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[期刊] 中国金融
[作者]
张明生
2021年，全球并购交易市场发展如火如荼，并购交易规模创出历史新高。中国跨境并购交易市场与全球并购交易市场同频共振，从新冠肺炎疫情的影响中快速恢复并取得较快发展。全球并购交易规模创历史纪录从2020年下半年起，全球并购交易进入新一轮繁荣期，根据路孚特（Refinitiv）的统计数据，截至2021年底，全球并购交易笔数和金额分别达创纪录的6.2万笔和5.8万亿美元，较上年同期分别增长24%和64%，
关键词：
并购市场 私募股权投资基金
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
曾辉 张薇薇
为避免我国对外直接投资（ＯＤＩ）急剧上升造成过大冲击和风险，政策上要注意避免产业转移中出现＂空心化＂，关注和测算我国企业＂走出去＂过程中投资收益率变化，完善宏观审慎管理框架下的资本流动管理体系，打击外汇违法违规行为。从长期看，应探索稳定的资本流入渠道，实现资本双向流动基本稳定。
关键词：
对外直接投资 资本流动 国际收支
[期刊] 改革与战略
[作者]
张建中 钟雪
为促进中国—东盟跨境电子商务快速健康发展,从互动机理、互动因素、互动机制、互动路径四方面定性分析了中国—东盟跨境电子商务与贸易增长的互动关系。分析表明,跨境电子商务与贸易增长具有双向互动的机理,跨境电子商务对贸易增长具有驱动作用,贸易增长对跨境电子商务具有促进作用;物流、跨境支付、通关和信用等是影响中国—东盟跨境电商与贸易增长互动关系的主要因素;建立和完善规则标准、海关检验检疫、货币结算清算和信息共享等合作机制是实现中国—东盟跨境电子商务与贸易增长良性互动的重要保障;实现商业平台、贸易流向、商业模式的协同发展是促进中国—东盟跨境电子商务与贸易增长良性互动的有效路径。
[期刊] 经济研究
[作者]
钟宁桦 温日光 刘学悦
在国家产业政策的激励下,中国企业越来越多地通过跨境并购来贯彻产业政策,以在短期内实现产业升级。然而,中国企业的跨境并购普遍存在溢价高和完成率低的现象。针对此现象,本文以1991—2015年间中国企业的跨境并购交易为样本,考察"五年规划"中的产业政策与中国企业海外并购之间的关联。实证结果表明,与所在行业不受当期"五年规划"产业政策支持的企业相比,受到支持的企业支付了更高的并购溢价,平均达到8%—10%;然而,并购完成的平均概率却要低36%左右。进一步,本文发现,受产业政策支持的企业能从金融体系中得到更多廉价的资金,并从政府得到更多补贴。基于上述实证结果,本文认为,在完成"政策性任务"的激励以及金融体系等的支持下,中国企业倾向于支付高价以实现并购。然而,正是因为中国企业跨境并购的重要意图是为了贯彻国家战略,因此更容易受到被并购企业所在国的阻挠,导致完成率较低。
关键词：
跨境并购 产业政策 并购溢价 并购完成率
[期刊] 世界经济
[作者]
马述忠 吴鹏 房超
海底光缆是信息跨境流动最主要的载体，在数字经济时代具有重要战略意义。本文以亚非欧1号海底光缆开通为例，基于2009-2021年证券数据公司跨境并购数据，使用双重差分法从双边信息流视角考察了国际海底光缆建设对中国跨境并购的影响。研究发现，亚非欧1号海底光缆的开通显著促进了中国企业对直连国家的跨境并购。机制分析表明，亚非欧1号海底光缆通过增加中国与直连国家间的双边信息流动促进了企业的跨境经济活动。此外，海底光缆的促进作用对初始数字基础设施更差和网络自由度更高的国家更强，主要促进了高技术行业的并购。总之，中国主导建设的数字基础设施能弥合数字鸿沟，推动中国的高新技术“走出去”。
关键词：
跨境并购 信息不对称 海底光缆
[期刊] 国际经济合作
[作者]
韩秀云
过去二十年,跨境并购已超过绿地投资成为占优势的国际直接投资方式。随着中国经济三十多年的高速增长,中国企业也随之成长并逐步向海外扩张,FDI流出量快速增长,跨境并购活动日趋活跃。一、中国上市公司跨境并购概况2007年至2011年,根据上市公司公告,我国A股上市公司参与的跨境并购交易约225单,总金额约为2677.86亿元。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
范宏彬
一、背景欧洲B国K轴承股份公司(以下简称"K公司")是波兰最大的轴承生产企业,其控股股东欲出售股权加速企业的私有化进程,并在全球招标寻求买家,报名参与竞购者包含我国国内A上市轴承公司(以下简称"A轴承公司")及多家欧洲生产企业。K公司主要产品为滚子轴承,每年生产超过1600万个不同型号轴承,占其总销售的81%;产品主要用于零配件市场,用于代替汽车原厂价格高昂的配件。A轴承公司一直在寻找开拓国际
[期刊] 银行家
[作者]
艾金娣 罗红光
