的A股上市公司年度财务数据作为研究样本,结合动态面板数据模型和GMM估计方法实证检验了货币政策与上市公司债务结构调整速度的关系。研究发现,存款准备金率和贷款基准利率越高,上市公司债务结构调整的速度越快,即货币政策紧缩时,公司债务结构的调整速度较快,而货币政策宽松时,公司债务结构的调整速度较慢;进一步的研究发现,负债过度与非国有上市公司债务结构调整速度受货币政策的影响较大。
关键词：
货币政策 债务结构 动态调整 调整速度
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
刘飞
以2003—2012年中国沪深两市的A股上市公司年度财务数据作为研究样本,结合动态面板数据模型和GMM估计方法实证检验了货币政策与上市公司债务结构调整速度的关系。研究发现,存款准备金率和贷款基准利率越高,上市公司债务结构调整的速度越快,即货币政策紧缩时,公司债务结构的调整速度较快,而货币政策宽松时,公司债务结构的调整速度较慢;进一步的研究发现,负债过度与非国有上市公司债务结构调整速度受货币政策的影响较大。
关键词：
货币政策 债务结构 动态调整 调整速度
[期刊] 会计研究
[作者]
李志军 王善平
信息透明度是影响企业债务融资成本的重要因素。本文以2002-2010年深圳A股公司为样本,研究发现:信息披露质量较好的公司在货币政策趋紧时获得了更多的银行借款,且随着融资需求的增大,获得的银行借款更多,银行借款的利率也更低。结果表明,较高的信息披露质量有助于降低银企间的信息不对称程度,增强企业获得银行贷款的资信度,降低企业的债务融资成本,从而减轻货币政策变动对企业债务融资带来的不利影响。
关键词：
信息披露质量 信息不对称 债务融资成本
[期刊] 上海金融
[作者]
刘飞
本文利用面板数据的自然实验方法实证检验了2004年货币政策紧缩对上市公司债务融资变动的影响,研究发现,在货币紧缩时期,相对于国有上市公司,易遭受信贷歧视的非国有上市公司的银行贷款下降幅度更大,应付的商业信用上升的幅度更大,而总负债比率的变动则没有显著差异;如果按照固定资产规模分组,则规模较小的上市公司银行贷款下降的幅度更大,总负债比率的下降幅度也更大,而商业信用的变化相比规模较大的上市公司则没有显著差异。
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
郝东洋 张天西
本文研究了我国上市公司的会计稳健性动因,并在此基础上研究了会计稳健性对上市公司债务融资成本的影响后果。通过对沪市A股公司2004～2008年相关数据的分析,在应计为基础的会计稳健性测量指标下,研究结果表明:与股利分配方案相关的债权人—股东冲突越严重,上市公司越倾向于采用更为稳健的会计选择;同时,会计稳健性越高的公司,债务成本也相应更低。本文认为,随着我国银行业的市场化,以银行为主体的债权人将基于风险控制的考虑,要求上市公司提供稳健的会计数据;在银行利率决策时,稳健会计信息发挥了作用,稳健性较高的上市公司得以获得较低的利率水平。
[期刊] 财会通讯(综合版)
[作者]
张振强 刘洪锋 王乐
根据资本结构理论,债务具有降低代理成本、产生经营者激励、约束过度投资等治理功能,一定的债务结构能够对公司绩效和市场价值产生促进作用。国外对债务治理的研究比较早,自从上世纪70年代Jensen和Meckling的代理成本理论问世以来,这方面的研究一直没有中断。但目前国内对债务治理的研究基本围绕强调债务治理在公司治理中的重要作用、债务治理效率低下、
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
李小军 王平心 陶旖旎
以2001～2004年74家曾经发行过公司债券的中国上市公司为研究样本,本文检验了中国上市公司的信息非对称程度、筹资成本、道德风险契约成本和股权结构等因素对公司选择私人债务或公众债务筹集资金的影响。实证结果表明决定公司选择债务的主要因素是信息非对称、筹资成本和股权结构,公司信息非对称程度越严重,选择私人债务的可能性越大;公司规模或筹资规模越大,越能发挥公众债务的规模经济优势;第一大股东持股比例和股权性质也对公司债务选择有显著影响。同时也有少量证据部分支持了道德风险契约成本假设。
关键词：
债务筹资 信息非对称 道德风险 面板数据
[期刊] 当代经济科学
[作者]
李秉祥
论文总结出了我国ST公司现有债务重组方式存在的主要问题有报表重组多、盈余管理多、关联交易多、实质性重组少、改善原有管理模式少、提高运营效率少等缺陷与不足。提出了ST公司的战略重组应面向市场 ,实行包括公司的产业调整、产品结构调整、治理结构调整和债务重组在内的全面重组 ,才能使ST公司的债务重组达到标本兼治的效果
关键词：
ST公司 债务重组 对策
[期刊] 清华金融评论
[作者]
方重 陈盼盼 刘子培
目前,我国上市公司的债务规模和债务增速迅速提高,债务增长所引发的负面影响开始显现。本文在研究上市公司债务现状的基础上,分析了上市公司债务存在的问题及其风险,并对防控上市公司债务风险提出了相应的对策建议。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
肖作平 田小辉
本文结合中国制度背景,理论推演政府关系对上市公司债务政策的影响。在控制相关变量下,采用2008年12月31日以前在沪、深上市的只发行A股的1274家非金融公司的截面数据,实证检验政府关系如何影响公司债务政策(包括债务融资规模和债务融资期限两个维度)。研究发现,政府关系确实影响公司债务政策,具体而言:(1)与不具有政府关系的公司相比,具有政府关系的公司更容易获得银行借款和更长期限的债务资金;(2)政府关系的级别对公司债务政策具有显著的影响,政府关系的级别越高,公司债务融资规模越大,债务融资期限越长。
关键词：
政府关系 公司债务 债务政策
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
范从来 叶宗伟
一、债务融资对提高 公司绩效的意义 债务融资是企业融资的基本渠道之一,它至少在以下几个方面对提高我国上市公司绩效具有积极意义。 1.债务融资在一定程度上能够减轻上市公司内部人控制造成的损失。由于历史的原因,我国的上市公司大都脱胎于传统的国有企业,国有企业的
[期刊] 经济管理
[作者]
肖坤 秦彬
本文以我国A股上市公司为研究对象,从财务治理成本和财务治理收益两个角度衡量财务治理效率,对债务期限结构和工具结构的财务治理效率进行理论分析和实证检验。研究发现:(1)流动负债并未充分发挥应有的财务治理作用,虽然在抑制控股股东的"掏空"行为和提升公司价值方面效果显著,但却不能有效约束经营者以促使其不断提高公司会计业绩;(2)银行借款的确存在软约束问题,既不能有效抑制两类股权代理成本,也不能提高公司业绩;(3)商业信用负债总体上能够发挥积极的财务治理效应,既能有效抑制两类股权代理成本,又能提高公司业绩;(4)公司债券由于在债务总额中的比重极低而与股权代理成本以及公司业绩均不存在显著的相关性,因而对...
关键词：
上市公司 债务结构 财务治理效率
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