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[期刊] 财经理论与实践
[作者]
方红生
张维迎教授《博弈论与信息经济学》所举的承诺要胁诉讼博弈例子中有关诉讼费用的处理不妥 ,承诺要胁诉讼不成立 !必须打破这种败诉风险由当事人承担的机制 ,建立“生死与共”的竞争性的律师定价机制和保费率真正是胜诉率信号的诉讼费用保险机制、保障其实现的机制和可供的备选机制。
[期刊] 财会通讯
[作者]
施晓霞
在并购重组交易中,为了达到降低并购风险、维护中小股东利益的目的,许多企业选择签署业绩承诺补偿协议。但是,现阶段企业由于无法实现业绩承诺导致股价大幅度下跌,致使中小股东利益受到严重侵害的事件屡屡发生,因此业绩承诺补偿对中小股东利益的保护效果引发社会热议。本文选用连续两年未完成业绩承诺的盈方微作为案例对象,从财务指标、股价和超额收益率、大股东减持影响三个方面对业绩承诺补偿对中小股东利益的保护效果进行深入分析,并提出具体的改进措施。
关键词：
中小股东利益 业绩补偿承诺 并购重组
[期刊] 证券市场导报
[作者]
万 勇
成熟资本市场的核心在于对中小股东合法利益的保护,股东代表诉讼制度的建立为中小股东合法利益提供了一道法律屏障。股东代表诉讼与一般诉讼不同,在股东代表诉讼制度设计时,应该着重处理好中小股东合法利益保护与防止滥诉之间的平衡。
[期刊] 商业时代
[作者]
顾微微
在现代公司体制中,控股股东往往为使自己的利益最大化而行使权力,容易导致滥用权力从而损害到公司、少数股东利益的情形。我国公司方面的法律对股权司法救济方面的规定经历了一个不断完善的过程,新《公司法》第152条确定了股东代表诉讼制度,对股东代表诉讼中原告主体资格、被告的范围、前置程序等均作了相应的规定,却未对股东代表诉讼中隐名股东的权利问题加以明确。但改变隐名权益人所有权益的无保护状态,对其加强权益的合法保护是必然趋势。
关键词：
股东 股权 股东代表诉讼制度
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
万勇
资本证券市场的核心在于对中小股东合法利益的保护 ,股东代表诉讼制度的建立可以为中小股东合法利益提供一道法律屏障。股东代表诉讼与一般诉讼不同 ,在股东代表诉讼制度设计时 ,应该着重处理好中小股东合法利益保护与防止滥诉之间的平衡。
关键词：
代表诉讼 平衡 保护
[期刊] 会计之友
[作者]
黄勇 杜美玲
业绩补偿承诺被并购重组中的企业广泛采用,不达标问题却日益突出。业绩补偿承诺能否保护中小股东利益已成为理论界与实务界关注的重点问题,而现有研究对业绩失诺给中小股东带来负面效应的分析不足。文章以利欧股份并购智趣广告为例,基于信息不对称理论、信号传递理论以及大股东掏空理论,采用案例研究和事件研究的方法,分析了业绩补偿承诺对中小股东利益的影响。研究发现,业绩承诺在业绩不达标时无法有效保护中小股东利益,进一步研究表明,业绩未达标后补偿未履行会加剧中小股东利益受损程度。为此,需要优化完善中小股东保护体系以实现设定业绩承诺的政策初衷,促进资本市场稳定发展。
[期刊] 财会通讯
[作者]
付东 张聪颖
业绩承诺经历了由单项业绩承诺到双向业绩承诺的发展历程，已经成为企业并购重组交易的重要约定事项。以赛威电子和航天彩虹为例，分析双向业绩承诺和单项业绩承诺对中小股东利益的差异化影响。研究发现：在承诺签订阶段，双向业绩承诺与单向业绩承诺都能向市场传递积极信号，有利于提高股价，保护中小股东利益；在承诺期间业绩不达标时，双向业绩承诺比单向业绩承诺更有利于稳定股价，更能保护中小股东利益。
关键词：
双向业绩承诺 单向业绩承诺 中小股东利益
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
孔宁宁 吴蕾 陈绾墨
业绩承诺制度广泛应用于我国并购重组实践。基于业绩承诺实施流程不同阶段呈现的特征,构建业绩承诺实施风险与中小股东利益保护的分析框架,并以雅百特为例,考察了业绩承诺潜在风险对中小股东利益保护影响的作用机制和经济后果。研究发现:签约阶段呈现"高承诺与高估值并存"的特征,估值体系紊乱和事前监管失效可能导致中小股东利益难以受到切实保护;履约期间呈现"低兑现"和"精准达标"的特征,存在大股东通过盈余管理、财务造假或质押限售股规避补偿风险的现象,加之相关法律条款缺位以及失诺成本极低,会使中小股东利益受到损害。研究结论对于探索业绩承诺的潜在风险及其对中小股东利益保护的影响机理,优化业绩承诺多元目标契约设计,建立并购重组估值调整机制,强化信息披露和中介机构监管,完善业绩承诺相关法规具有政策启示。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
王维钢 谭晓雨
