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[期刊] 上海金融
[作者]
王蓉 周芸 陈良华
多元化集团内部资本市场(ICM)的资源配置效率随着分部经理影响分配决策能力的变化而改变。由于我国内部资本市场替代不完美外部资本市场以及多元化企业中更易频繁发生的影响力活动,研究中国ICM配置效率尤其是分部经理影响力活动对于ICM配置效率的影响更具意义。本文以中国资本市场"系族企业"为对象进行实证检验,突出研究多元化企业中分部经理影响力对于内部资本市场配置效率的影响作用。研究结论对于我国企业集团设计资本预算程序和薪酬激励体系提供了理论依据和标杆。
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
夏南强 宋硕
分部相关性是建立在资源基础观之上的重要概念。分部相关性是分析政府"系族企业"的内部资本市场(ICM)配置机制和效率的重要视角。依据不同的角度,可以有不同的分部相关性,分别采用熵指数法和"适者生存"组合法来度量政府管理下的"系族企业"的分部相关性。更进一步,以政府系族中上市公司的面板数据为基础,分别按照中央国有系族和地方政府系族进行实证检验,双向固定效应模型的实证结果表明:分部相关性与政府系族内部资本市场配置效率呈明显的U型关系。
[期刊] 财会通讯
[作者]
苏泽美 孙长江
本文以中西方内部资本市场理论及相关实践为背景,结合我国系族企业内部资本市场的现实情况,以2011~2013年系族企业上市公司数据为样本,分析股权集中度、两权分离度和独立董事比例对内部资本市场效率的影响。结果表明:股权集中度与内部资本市场效率正相关,两权分离度与内部资本市场效率负相关,独立董事比例与内部资本市场效率负相关。
关键词：
公司治理结构 内部资本市场效率 超额价值
[期刊] 财会通讯
[作者]
蔡齐霖
我国石油企业集团实现了快速而稳定的增长,取得了突出的成果。但同时石油企业集团也面临内部财务、投资决策和管理模式等多方面问题,有必要通过建立集团的内部资本市场对相关问题进行有效防范和控制。本文提出了石油企业集团建立内部资本市场可供选择的模式,并进一步给出了内部资本市场配置效率的经验测度。以期为相关理论研究与实践管理提供参考。
[期刊] 宏观经济研究
[作者]
陈金龙 谢建国
本文首先检验了ICM的存在性,然后,运用敏感性托宾Q和敏感性现金流法度量系族企业ICM有效性,并构建了资产集中度指数和公司治理综合指标,最后,运用二元逻辑回归模型分析了资产集中度和公司治理对系族企业ICM效率的影响。研究发现资产规模越大,资产集中程度越高,ICM效率越低;系族上市公司股权集中程度与ICM效率成显著正相关关系;我国资本市场可能存在过度融资行为。
[期刊] 管理世界
[作者]
邵军 刘志远
本文运用案例分析法,对鸿仪系内部资本市场的效率进行了深入地研究。研究结果表明,鸿仪系通过内部资本市场,频繁地进行着内部资本配置。在配置内部资本时,效率的原则服从于最终控制人的"战略"需要。鸿仪系内部资本配置是无效率的。本文认为,系族企业内部资本市场的运作应该引起人们的高度重视。同时应该加强对系族企业内部配置资本行为的监督,强化控股股东的责任,提高内部资本市场配置效率。本案例研究的发现可以为未来大样本的实证研究提供一定的线索。
[期刊] 财经问题研究
[作者]
张学义 薛忠义
"系族企业"是内部资本市场主要载体之一,内部资本市场对系族上市公司的现金持有水平存在正反两方面的效应:多钱效应和代理效应。多钱效应使企业倾向降低现金持有水平,代理效应则刚好相反。本文利用中国"系族企业"2000—2013年的面板数据,采用动态面板模型,实证结果支持了上述理论预期。更进一步,在分时段面板固定效应模型检验结果表明,多钱效应对现金持有水平的影响有显著增强趋势,代理效应对现金持有水平的影响呈减弱趋势。
[期刊] 会计之友
[作者]
王晓红 孙茜 王新伟
内部资本市场在企业集团整个财务运作过程中发挥着举足轻重的作用。从20世纪70年代到现在,学者们对内部资本市场理论的研究逐渐规范化、多元化、系统化。其中关于内部资本市场资金配置效率的研究是内部资本市场运作的核心问题。文章针对企业集团投融资活动进行分析,将融资成本、经营投资报酬率等概念引入内部资本市场资金配置优化的模型中,对包钢集团企业这一具体实例的资金配置进行了优化,并且定量衡量了该企业利用内部资本市场后收益的增加程度,以期为企业集团利用内部资本市场进行资金配置提供决策参考和建议。
