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[期刊] 统计与决策
[作者]
刘蓉晖 雷怀英 付景莉
我国证券市场上每年都有不少企业陷入财务困境,而且长期以来这一问题一直都未得到有效解决。文章从我国A股市场上以随机抽样方式选取了900家上市企业作为研究样本,构建了一套能全面反映企业财务状况、评价企业经营业绩的多指标的财务评价体系,运用因子分析和聚类分析对企业的财务困境程度进行分类,并运用单因素多因变量方差分析检验其分类效果;通过分析比较各类别样本的财务状况确定各类别的困境程度,同时归纳出困境企业共有的财务特征。最终得到上市公司财务困境程度划分,加强企业经营风险管控。
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
马若微 张微
以我国股权分置改革后A股制造业公司为研究对象,采用大样本法选取样本,选用财务困境发生前2年内8个季度的财务数据进行分析,对财务困境公司与正常公司的财务指标分别进行Fisher判别分析、线性logistic回归和非线性logistic回归分析。研究结果表明,我国上市公司财务困境发生前2年的季度数据对公司财务困境是否发生具有预测效力;总资产净利润率、营运资金比率和成本费用利润率三个指标对财务困境的预测能力较强;非线性logistic模型的误判率最低,线性logistic模型其次,Fisher模型的误判率最高。
[期刊] 财会月刊
[作者]
李力 冯涛
财务困境预测是现代金融领域的一个重要研究方向，人工智能技术的发展为该类研究提供了更多方法。鉴于单一预测模型的缺陷与低准确率，本文首先运用基于分类的神经网络模糊推理系统、马氏距离判别法和贝叶斯网络构建组合预测模型。然后，以我国制造业类上市公司为研究对象进行财务困境预测实证研究。研究结果表明，该组合预测模型克服了单一预测模型的一些缺陷，对ＳＴ公司的预测准确率明显高于其他几种模型，具有较好的预测性能。
[期刊] 管理评论
[作者]
韩立岩 宋晓东 姚伟龙
针对上市公司财务困境判别研究的不足,本文构建了财务困境判别的双隶属模糊支持向量机模型,使每个训练样本依双隶属度同时隶属于两个类别;考虑到财务困境判别研究中两类样本非平衡的问题,本文构建了一种基于非平衡数据的改进支持向量机模型。实证结果表明,与已有的支持向量机模型相比,本文构建的改进支持向量机模型在对上市公司财务困境进行判别时精度更高,具有良好的应用价值。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
韩立岩 李蕾
针对国内外中小企业财务困境实证研究的不足,本文提出中小企业财务危机判别模型。首先,针对不平衡抽样问题,修正Logistic回归截距,实证结果表明新方法改善了模型"取伪"错误率高居不下的情况;第二,将主成分分析与Logistic回归结合,以更少的指标更好地解决了小样本和解释变量多重共线性等问题。基于实证结果,笔者认为我国中小企业基本符合Luoma等人提出的财务困境渐进规律,并据此提出了针对中小企业特点的财务指标组合体系。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
张玲
一、判别分析模型形式 判别分析是对研究对象所属类别进行判别的一种统计分析方法。进行判别分析必须已知观测对象的分类和若干表明观测对象特征的变量值。判别分析就是要从中筛选出能提供较多信息的变量并建立判别函数,使推导出的判别函数对观测样本分类时的错判率最小。本文旨在研究两类公司的分类问题。一类是财务危机公司,另一类是财务健康公司。以此为目标分别找出反映这两类公司相关性高的特征变量而建立判别函数,用于对任一公司、借款人和证券发行人进行判别分类。判别函数的一般形式是:
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
谭潇寒 宋司筠
财务预警实证研究是以企业现有财务指标为基础,建立数学模型来预测企业陷入财务困境的可能性,为企业内外利益相关者了解、预测企业财务状况提供一种简便有效的分析工具。相应的,财务预警模型就是利用企业一系列财务指标和非财务指标来识别企业财务状况的有效工具。
