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[期刊] 上海金融
[作者]
黄鹂
我国传统的社会治理模式已经突显出不少瓶颈。在证券行政执法领域，我国证监会执法也暴露出诸如执法资源不足、实质监管动机架空等问题，因而应转换思路，谋求司法的社会管理参与，发展证券群体诉讼制度的执法作用。选择不同的原告，就意味着将证券群体诉讼归为公共执法还是私人执法。我国证券群体诉讼应是以实现私人救济为主要目标，保证受到损失的投资者获得赔偿。考虑到制度本身的固有困境和我国特殊的政治社会背景，应当审慎考虑将台湾证券团体诉讼模式所代表的公共执法作为我国证券群体诉讼的主要选择。在证券群体诉讼领域，私人执法型模式还是我国未来的基本发展方向。立法者依然应当依托于我国《民事诉讼法》第５４条的代表人诉讼进行制度构．．．
关键词：
证券群体诉讼 公共执法 私人执法
[期刊] 证券市场导报
[作者]
牛建波 李胜楠
由于体制和历史等原因,我国上市公司中,除了考虑管理层和股东之间的冲突外,更重要的是控制股东和中小股东之间的利益冲突。在这种情况下,最佳公司治理实践就与保护中小股东的利益紧密相联。
[期刊] 中国金融
[作者]
汤欣
可尝试为投资者提供包括单独诉讼、共同诉讼、代表人诉讼乃至集体诉讼在内的司法索赔渠道,形成路径之间的相互补充和良性竞争集团诉讼是美国主要的群体性诉讼机制在普通法系国家,集团诉讼指允许多个原告针对同一被告的多个索赔请求能在同一诉讼程序中得到解决的诉讼机制,在这样的程序中,原告中的一人或几人("代表原告")可以以其自身和有索赔权的其他原告("集团成员")的名义向同一被告提出起诉,前提是集团成员和代表原告的诉求具有同类的法律和事实问题。虽然从严格意义上来看,只有代表原
[期刊] 统计与决策
[作者]
陈英秀,胡学夏
《中华人民共和国行政诉讼法》的制定与施行,开辟了我国行政诉讼的新纪元。从此,各类行政诉讼日渐增多,统计行政诉讼也不例外。这样一来,有些统计执法机关就被人告到人民法院,要与那些在统计执法过程中因被认为有严重统计违法行为而受到行政处罚的当事人对簿公堂,而且是坐在被告席上。有的甚至一场官司下来,原来给统计违法当事人的行政处罚决定,有的被撤销了,有的被部分撤销了,有的被变更了。于是,不少统计执法机关及统计执法人员就产生了一种畏惧心理、因害怕当被告而不敢进行统计执法。有的甚至将统计执法与统计行政诉讼对立起来,并因此而不愿进行统计执法。无论是因有畏惧心理而不敢进行统计执法也好,还是因有对立情绪而不愿进行统计执法也罢,都是十分错误的、十分有害的,都会给统计执法工作带来严重的损失、都会使统计法规的贯彻施行失去强有力的保障。为了端正认识、澄清思想、解除顾虑、大胆执法,各级统计执法机关与全体统计执法人员都有必
[期刊] 财务与会计
[作者]
李若山 朱国泓
1995年12月22日,美国国会通过了《私人证券诉讼改革法案》(以下简称《改革法案》),该法案与传统证券法律在虚假信息的法律责任规定上有重大差异,因而在美国法律界和会计界引起了不小的反响。本文从注册会计师舞弊的法律责任这一视角分析该法案获得通过的背景、主要内容及其影响,结合我国的实际情况对《改革法案》的新规定及其影响作一简要评介。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
郭庆伟
相较于非上市公司，上市公司关联交易的风险更大，我国上市公司集中的股权结构也更容易导致非公允性关联交易的发生。在非上市公司关联交易的规制中起到重要作用的私人执法规则对于上市公司关联交易的影响微乎其微，因此，有必要理顺上市公司关联交易的私人执法规则，使其发挥应有的作用。上市公司关联交易的私人执法规则不仅包括《公司法》中的损害赔偿请求权制度、归入权制度、关联交易合同效力制度、司法审查制度，同时还应结合证券相关法规中针对上市公司关联交易的各种规定进行适用，其中包括关联交易的界定、信息披露和审议程序以及特殊的诉讼制度。
[期刊] 财经研究
[作者]
李娜 张括 石桂峰
中国特色证券特别代表人诉讼是新修订的《中华人民共和国证券法》（下文简称新《证券法》）确立的有效保护投资者利益的重要制度创新。文章通过分析2021年11月12日广州市中级人民法院对康美药业财务造假案一审判决的市场反应和事后独立董事行为,研究了中国特色证券特别代表人诉讼制度的溢出效应。研究发现,对于上一年受到证监会处罚次数越多、被交易所问询次数越多以及发生财务重述等违法违规风险越高的公司,市场反应越差；而对于内部控制越好和投资者保护水平越高的公司,市场反应则越好。文章还发现,在法院判决后一个月内,独立董事非规定性辞职数量显著增加,而且对于一年内被处罚、被问询次数较多以及内部控制和投资者保护制度较差的公司,独立董事辞职的可能性更大；在判决后四个月内,独立董事非赞成票数量显著增加,而且对于被处罚、被问询次数较多以及内部控制制度较差的公司,独立董事投非赞成票的可能性更大。上述结果说明康美药业判决对独立董事起到了一定的警示和威慑作用。文章研究表明,中国特色证券特别代表人诉讼能够发挥应有的作用,诉讼判决对资本市场产生了溢出效应。文章从中国特色证券特别代表人诉讼角度为资本市场制度建设和上市公司质量提高提供了重要启示。
