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[期刊] 金融研究
[作者]
祝继高 韩非池 陆正飞
本文从产业政策的视角研究了企业聘请具有商业银行背景的人士担任公司董事(银行关联)的动机及其对债务融资的影响。本文发现,不属于产业政策支持行业的企业更有动机去建立银行关联。本文还发现,企业建立银行关联能够显著增加企业的银行借款总额和长期借款,体现出银行关联的资源效应和信息效应。但对于不属于产业政策支持行业的企业而言,建立银行关联会显著减少其长期借款水平,并降低长期借款的波动性,以应对产业政策对长期债务融资的限制,体现出银行关联的管理效应。进一步的分析表明,对于不属于产业政策支持行业的企业而言,银行关联与政治关联发挥互补作用;对于属于产业政策支持行业的企业而言,银行关联与政治关联发挥替代作用。
关键词：
产业政策 银行关联 债务融资 政治关联
[期刊] 金融研究
[作者]
黄小琳 朱松 陈关亭
本文通过对2007年至2011年我国A股615组配对公司的实证研究发现:持股金融机构不仅能够为企业带来更多的债务资金,包括短期债务资金和长期债务资金,而且有利于企业改变负债结构,即提高融资成本较低的短期债务融资比重,降低融资成本较高的长期债务。此外,相对于国有上市企业而言,民营上市公司持股金融机构更有利于改变其债务融资水平与债务结构。进一步区分金融机构类型后发现,持股金融机构对企业负债融资和债务结构的影响主要来自于持股非银行类金融机构。
关键词：
持股金融机构 负债融资 债务结构
[期刊] 国际商务(对外经济贸易大学学报)
[作者]
郭丽婷
从我国中小企业面临的融资瓶颈约束出发，对市场机制、政治关联及中小企业的债务融资问题进行理论分析，利用深圳交易所２００７～２０１３年中小企业上市公司的平行面板数据，采用理论模型构建与实证模型检验相结合的方法探讨市场机制、政治关联、债务融资之间的交互影响。研究结果发现：市场化程度的异质性对中小企业的债务融资有着显著的影响；市场机制对政治关联产生的债务融资效应有着显著的影响；市场机制与政治关联在中小企业债务融资中存在替代效应。
关键词：
市场机制 政治关联 债务融资
[期刊] 会计研究
[作者]
邓建平 曾勇
本文以我国2004-2008年583个A股民营上市公司样本为研究对象,实证研究了银行关联与债务融资的关系。我们的研究发现:银行关联有助于民营企业获得更多的长期借款增量,同时降低了企业的短期借款增量,从而导致长期借款占总借款的比重更高。在金融生态环境好的地区中,银行关联与企业债务融资并不存在显著的关系;但在金融生态环境差的地区中,银行关联有助于民营企业获得更多的长期借款增量,并显著影响企业的债务期限结构。进一步将银行关联区分为高层银行关联与低层银行关联,发现不同层级的银行关联与债务融资的关系也存在不同。
关键词：
银行关联 金融生态环境 债务融资
[期刊] 会计与经济研究
[作者]
邓建平
银行关联是否有利于降低会计信息的债务契约有用性?不同的金融生态环境和政治关联程度是否对银行关联与会计信息债务契约有用性的关系产生不同影响?运用我国A股民营上市公司的数据对上述问题进行实证检验,研究发现:银行关联显著降低了会计信息的债务契约有用性;与金融生态环境好的地区相比,在金融生态环境差的地区,银行关联更有助于降低会计信息在债务融资中的有用性;在没有政治关联的企业中,银行关联能更有效地降低会计信息的债务契约有用性,而在有政治关联的企业中,银行关联的作用较弱。
关键词：
银行关联 会计信息 债务融资
[期刊] 金融发展研究
[作者]
刘博
本文利用2002—2013年2011家中国上市公司的财务数据和专利申请数据,实证研究了不同的债务融资方式对企业创新的影响,结果发现:企业融资方式与其创新能力存在显著相关性,关系型融资在债务中的比重与创新能力负相关,主要原因是关系型融资对企业创新的促进作用要小于交易型融资,且银行竞争性增强有助于促进企业债务融资的创新绩效。在通过运用工具变量控制内生性后,本文的结论依然成立。
[期刊] 会计与经济研究
[作者]
赵振洋 王丽琼 杨建平
选取2007-2015年中国A股非金融上市公司数据,实证检验宏观货币政策、会计稳健性对债务融资成本的影响。研究发现,当宏观货币政策紧缩时,会计稳健性水平更高的企业,承担的债务融资成本更低,且该影响在东部地区更为显著。进一步研究发现,在非国有企业,稳健的会计处理能在货币政策紧缩时显著降低企业债务融资成本;而在国有企业,这种影响并不显著。从宏观和微观两个视角探讨货币政策和会计稳健性对公司债务融资成本的影响,有助于企业管理层在宏观货币政策发生改变时,选择合理的措施来降低债务融资成本,提高融资效率。
[期刊] 金融论坛
[作者]
白雪莲 贺萌 张俊瑞
