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[期刊] 财会月刊
[作者]
刘佳 刘苍
我国资本市场中小投资者众多，保障其权益不受损害是资本市场得以良性发展的基础。中证中小投资者服务中心（简称“投服中心”）是证监会基于投资者权益保护而设立的公益机构，通过选取投服中心三类典型诉讼案例（康美药业案、天成控股案和海利生物案），探索投服中心在中小投资者权益保护中的作用。研究发现，投服中心参与的各类诉讼，可以有效降低维权时间，提升维权效率，促进判决公正，帮助中小投资者争取更合理的利益，改善公司治理，为投服中心的维权效果提供了理论支持。
关键词：
资本市场 投服中心 中小投资者 权益保护
[期刊] 财会月刊
[作者]
马德水 李雪晴 靳芷昕
保护中小投资者权益一直是我国资本市场制度建设的核心。本文以康美药业特别代表人诉讼案为例，分析新《证券法》实施背景下投服中心在特别代表人诉讼中作用发挥的机理及溢出效应。研究发现：投服中心参与特别代表人诉讼改善了个人投资者提起诉讼的不足，主要体现为相关材料和证据搜集的便捷性、受害者人数以及损失金额计算的快捷性、参加庭审团队的专业性；投服中心具有“半公共—半私人”实施机制性质，通过发挥持股行权职能，在形成对公司经营治理活动软监管的同时强化投资者保护；投服中心参与特别代表人诉讼能够激发中小投资者行权维权的积极性，推动股东积极主义兴起，促进资本市场法治化建设。
[期刊] 管理世界
[作者]
辛宇 黄欣怡 纪蓓蓓
以2016～2017年间中证中小投资者服务中心(以下简称"中证投服")提起的4例证券支持诉讼为研究对象,本文深入分析了该组织在证券支持诉讼中的作用实现机理及其在中小投资者利益保护方面所产生的直接经济后果和溢出效应。本文发现:中证投服提起的证券支持诉讼在很大程度上改善了虚假陈述案件的赔偿机制,主要体现为赔付主体更加合理化,赔偿金额的计算更加科学,赔付比例有明显提升,赔偿款项的执行力度得以加强;在作用实现机理方面,中证投服作为投资者保护公益组织向中小股东提供了公益服务,同时又具备政府弹性监管的色彩,与我国现行的司法制度形成互补;更为重要的是,中证投服参与证券支持诉讼产生了显著的溢出效应,在唤醒中小股东维权意识的同时,明显提升了民间律师团体的活跃程度,进而从整体上极大地带动了民间股东诉讼的兴起。
[期刊] 南方金融
[作者]
钱宗保 李可 刘万方
对于具有"小额多数"性质的证券民事侵权诉讼,我国现有的"代表人诉讼"制度,由于其判决效力的"间接扩张"方式,存在"搭便车"问题,因此无法有效保护中小投资者的权利。本文在理性人的假设下建立模型,论证只有借鉴英美法系"集团诉讼"制度(Class Action)中的"选择退出规则"(Opt Out),将判决效力直接扩张到所有当事人,才能有效避免"搭便车"问题,使法律保护中小投资者的权利成为可能。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
徐婷姿
本文在借鉴西方成熟市场的法制基础上,通过分析我国发生的强制性要约收购案例,对如何进一步保护中小投资者权益的制度安排提出建议。
关键词：
强制要约收购 权益 规制 效率
[期刊] 江西财经大学学报
[作者]
熊家财 童大铭
加强投资者保护是支撑资本市场持续高质量发展的重要基础。2014年由证监会牵头设立的中证中小投资者服务中心(投服中心)是我国资本市场加强投资者保护的重大制度创新。使用2015年第一季度至2017年第一季度A股上市公司数据,通过双重差分模型实证检验投服中心持股对企业信息披露的影响。研究结果显示:投服中心持股有助于降低企业的应计盈余管理水平;在高管持股水平较低以及由非行业专长事务所审计的公司,投服中心的监督作用更为显著;进一步分析发现,投服中心持股也有助于抑制企业基于真实活动的盈余操控行为。上述结论表明,投服中心持股有助于提升上市公司信息披露质量、进而增强中小投资者保护水平。
关键词：
投服中心 投资者保护 信息披露 盈余管理
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
邓菊秋 杨继瑞
一、公司治理的核心是保护中小投资者权益由于信息的不对称和契约的不完全性,掌握着公司财产的经理阶层倾向于以自己的最大利益配置公司的资源。为了使经理阶层能以股东利益最大化行事,股东们把公司治理机制作为保护其权益的惟
[期刊] 财会月刊
[作者]
廖珂