关键词：
企业集团 内部资本市场 资金配置 效率
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
王明虎
[期刊] 商业研究
[作者]
安杰 蒋艳霞
目前,我国多元化企业内部资本市场效率低下,管理失控,治理结构不健全,管理层激励方式单一,内部资本市场运作理论体系不健全。对管理层激励对内部资本市场配置效率的影响机制进行分析,从提高内部资本市场效率的层面系统研究我国上市公司管理层激励理论,构建管理层激励和内部资本市场效率的关系模型,对于建立和完善我国内部资本市场资本配置体系,调节和管理企业集团内部不同利益主体的资本需求、促进企业集团健康发展具有重要的理论意义和实践意义。
关键词：
内部资本市场 管理层激励 影响机制
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
熊回
本文以2003-2012年上市公司集团为研究样本,分析集团总部在其下属上市公司中的现金分布情况,考察了集团财务资源配置水平对各上市公司资本结构动态调整的影响。研究表明:获得集团总部现金配比越高的上市子公司,其资本结构调整速度越慢;而集团总部现金配比越低的上市子公司,其资本结构调整速度越快。本文的经验证据将为完善集团公司内部资本市场提供思路。
关键词：
集团财务资源配置 资本结构 调整速度
[期刊] 会计与经济研究
[作者]
袁奋强 张涛
内部资本市场的监督激励优势和双层代理问题共同决定着其资本配置功能的有效发挥,进而对其成员企业价值创造产生影响。不同所有权性质企业融资约束的差异,致使成员企业价值创造对内部资本市场资本配置功能实现程度的敏感性也不尽相同。基于上述考虑,以2004-2013年我国沪深两市A股上市公司为样本,分析企业内部资本市场资本配置功能实现程度差异(过度投资或投资不足)与成员企业价值创造的关系。研究结果表明:投资不足或过度投资越严重,内部资本市场成员企业价值创造能力越弱,且二者呈倒U型关系;民营企业(地方国有企业)的价值创造
[期刊] 财会通讯
[作者]
彭芳
本文选择三一集团作为研究对象,以内部资本市场配置效率理论为基础,运用财务分析法对案例进行层层分析,试图通过探析其内部资本市场运行来考察其资本市场配置效率。
关键词：
民营企业 资本市场 效率
[期刊] 企业经济
[作者]
刘楠 程靓 郝颖
数字化转型正在成为企业重塑管理模式，提升资源效率，实现高质量发展的重要驱动力。本文以2007—2021年沪深A股上市公司为样本，考察数字化转型对公司内部资本市场效率以及企业绩效的影响。研究发现：企业数字化转型显著提升公司内部资本市场效率，公司数字化转型与内部资本市场效率提升有助于提升企业绩效。进一步检验发现：企业数字化转型对内部资本市场效率的影响在代理成本较高、融资约束较高以及非直接持股结构的样本中更为明显，表明数字化转型通过缓解内部信息不对称和代理问题从而提升内部资本市场效率。因此，企业应加强数字化转型战略，提升内部资本市场效率；通过内部资本市场效率优化提升绩效；降低代理成本，优化融资环境，增强数字化转型效果。
关键词：
数字化转型 内部资本市场效率 企业绩效
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
周群华 陈金龙
由于投资者保护不完善产生的金融市场的不完美性,从事"挑选胜者"的多元化企业发现,即使经济中有额外资本需求的高生产率项目,通过内部资本市场将稀缺资本配置给平庸项目也是最优的。即使多元化企业的内部资本市场有效,这种内部资本配置偏见也会降低配置效率,因为多元化企业的存在可能使其他公司的融资更为困难。在金融发展处于中等程度的国家,与其多元化企业相联系的负外部性成本特别高,高度多元化会产生家族企业集团控制公司部门的情形,这可能降低市场效率。
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