本文以2007-2018年中国A股上市公司为研究样本,从债权人的视角,考察企业金融化对债务融资成本的影响。研究发现,企业金融化导致债务融资成本增加,且这种影响主要源于企业配置的长期金融资产而非短期交易性金融资产。从作用机制上看,企业金融化提升了企业面临的经营风险,债权人要求更高的风险溢价导致债务融资成本增加;进一步研究发现,良好的内部控制能够缓解企业金融化对债务融资成本的负面影响。
关键词：
企业金融化 债务融资成本 内部控制
[期刊] 南开管理评论
[作者]
万良勇 廖明情 胡璟
产融结合对于提升企业经营绩效和优化金融资源配置具有重要意义。本文以2005-2013年上市公司参股银行为例,研究了产融结合影响企业融资约束的作用机理和实际后果。研究发现,由于存在信息效应和决策效应,上市公司参股银行能够显著缓解其融资约束状况。进一步研究发现,相对于国有控股、规模较大和行业竞争度较低的企业而言,民营控股、规模较小和行业竞争度较高的企业参股银行带来的融资约束缓解作用更加明显,并且参股银行的融资约束缓解作用在货币政策紧缩时期以及在金融欠发达地区更为明显。本研究丰富了产融结合、参股银行及融资约束的研究成果。
关键词：
产融结合 融资约束 参股银行
[期刊] 改革
[作者]
昌忠泽 李汉雄 毛培
利用我国A股2563家上市公司财务数据和218个城市的地方融资平台有息债务数据,通过实证分析发现:地方政府债务扩张并没有导致上市公司融资约束上升;非国有上市公司通过调整其融资结构有效弥补了政府债务对其债务融资的“挤出效应”,表现为政府债务扩张时银行借款下降,股权融资和内源融资增加,而国有上市公司不受债务挤出影响,表现为债券融资上升和内源融资下降;进一步分析表明,地方政府债务扩张对企业融资方式的影响具有明显的行业、城市和政府债务结构异质性;另外,地方政府债务扩张对非国有上市公司银行借款的“挤出效应”具有明显的期限特征,即短期借款下降,而长期借款上升。
关键词：
地方政府债务 上市公司 融资结构
[期刊] 中国经济问题
[作者]
余冬根 张嘉兴
以2010-2014年沪深两市主板A股非金融类上市公司为研究对象,实证检验了审计师声誉对企业债务融资成本和融资能力的影响。研究显示:高声誉的审计师向金融机构传递着上市公司良好质量的信号,显著降低了公司的债务融资成本,提高了债务融资能力。进一步研究发现,国有企业相对于民营企业,金融市场欠发达地区相对于发达地区,审计师声誉对企业债务融资成本的负相关性和统计显著性均更强。这些结论为审计师声誉在资本市场上的经济后果研究提供了新的经验证据。
[期刊] 中国经济问题
[作者]
余冬根 张嘉兴
以2010-2014年沪深两市主板A股非金融类上市公司为研究对象,实证检验了审计师声誉对企业债务融资成本和融资能力的影响。研究显示:高声誉的审计师向金融机构传递着上市公司良好质量的信号,显著降低了公司的债务融资成本,提高了债务融资能力。进一步研究发现,国有企业相对于民营企业,金融市场欠发达地区相对于发达地区,审计师声誉对企业债务融资成本的负相关性和统计显著性均更强。这些结论为审计师声誉在资本市场上的经济后果研究提供了新的经验证据。
[期刊] 当代经济科学
[作者]
赵中伟
本文以A股和香港上市公司为研究对象,考察债务融资和成长性对企业投资行为的影响。实证结果表明,企业债务与投资支出显著负相关,在低成长性公司中这一关系尤为显著。在低成长性公司中,A股上市公司的债务融资与投资支出的负相关关系比香港上市公司显著,香港中资上市公司的债务融资与投资支出的负相关关系比香港本地上市公司显著。
关键词：
债务融资 成长性 投资
[期刊] 改革
[作者]
王晓颖 肖忠意 廖元和
利用2008~2015年A股上市公司样本,研究企业社会责任披露水平对上市公司信贷规模和新增信贷规模的影响。研究结果表明,企业履行社会责任水平与银行信贷规模和新增贷款呈显著正相关关系,表现为企业所履行的社会责任水平越高,企业所获得的银行贷款越多。进一步研究发现,重污染行业和强制披露的上市公司的企业社会责任对银行债务融资能力的影响更加显著。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
杨丽彬 陈晓萍
本文主要研究了企业所得税对企业债务融资决策产生的影响。研究结论支持了修正的MM理论关于税收对企业的债务融资决策有影响的观点。研究表明:在我国上市公司的债务融资决策中,企业所得税是考虑的因素之一,主要表现在其他条件相同的情况下,实际税率较高的企业债务融资的利用程度较高,享受税盾利益的动机相对较强。同时在我国上市公司中,债务性税盾与非债务性税盾的替代作用并不明显。
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