[期刊] 经济研究
[作者]
李鸣 昌忠泽
本文从经济学角度分析证券违法行为与证券执法问题 ,着重在几个具体问题上展开研究 :证券违法的动机、证券最优违法数量的确定、证券违法现象的寻租解释、定罪可能性与定罪后惩罚的效率分析、罚款与监禁的效率分析、一次性罚款与累进性罚款的威慑效应。并结合证券执法的效率分析 ,给出了提高证券执法水平的若干政策建议
关键词：
证券违法 证券执法 执法效率
[期刊] 浙江金融
[作者]
孙旭东 景乃权
在传统金融理论不断应用于各国证券司法实践的同时,不少学者对此仍然持有怀疑或批评的态度。本文从对“有效市场理论”的争论入手,对基于传统金融理论的证券诉讼实践进行了探讨。接着,以“事件研究法”为基础,从反应过度和反应不足两方面作了进一步分析。最后,在总结前文的基础上,对金融理论应用于我国证券诉讼实践提出了一些思考。
[期刊] 中国金融
[作者]
陈洁
<正>经过一系列立法，我国当事人承诺制度已经在实体和程序两方面形成了较为完善且具有操作性的制度规范，但是还存在进一步提升完善的空间证券行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）是现行《证券法》确立的新型证券行政执法方式。根据证监会发布的消息，在前期对广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）的欺诈发行、信息披露违法违规行为作出行政处罚后，2023年12月29日，证监会分别与涉案的四家中介机构签署了承诺认可协议。协议约定，
[期刊] 南方金融
[作者]
易楚钧 吴学斌
随着证券领域内群体性民事纠纷案件的持续增多，证券纠纷代表人诉讼制度应运而生。我国证券代表人诉讼制度经历了从不予适用到初步探索再到适用框架基本形成的阶段。新《证券法》和上海金融法院发布的《代表人诉讼规定》规定的代表人诉讼制度，较以往的代表人诉讼制度既有传承也有创新。创新之处主要在于借鉴域外经验规定了“默示加入，明示退出”的特别代表人诉讼制度。尽管如此，现今的代表人诉讼制度仍存在不足之处，如未将特别代表人诉讼制度规定在《民事诉讼法》和相关司法文件中，未明确地、实质性地取消证券纠纷立案的前置程序，未能妥善协调代表人诉讼制度和示范性判决制度之间的关系。为了更好地规范证券市场秩序、保护投资者权益，建议进一步健全和完善特别代表人诉讼制度，明确取消证券纠纷立案的前置程序，赋予法官或者当事人在示范性判决机制和代表人诉讼制度之间的选择权。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
王瑞 方先明
针对目前国内在研究证券监管执法过程中存在的定义不清、样本少、影响因素和结果分析不深入等问题,本文对证券监管执法的市场反应研究进行了完善和深化,建立市场反应分析模型,对A股市场2004～2017年1424件监管执法数据进行了实证检验。研究发现,监管执法与公司股票的异常收益率存在一定相关性,但由于监管执法威慑不足、投资者有限注意力、异质信念以及上市公司信息披露管理行为等原因,证券监管执法的市场反应有限。
[期刊] 财政研究
[作者]
王玺 张勇
一、引言公共投资是指政府支出中资本形成的部分,主要表现为政府支出中用于改善广义的基础设施和用于社会转移支付的部分,其中基础设施投资在公共投资中是主要的,包括交通设施、能源和基础生活设施等各个方面。一般来说,公共投资主要是基
[期刊] 投资研究
[作者]
王丹艺 林桓 何潇潇
本文检验股权集中度对特别代表人诉讼制度威慑效果的影响。研究结果表明：股权集中度较分散上市公司在特别代表人诉讼制度实施后更倾向购买董事高管责任险避险。进一步的研究表明投资者参与公司治理的积极性在新规实施后也发生显著提升。本文的发现突显了特别代表人诉讼制度的“事前威慑”作用。同时也反映出特别代表人诉讼制度对原告集团规模的依赖性，为后续优化集体诉讼制度提供了经验证据与思路。
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