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[期刊] 财政研究
[作者]
韦士歌
一、近几年我国中央国库存款余额变化特点从中国人民银行公布的“货币当局资产负债表”中的中央政府存款(以下称“国库存款”或“国库现金”)余额波动来看,近几年我国国库存款(即国库现金)余额波动具有如下两个较为明显的特点。其一,国库存款余额具有明显的季节性变化特征。先看2002年国库存款余额变化情况(见下图)。2002年前两个月我国国库
[期刊] 中国货币市场
[作者]
韦士歌
近两年,中央国库存款余额呈现出季节性变化和常年处于较高水平这两个特点。该文分析了中央国库存款余额较高的成因和利弊,并在介绍发达国家特别是美国的国库现金管理经验的基础上,探讨了今后中国国库现金的管理战略。
关键词：
中央国库存款 现金管理战略 财政政策
[期刊] 当代财经
[作者]
邓晓兰 王俊霞 李万新 赵榆森
对国库资金余额进行投资运作使其保值增值,已成为市场经济国家的通行做法,也是构建我国公共财政、建立现代国库制度的客观要求。本文结合我国金融市场特点,选取了四种金融工具作为国库余额资金的投资对象,对每种金融工具的安全性、流动性和收益性作了详细的分析与比较;然后,分析国库余额资金运作在当前所面临的法律环境与制度约束;最后,运用四种金融工具对国库余额资金运作进行投资模拟组合,以期为相关部门提供决策参考。
[期刊] 武汉金融
[作者]
中国人民银行荆州市中心支行课题组 朱良碧 裴昀
美国国库现金管理以配合货币政策为主，保值增值为辅，金融危机时管理形式灵活，其相关经验对中国建设国库目标余额制有较强的借鉴意义。本文主要从政策目标和管理制度等角度介绍、总结了美国的实践经验，并针对中国现实情况，对建设相关制度提出建议。
[期刊] 上海金融
[作者]
中国人民银行上海总部金融服务一部课题组
随着地方财政收入的不断累积,地方国库现金余额始终保持高位运行,而大量闲散资金没有得到合理利用,地方国库现金管理一度成为重要课题。本文以上海市为例,首先分析上海国库库存的整体运行情况,提出开展地方国库现金管理的必要性;其次以历史库存余额数据为依据,运用随机离散模型预测国库库存余额,进而构建最佳现金持有量模型;最后,针对存在的不足和难点,提出相应政策建议,为地方国库现金管理提供有力参考。
[期刊] 浙江金融
[作者]
吴金友
根据相关文件界定,中央国库现金管理指的是在确保中央财政国库支付需要前提下,以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标
[期刊] 武汉金融
[作者]
程刚
随着我国市场经济改革的深入和扶贫攻坚政策的实施，国库库存的高位集聚以及地方政府债券融资逐步放开使得地方政府的理财需求日益强烈，开展地方国库现金管理的必要性也日显突出。对此，本文以Ｓ市为例进行实证研究，分析了基层国库开展现金管理的可行性，构建了基层国库现金管理框架，并选用鲍莫尔模型和米勒－奥尔模型进行对比分析，测算了基层国库现金管理的收益情况。最后提出几点基层国库开展现金管理的建议，以期对探讨在省会及省以下国库开展国库现金管理有借鉴意义。
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
李春阳 徐传平
国库现金管理改革是我国现代财政国库制度建设的重要内容。当前深化改革的主要任务是建立财政库底目标余额管理制度,关键是要采用科学的方法测定库底目标余额的合理规模。本文对目前常用的Baumol模型、Miller-Orr模型进行了分析,结合实际提出使用金融风险管理中的在险价值(VaR)模型,利用2012—2017年我国中央国库日度净流出数据,对中央国库库底目标余额进行了实际测算,发现中央财政库底目标余额的合理规模为1 200亿元。本文同时提出了建立库底目标余额管理制度的有关政策建议。
[期刊] 上海金融
[作者]
俞永勤
长期以来 ,国库存款“存不计息 ,汇不收费”。但随着市场经济体制的推进 ,这种做法已直接导致了财政资金的部分流失 ,使各项财政国库管理制度的改革难行 ,也严重削弱了国库部门对国库资金监管的效力 ,本文就此问题阐述“国库存款计息” ,并在列出其利弊同时提出其之可行性
关键词：
国库存款计息 财政库款
[期刊] 中国金融
[作者]
轧瑛 侯龙
国库现金管理是现代国库管理的核心,其目标是"保持合理的国库现金余额",提高政府资金运用效率,实现政府资金的保值增值。中央与地方国库现金管理,前者注重与宏观调控政策的相一致,后者更加注重国库资金运作对地方经济的支持作用,在兼顾安全性、流动性与效益性中寻求最佳平衡点,是实现地方国库现金管理科学发展
[期刊] 中国金融
[作者]
轧瑛 侯龙
国库现金管理是现代国库管理的核心,其目标是"保持合理的国库现金余额",提高政府资金运用效率,实现政府资金的保值增值。中央与地方国库现金管理,前者注重与宏观调控政策的相一致,后者更加注重国库资金运作对地方经济的支持作用,在兼顾安全性、流动性与效益性中寻求最佳平衡点,是实现地方国库现金管理科学发展
[期刊] 中国财政
[作者]
周宇宏
2001年3月,我国正式开始实施财政国库管理制度改革,基本目标是改革传统的财政资金银行账户管理体系和资金缴拨方式,建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国
[期刊] 中国财政
[作者]
汤丹
国库现金管理是财政部门代表政府在确保国库支付需要和国库现金安全前提下,有效运作国库现金以获取投资收益的财政管理活动。随着我国公共财政建立和完善,有效开展地方国库现金管理改革势在必行。一、我国地方国库现金管理的基本情况发达市场经济国家中央和地方政府早在上世纪70年代就普遍开展了国库现金管理,并已经成为现代公共财政制度的基本特征和通行做法。我国自2003年1月1日起对国库存款计付利息,从而改变了以前对国库存
[期刊] 金融发展研究
[作者]
魏潇
本文基于山东省地方国库库存数据,借鉴英美等发达国家库存目标余额管理经验,基于国库资金安全的前提,通过分析国库库存变化规律及特点,研究设计最佳国库库存持有量模型,对库存余额进行预测,为开展地方国库库存余额管理提供数据依据。建议通过建立目标余额管理机制、改进预算管理、理顺部门间权责关系、健全相关系统建设、综合运用多种操作工具等措施,有效盘活国库资金,实现收益性与流动性的平衡,进一步完善地方国库库存余额管理。
关键词：
国库库存 目标余额 余额管理
[期刊] 当代财经
[作者]
黄琦 雷良海
我国的财政体制改革始于1993年。通过1994年开始的财政分税制改革,我国的财政收入显著增加,扩大了可用财政资金的“量”;随后又通过推进财政集中收付以及部门预算开始了对财政支出结构的改革,从而向着提高财政资金运用的“质”这个方向前进了一大步。随着我国财政资金收付制度的日趋制度化和规范化,其大额存量的机会成本效应日益显现,从而迫切要求对国库资金特别是现金进行管理,以达到既保证其安全又使其保值增值的目的。本文从财政存款计息谈起,结合发达国家国库管理的经验,试图找出适合我们国情的国库现金管理办法。
关键词：
财政存款 计息 国库现金管理
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