在欧美资本市场，积极股东是公司治理领域的重要力量；在我国，政府在投资者保护中处于核心地位，市场主体对公司治理的参与不足。本文基于投服中心所开展的投资者维权典型案例，分析了这一兼具投资者和公共机构双重属性、集市场职能和监管职能于一身的特殊市场主体在投资者保护领域的创新。具体而言，本文以大智慧虚假陈述案件及相关追偿案件作为案例，基于对公共品视角的股东监督、非公共执法及声誉机制等角度的理论分析和与境外投资者维权组织的实践对比，探讨了投服中心运用持股行权、股东代位诉讼等多种方式维护投资者合法权益的制度与实践创新。研究显示，投服中心在新《证券法》的制度保障之下，利用法律赋予的各项权利、充分整合各类社会资源，提升了投资者维权的效率；通过典型案例的示范效应，形成了对侵害投资者合法权益行为的威慑，降低了投资者保护工作对政府的过度依赖。本文的研究结论对于进一步完善我国投资者保护制度有一定启示意义。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
江雅婧 郭炯
旨在保护中小投资者权益的中证中小投资者服务中心持股行权能否以及如何抑制审计意见购买以实现维权？以2014—2021年沪深A股上市公司为研究对象，建立多时点双重差分模型，发现投服中心行权能通过提高会计信息质量和增大审计风险来抑制审计意见购买，且参加股东大会比其他行权方式更能抑制审计意见购买。基于内外部环境的异质性检验发现，在非国企、机构持股比例低、外部关注度高、被证监会问询的公司中上述关系明显。研究结论对投服中心优化行权方式，充分发挥维护中小投资者权益的功能，以及监管方和投资者借助投服中心行权来有效监管和识别审计意见购买，都具有启示意义。
[期刊] 经济学(季刊)
[作者]
陈克兢 熊熊 杨国超 张维
本文手工收集投服中心行权的数据,考察投服中心行权对资本市场定价效率的影响。研究发现,投服中心行权有助于提升资本市场定价效率。当投服中心以参加股东大会、重大资产重组媒体说明会和网上问询等方式行权时,以及投服中心行权问题和上市公司回复的信息含量越高时,投服中心行权的作用也越大。投服中心行权通过信息渠道和治理渠道来影响资本市场定价效率。本文证实了中小投资者保护制度创新对于资本市场高质量发展的积极意义。
关键词：
投服中心行权 投资者保护 定价效率
[期刊] 国际金融研究
[作者]
曹路 蒋丰
中国银行首例“国际保理业务”诉讼案例中国银行北京分行曹路，蒋丰国际保理业务是一项较新的国际贸易结算业务，它是由进口保理商对进口商提供百分之百的信用风险担保，即在进、出口商之间不存在贸易纠纷及进口商未对出口商应收帐款提出争议的的情况下，进口保理商担保进...
[期刊] 经济研究参考
[作者]
蒋相之
车险理赔诉讼在一审民事案件中占比很高,是社会纠纷综合治理的重点领域。据最高人民法院最新公布的数据显示,2016年全国道路交通纠纷引发的一审民事案件为92. 2万件,持续高居第三大类民事案件。笔者对广西辖内2017年按时段选取的部分车险理赔诉讼案件进行了样本分析,以了解车险理赔诉讼案件的主要成因,为提升车险理赔服务、降低车险理赔诉讼案件量提出可供参考的意见建议。
[期刊] 会计之友
[作者]
刘誉泽 杜宏伟
审计复议诉讼是被审计单位的重要行政救济手段，为监督审计机关和审计人员依法行使职权、保护被审计单位的合法权益提供了重要制度保障。文章以2019—2020年全国审计机关534个行政复议诉讼案例为样本开展实证分析。结果发现：当前审计复议诉讼存在较为突出的“信访化”特征，已经成为群众诉求表达、利益协调的新路径，但由于缺少规范引导，群体性、反复性、多头性非理性化复议诉讼案例不断增加。假设验证发现，地区经济环境和法治水平、审计机关的权威性和公信力、审计信息公开的期望差距、信息不对称带来的误解误读和制度规制缺失都对审计复议诉讼“信访化”程度有较大影响。基于此，研究从制度建设、信息公开、行政救济告知等方面提出对策建议。
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
周建涛 周建波 薛璇
农民工在城市遭遇就业机会、务工收入、子女教育等歧视。对广东省F市287例道路交通事故人身伤害诉讼案件进行实证分析发现:一般伤害判决金额,基于医院、雇用单位等提供的医疗、误工证据,不存在身份歧视,农民工一般伤害比F市农民和职工严重;残疾和死亡赔偿金分别采用城镇居民和农村居民标准计算,身份歧视客观存在,农民工伤残、死亡比F市农民严重,也比F市职工严重;保险、律师的参与对伤残、死亡判决金额影响显著。
关键词：
身份歧视 一般伤害 伤残 死亡
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