[期刊] 当代经济科学
[作者]
谢赤 罗长青 王蓓
精确的财务困境预测对企业管理层、投资者、债权人、监管层等有着十分重要的意义。本文以支持向量机(SVM)为基础,选取高斯核函数为内积函数,分析惩罚参数和核参数对模型的影响,并通过5-fold cross-vali-dation方法与网格搜索算法选取最优参数,构建财务困境预警的SVM模型。相关的实证结果表明,SVM模型在提前3年的情况下仍能取得较好的预测效果,在预测效率上优于传统的多元判别分析方法。
关键词：
财务困境 预警 支持向量机
[期刊] 当代财经
[作者]
华长生
上市公司财务欺诈的识别问题是国内外财务研究的热点。本文从沪深证券市场选取研究样本,并从反映上市公司财务状况及能力的偿债能力、资产管理能力、盈利能力、现金创造能力、费用配比合理性以及增长潜力等6个方面初步选取26个财务指标,通过对指标进行相关性分析和T检验,确立了8个能识别财务欺诈的财务指标。然后,采用多元统计中的逐步判别分析方法,建立了上市公司财务欺诈的判别分析识别模型,并对该模型进行实证检验,效果很好。
关键词：
上市公司 财务欺诈 逐步判别分析
[期刊] 商业研究
[作者]
张立军 王瑛 刘菊红
以我国沪市A股上市公司为研究对象,选取2004年和2005年的ST公司和正常的公司各40家作为分析样本,另外各20家作为检验样本,采用9个财务指标进行贝叶斯判别分析。研究结果发现,该方法有较好的预测效果,可以为投资者、债权人和监管机构等提供判别依据。
关键词：
财务危机 贝叶斯判别 预警模型
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
陈媛 杨轶
一、财务风险警情物元模型构建任何事物都可用"事物、特征、量值"三个要素来加以描述,以便对事物作定性和定量分析与计算。用这三个要素组成有序三元组来描述事物的基本元,即称为物元。若以R表示物元,M表示事物,C表示事物M的特征,V(x)表示与事物特征C相应的量值,即事物M对其特征C相应量值x的隶属度,则有:R=(事物,特征,量值)=(M,c,v)。
[期刊] 海洋渔业
[作者]
苏杭 方舟 陈新军
根据我国鱿钓船2013年6~7月在北太平洋海域采集的柔鱼(Ommastrephes bartramii)和2013年5~10月在东太平洋海域采集的茎柔鱼(Dosidicus gigas)样本,对传统测量法选取的9项形态参数和傅里叶分析法选取的77个傅里叶系数进行判别,比较分析两种方法的判别效果。结果发现,北太平洋柔鱼耳石翼区开口处上端较长且翼区宽大,赤道茎柔鱼翼区开口处下端较长且侧区有突起;而各项参数值也均有显著性差异。主成分分析法结果认为,传统测量法中总长与胴长之比(TSL/ML)和最大宽度与胴长之比(MW/ML)两个主成分的得分较高,散点图有较大重叠;而傅里叶分析的前13个主成分可以解释总...
[期刊] 工业技术经济
[作者]
刘国常 阮先桃
以被特别处理作为上市公司陷入财务困境的标志 ,本文对多元判别分析和多元逻辑回归分析进行了比较 ,发现多元逻辑回归分析总体上要优于多元判别分析。在此基础上 ,利用泰勒展开式的结论 ,在逻辑回归模型中引入变量的二次幂项和交叉项 ,结果发现预测模型的准确性和稳定性都得到了提高。
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
江一涛 张顺明
公司所属行业是陷入财务困境的一个重要的影响因素,本文主要运用Cox模型衡量不同行业的财务困境风险关系。我们以我国A股制造业上市公司为研究对象,选取制造业中样本量最大的两个次级行业:机械、设备、仪表行业以及石油、化学、塑料行业,以"月"作为生存时间基本单位,选取8个财务指标和一个行业虚拟变量进行实证研究。实证结果表明机械、设备、仪表行业陷入财务困境的风险为石油、化学、塑料行业的0.469倍,并且显著影响这两个行业的公司陷入财务困境的财务指标也不相同,表明研究财务困境考虑行业的重要性;稳健性检验表明这些结论具有可靠性。
关键词：
财务困境风险 Cox模型 行业
[期刊] 统计与决策
[作者]
乔卓,薛锋,万军
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