本文首先对大股东与中小股东之间利益博弈的研究现状做了述评,描述了控股股东的普遍存在和大股东股权高度集中、大股东同中小股东、大股东侵占上市公司利益("隧道"理论)、控股股东同经营者合谋与中小股东的利益博弈的同股不同权的现状。阐述了我国大股东与中小股东之间利益博弈的主要特征包括表现、实现手段、后果进行了分析。构建了大股东与中小股东之间的利益博弈模型并进行了理论分析,对发展大股东与中小股东之间的利益博弈个案做了案例分析,对加强公司治理结构制度建设、保护中小股东利益、大力发展机构投资者力量、完善股东大会制度提出了建议。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
吴灵辉 陈之涛
本文论述了股东代表诉讼和集团诉讼方式,对中小股东利益的保护作用及其缺陷,在肯定我国新《公司法》明确提出股东代表诉讼的重大意义下,提出应该积极引进集团诉讼,使股东代表诉讼和集团诉讼相结合,完善证券市场民事诉讼机制,从而更好得保护中小股东利益。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
孙洁 王梓臣 李杰
诉讼是中小股东维护自身合法权益的重要手段，研究中小股东诉讼的影响对推动资本市场高质量发展具有重要意义。本文以2017—2022年中国A股上市公司为研究对象，从融资约束角度考察中小股东诉讼对同行业公司的影响。研究发现，中小股东诉讼加剧了同行业公司的融资约束程度，呈现溢出效应，且该效应初步表现为传染效应。异质性检验发现，在低会计信息透明度、高行业风险、新《证券法》适用后，中小股东诉讼的传染效应更显著，但被诉公司与同行业公司的距离会削弱中小股东诉讼的传染效应。机制检验发现，股价崩盘风险是中小股东诉讼影响同行业公司融资约束的途径之一。本文不仅丰富了中小股东诉讼溢出效应方面的研究，而且为上市公司关注同行业公司外溢风险提供了直接证据。
关键词：
股东诉讼 融资约束 溢出效应 行业风险
[期刊] 财经研究
[作者]
赵瑞瑞 陈运森
党的二十大报告强调“加强和完善现代金融监管，强化金融稳定保障体系”，而推动中小股东司法救济实践对防范金融风险和促进资本市场高质量发展具有重要意义。为解答资本市场如何看待中小股东司法救济实践这一重要问题，本文考察了中小股东发起股东诉讼是否及如何引起投资者市场反应。结果发现：资本市场对中小股东诉讼的反应显著为负；区分案件类型显示，市场对证券虚假陈述和共同诉讼案件的反应为负；对于案件特征，涉案金额与涉案人数越多以及获得投服中心诉讼支持时，市场反应越负面；对于公司特征，市场反应在违法违规风险较高、投资者保护意识较差、信息披露质量较低和外部信息环境较好的公司中更加负面；进一步分析发现，新《证券法》审议通过后，中小股东诉讼各项特征的市场反应更加敏感，说明资本市场法律基础建设的完善有利于提高中小股东诉讼的震慑效应。此外，市场反应越负面预示中小股东获得胜诉裁判的可能性越大。结论显示，中小股东诉讼具有事后司法追责的震慑效应，但其信息含量依赖于法律基础建设的夯实，这为贯彻党的二十大报告关于金融监管和规范资本市场发展的要求提供了启示。
[期刊] 经济管理
[作者]
高闯 孙宏英 胡可果
我们对2007年以来并购重组中大股东盈利补偿的统计发现,补偿方式主要有两种:现金补偿和股份回购(或赠送股份)补偿,而且具有明显的时间特征,即2009年11月之前均采用现金补偿方案,之后基本上采用了股份回购(或赠送股份)的补偿方案。在此基础上,通过上市公司和大股东两个层面分析出两种补偿方案均在一定程度上保护了中小股东的权益,其中,股份回购方案比现金补偿方案更能改善上市公司财务状况和经营业绩,同时更能制约大股东在并购重组活动中对过高评估或过高盈利预测的"冲动",因而更能保护中小股东权益。
[期刊] 财贸研究
[作者]
申尊焕 龙建成
大股东侵害中小股东利益的现象已引起社会的广泛关注,但已有文献缺乏对大股东侵害成因和程度的研究。依据公共选择理论和产业组织理论,本文模型指出实施监督职能但没有得到相应投资收益是大股东侵害中小股东利益的重要原因,大股东的侵害包括以补偿监督成本为目的的第I类侵害、要求监督成本的支出取得合理投资回报为目的的第II类侵害和大股东利用公司内部信息以最大化其收益为目的的第III类侵害,且不同类型的侵害对大股东和公司的意义不同。为有效解决大股东侵害问题,并提高大股东的监督水平,就应对大股东的第I类和第II类侵害进行补偿,并对第III类侵害进行惩罚。
关键词：
大股东侵害 监督 补偿 惩罚
[期刊] 财经科学
[作者]
方红生
经研究发现 ,张维迎教授在 2 0 0 1年第五版的《博弈论与信息经济学》中所引用的承诺要胁诉讼博弈例子中对诉讼费用的处理有点不妥 ,接着便作出了适当的调整 ,但却得出了承诺要胁诉讼不成立的结论 !继续研究发现只有打破这种败诉风险由当事人承担的机制 ,才能传递出有力的信号 ,才能做到真正的威胁。那就是建立“生死与共”的竞争性的律师定价机制和保费率真正是胜诉率信号的诉讼费用保险机制与最经济的诉讼程序与非诉讼程序、保障其实现的机制和可供的备选机制。
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