中国企业正在掀起全球并购的热潮。过去五年,跨境并购数量的年增幅达到33%。2016年,跨境并购交易金额高达2270亿美元,是境外企业在华收购额的6倍。2016年,全球前十大并购案中屡屡出现中国巨头的身影。未来几年,中国企业在全球并购交易中将扮演怎样的角色?中国企业从这几年的交易中得到了哪些经验和教训,接下来应采取什么样的做法?境外企业应如何确保与中企的交易能达到回报
[期刊] 银行家
[作者]
艾金娣 罗红光
中国企业正在掀起全球并购的热潮。过去五年,跨境并购数量的年增幅达到33%。2016年,跨境并购交易金额高达2270亿美元,是境外企业在华收购额的6倍。2016年,全球前十大并购案中屡屡出现中国巨头的身影。未来几年,中国企业在全球并购交易中将扮演怎样的角色?中国企业从这几年的交易中得到了哪些经验和教训,接下来应采取什么样的做法?境外企业应如何确保与中企的交易能达到回报
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
范宏彬
一、背景欧洲B国K轴承股份公司(以下简称"K公司")是波兰最大的轴承生产企业,其控股股东欲出售股权加速企业的私有化进程,并在全球招标寻求买家,报名参与竞购者包含我国国内A上市轴承公司(以下简称"A轴承公司")及多家欧洲生产企业。K公司主要产品为滚子轴承,每年生产超过1600万个不同型号轴承,占其总销售的81%;产品主要用于零配件市场,用于代替汽车原厂价格高昂的配件。A轴承公司一直在寻找开拓国际
[期刊] 财经问题研究
[作者]
孟韬 周学仁
不同流向上的跨国并购和新建投资,对相应东道国和投资国经济增长的影响是存在差别的。本文利用中国1991—2008年的数据,对海外并购、外商并购、海外新建投资及外商新建投资与中国经济增长之间的关系进行了实证检验。结论认为,若以经济增长为目标,现阶段中国应以发展中国家的身份,在对外直接投资上优先选择海外并购,在引进外商直接投资上优先选择外商新建投资。
关键词：
跨国并购 新建投资 经济增长
[期刊] 金融论坛
[作者]
李知睿 陈波 侯娜 李羡
本文以2011-2020年全球179个经济体的面板数据为样本，采用专门表征各国跨境反洗钱（AML）监管系统有效性的巴塞尔AML指数作为门槛变量，实证研究跨境AML监管在“跨境资本流入—东道国经济增长”关系变化中的门槛效应。研究表明，跨境资金转移（包括跨境洗钱）会通过放大资本流入的波动风险抑制经济增长。适度的跨境AML监管通过缓和跨境资本流入的负面影响来改善东道国经济增长趋势；过度的跨境AML监管通过加剧跨境资本流入的负面影响来持续延缓东道国经济增长趋势。
[期刊] 中国工业经济
[作者]
马述忠 吴鹏 房超
数字经济时代，大量的经济活动依托数据展开，政府部门的数据管制对企业经营活动，特别是跨区域经营活动产生深远的影响。本文以欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）为例，基于SDC数据库2009—2021年中国跨境并购数据，考察个人数据保护对中国电商跨境并购的影响以及潜在机制。研究发现，GDPR显著抑制了中国电商跨境并购，这一结论在考虑一系列可能干扰估计结果的因素后依然成立。动态效应分析发现，GDPR对中国电商跨境并购的影响存在明显的预期效应，GDPR的负面影响始于实施前的3期，从颁布到正式生效，负面影响有所增加。随着对政策的预期趋于稳定，负面影响有所减少，而且GDPR短期的负面效应大于长期的负面效应。基于成本和收益视角的机制分析表明，东道国对数据限制程度和敏感程度越高，东道国电商市场和在线广告业务越发达，GDPR实施对跨境并购的负面冲击越大。这意味着GDPR不仅提高了中国电商企业跨境并购的成本，而且降低了中国电商企业跨境并购能够获得的潜在收益，两方面共同作用下，GDPR显著抑制了中国电商企业的跨境并购。本文的研究丰富了数字经济时代跨境并购的相关理论，为中国数字企业“走出去”提供重要参考。
[期刊] 国际税收
[作者]
巴海鹰 谭伟
近年来,中国企业积极"走出去"进行跨境并购。在跨境并购过程中,纳税人需要事先识别税务风险、搭建合理的境外股权架构。实践证明,合理的税务架构不仅有助于降低中国企业的境外税务成本,同时也可以为中国企业境外的整体布局、区域业务管理、业务整合与剥离提供一定的灵活性。本文对企业跨境并购税务风险进行识别分析,并提出防范税务风险的应对之策,亦对境外控股架构提出建议,以期对中国企业顺利开展跨境并购活动提供有益帮助。
关键词：
跨境并购 税务风险 税务管理
[期刊] 财贸经济
[作者]
李晓华
随着中国经济的高速增长,中国企业的跨境并购为世界瞩目。本文利用Zephyr数据库的跨境并购数据分析了中国企业跨境并购的特征。本文的研究表明,中国企业的跨境并购表现出增长速度快、以控股收购方式为主、集中于发达国家和地区、主要分布在不具有国际产业竞争力的部门等特点。中国企业不具备明显的所有权优势,其跨境并购特征与以OLI为代表的传统国际并购理论不一致。本文从知识寻求的角度对这一矛盾做出了解释。
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